Расчет НДС???

[knopka0302]

Добрый день, девочки. Подскажите плиз, впервые с НДС дело имею и хочу понять суть. У нас ООО.
1)Мне не важно, кому я продаю - я всегда выставляю НДС и его учитываю. А вот покупать мне выгодно у тех, кто работает с НДС??? И тогда получается: НДС "проданый" - НДС "купленный" = НДС к уплате. Так?
2) Я учитываю тот НДС, который оплачен и на который имеется счет-фактура?
3) А если Я выставила счет-фактуру, но мне ее не оплатили?
4) Если мне выставили сч\ф, но Я ее не оплатила?

Спасибо всем откликнувшимся!!!

[shamarina]

Начиная с 1 января 2006 года в связи с вступлением в силу большинства норм Федерального закона от 22.07.05 N 119-ФЗ порядок исчисления и уплаты НДС претерпел существенные изменения. Для всех плательщиков НДС устанавливается единый способ определения момента налоговой базы - "по отгрузке". Ранее предоставляемое плательщикам НДС право выбора момента определения налоговой базы "по отгрузке" или "по оплате" упразднено.


При этом моментом определения налоговой базы признается наиболее ранняя из следующих дат:

- день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

- день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав (п. 1 ст. 167 НК РФ).

Пример 1

Организация выполняет операции, облагаемые НДС по ставке 18%. В январе 2006 года осуществлена отгрузка продукции на сумму 408 870 руб., в том числе НДС -62 370 руб. В этом же месяце поступила предварительная оплата в счет поставляемой в феврале продукции - 283 200 руб.

Величина облагаемой базы по НДС за январь представит собой совокупность стоимости отгруженной продукции - 346 500 руб. (408 870 - 62 370) и поступившей предоплаты - 240 000 руб. (283 200 руб.: 118%). Ее сумма - 586 500 руб. (346 500 + 240 000). Исходя из этого величина начисленного НДС за этот месяц составит 105 570 руб. (62 370 руб. + (283 200 руб. / 118% х 18%)).

В бухгалтерском учете организации данные операции отразятся следующим образом:

Дебет 62 Кредит 90-1

- 408 870 руб. - отражена отгрузка товаров;

Дебет 90-3 Кредит 68 субсчет "Расчеты по НДС"

- 62 370 руб. - начислен НДС со стоимости отгруженных товаров;

Дебет 51 Кредит 62 субсчет "Расчеты по авансам полученным"

- 283 200 руб. - поступила предоплата в счет/ поставляемых в феврале товаров;

Дебет 19 субсчет "НДС по авансам полученным" Кредит 68 субсчет "Расчеты по НДС"

- 43 200 руб. (283 200 руб.: 11896x18%) - начислен НДС с суммы поступившей предоплаты.

Изменение в начислении НДС несколько смягчило и порядок принятия НДС к вычету. Для принятия к вычету входного НДС необходимым является следующее:

- товары (работы, услуги), имущественные права приобретены для операций, облагаемых НДС;

- товары (работ, услуги), имущественные права приняты к учету;

- имеется должным образом оформленный счет-фактура поставщика, в котором сумма НДС выделена отдельной строкой.

Ранее предъявляемое требование при принятии вычета по фактической уплате НДС по товарам (работам, услугам) в текущем году упразднено.

[knopka0302]

Сообщение от shamarina

Пример 1

Организация выполняет операции, облагаемые НДС по ставке 18%. В январе 2006 года осуществлена отгрузка продукции на сумму 408 870 руб., в том числе НДС -62 370 руб. В этом же месяце поступила предварительная оплата в счет поставляемой в феврале продукции - 283 200 руб.

Величина облагаемой базы по НДС за январь представит собой совокупность стоимости отгруженной продукции - 346 500 руб. (408 870 - 62 370) и поступившей предоплаты - 240 000 руб. (283 200 руб.: 118%). Ее сумма - 586 500 руб. (346 500 + 240 000). Исходя из этого величина начисленного НДС за этот месяц составит 105 570 руб. (62 370 руб. + (283 200 руб. / 118% х 18%)).

Простите тупенькую... Т.е. получается, что к оплате в этом месяце НДС в сумме 105570 руб. Так? А что же произойдет в феврале, когда произойдет фактическая отгрузка?
Извините за глупые вопросы - я пока во всем этом разбираюсь.

[Veselenochka]

Сообщение от knopka0302

Добрый день, девочки. Подскажите плиз, впервые с НДС дело имею и хочу понять суть. У нас ООО.
1)Мне не важно, кому я продаю - я всегда выставляю НДС и его учитываю. А вот покупать мне выгодно у тех, кто работает с НДС??? И тогда получается: НДС "проданый" - НДС "купленный" = НДС к уплате. Так?
2) Я учитываю тот НДС, который оплачен и на который имеется счет-фактура?
3) А если Я выставила счет-фактуру, но мне ее не оплатили?
4) Если мне выставили сч\ф, но Я ее не оплатила?

Спасибо всем откликнувшимся!!!

1 Да, неважно кому продаете, важно у кого покупатете - если поставщик с НДС для вас это выгоднее.
2. к уплате ндс считаете по высталенным счетам-фактурам, неважно оплатили или нет.
4. к зачету принимаете по наличию счета-фактуры, не важно оплатили или нет.

если вы получили предоплату то в текущем периоде вы должны с этой предоплаты начислить ндс к уплате, а в периоде, когда отгрузите товар начисленный ранее ндс с предоплаты вы примите к зачету (на всю сумму или на сумму отгрузки если она меньше аванса), а с отгрузки поставите к оплате.

[knopka0302]

Veselenochka, огромнейшее спасибо!!!!!!!!!! Я поняла!

[knopka0302]

Проверьте меня, пожалуйста.
13 мая 2010 нам был перечислен покупателем аванс на сумму 830 000 руб. (НДС 126 610,17). Реализация произведена 10 июня 2010 на сумму 433 260 руб. (НДС 66 090,51).
Мои действия в 1с-8:
Книга продаж: 13.05.10. на закладке «с авансов» формирую запись на сумму 830 000 руб. (НДС 126 610,17). 10.06.10. на закладке «по реализации» формирую запись на сумму 433 260 руб. (НДС 66 090,51).
Книга покупок: 10.06.10. формирую запись на закладке «вычет НДС с авансов» сумму 433 260 руб. (НДС 66 090,51).

И получается, что НДС к уплате 126 610,17 + 66 090,51, а к возмещению 66 090,51. Итого уплатить надо 126 610,17?? Или что-то не так?

[knopka0302]

Ау, люди!!! Проверьте меня, пожалуйста!