Исправительные проводки

[IIIRIIISHKA]

Здравствуйте! У меня такая ситуация. Не были учтены некоторые поступления в форме 168 по счетам 10104, 10404, 10501, 10504, 10506. Необходимо исправить к годовому балансу. Что необходимо для этого сделать? Как оформить? Какими исправительными проводками?

[Власа]

У Вас остатки по этим счетам в балансе правильные? Что значит не учтены поступления?

[IIIRIIISHKA]

Примерно на 200 000 рублей не учтены основные средства. Я это ещё к балансу за 9 мес заметила, а теперь и при инвентаризации. Остатков должно быть больше на 1 января 2010 года. Соответственно сейчас остатки не совпадают на конец года.

[Таинственная Незнакомка]

занесите поступление текущей датой...цифры баланса на первое число никто трогать не даст... а как быть с поставщиками этих основных средств? за контрагентами должок висит так?

[IIIRIIISHKA]

Вот именно что не висят.
Что занести я так и хочу сделать. А вот вопрос: какие проводки поставить в справке к балансу?

[Таинственная Незнакомка]

как это не висят по 302 счету???? может по 206 счету висят????...

[Rovena]

Получается все оплачено, а на баланс не поставлено, так?
Если так, то это получается как - оприходование излишков основных средств, выявленных при инвентаризации, по рыночной стоимости отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 010100000 «Основные средства» и кредиту счета 040101180 «Прочие доходы».
оприходование излишков материальных ценностей, выявленных при инвентаризации отражается по дебету счетов 010500000 и кредиту счета 040101180 «Прочие доходы». Оформить бухгалтесркими справками. А также указать в пояснительной записки к балансу.
ЗЫ. Меня в этих случаях смущает, что по рыночной стоимости...бегать еще и оценивать((((...

[IIIRIIISHKA]

Вот спасибо большое! Rovena правильно сказала, что всё оплачено, а на баланс не поставлено. Я просто вышла с декретного на работе и такого увидела!!! Её считают опытным бухгалтером. Еле вошла в ритм работы, и по зарплате проводки были не правильные.

Если можно помогите ещё с одной проводкой. По ж/о № 6 по оплате труда. Перечисление в банк больничных.

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от IIIRIIISHKA

Вот спасибо большое! Rovena правильно сказала, что всё оплачено, а на баланс не поставлено. Я просто вышла с декретного на работе и такого увидела!!!

Вот тут поподробнее.... То что оплата произошла я не оспариваю... Но как может быть закрыт 302 счет????
Прошла оплата Дт 302.19.2 (206.19.2) Кт 201.01.2...Висит должок за 302 (206)... нет прихода основных средств! Куда должок за 302 счетом делся???? Rovena, я не понимаю....

[Rovena]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

Вот тут поподробнее.... То что оплата произошла я не оспариваю... Но как может быть закрыт 302 счет????
Прошла оплата Дт 302.19.2 (206.19.2) Кт 201.01.2...Висит должок за 302 (206)... нет прихода основных средств! Куда должок за 302 счетом делся???? Rovena, я не понимаю....

20619-30405 - оплата поставщику
10601-30219 - приход сч/фактуры, товарной накладной.
30219-20619 - взаимозачет задолженности.
ОС должны повиснуть на 10601 как незавершенное строительство, что нарушение, так как это просто ОС.

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Rovena

20619-30405 - оплата поставщику
10601-30219 - приход сч/фактуры, товарной накладной.
30219-20619 - взаимозачет задолженности.
ОС должны повиснуть на 10601 как незавершенное строительство, что нарушение, так как это просто ОС.

10601-30219 - приход сч/фактуры, товарной накладной. -это оформляется документом Поступление ОС.... Если они его оформили, то все правильно, осталось только принять ос к учету... Не надо делать инвентаризацию и приходовать излишки на основании ее...

[Rovena]

Удержание для перечисления в банк Дт 30203000 830 Кт 30403000 213 730.

[IIIRIIISHKA]

То что идёт к оплате. В начислениях эта проводка я знаю.

[SuperBuh_23]

если бюджет, то 130403830-130405213
если внебюджет - 230403830-220101610

[Rovena]

Дт 30403000 213 830 Кт 30405000 213 - перечисление больничного пособия.

[IIIRIIISHKA]

Да нет. Это уже ж/о 2 по безналичным расчетам.

Я завтра утром на работе напишу какую проводку выдаёт программа и вели так с января прошлого года, она мне не нравится.

[Rovena]

Я понимаю, что последняя это уже банк, но какую еще для перечисления в банк из 2-х вариантов...?
Хорошо, выкладывайте, посмотрим что за проводка.

[IIIRIIISHKA]

Вот что пишет: 30215830 20104610. Так настроена программа

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от IIIRIIISHKA

Вот что пишет: 30215830 20104610. Так настроена программа

Вы какая организация, соцзащита?????

[Rovena]

Сообщение от IIIRIIISHKA

Вот что пишет: 30215830 20104610. Так настроена программа

20104-это касса, выдача денежных средств проходит по кассе.