Декларация УСН 15 %

[larbuch]

Милые бухгалтера,разъясните пожалуйста.Сколько я должна заплатить налога за 2010 год? Что-то совсем запуталась. У меня НП на УСН 15%.Вот такая ситуация :
2009 год-убыток за год : дох 1644997,10 расх 2195323,41.
Уплатили мин.налог 1%- 16450=
2010 год - : 1 кв. дох 402190 расх 395024,16 платеж 1074,88
полуг. дох 1564490 расх 1569018,37 платеж 0
9 мес дох 2076601,58 расх 2058465,36 платеж 1645,55
год дох 3185263,60 расх 3039529,07 платеж ? Как мне высчитать платеж за 2010 год с учетом убытка за 2009год ?Помогите ,пожалуйста. Прочитала много инфо. Везде пишут по-разному.И еще какие строчки надо заполнить в декларации по УСН с учетом убытка и мин. налога за 2009 год ?

[Анdрей]

Присоединяюсь.(формирую мысль) Как платит налог если он минимальный, а в прошлом году был убыток?

[НатальяА1978]

larbuch, вы уплачиваете в этом году минимальный налог опять в сумме 31853 руб, т.к 1% от доходов у вас получилось больше чем (доход-расход )*15%. А 2720 у вас получится к уменьшению, т.е вы либо в этом году по кварталам его не платите, либо пишите заявление на возврат. В декларации это выглядит так:
стр 210 3185264
стр 220 3055979 (3039529,07+16450)
а вот дальше по вашему усмотрению вы можите списать убыток за прошлый год в сумме вашей налогоблагаемой базы т.е 129285. Но смысла я не вижу,т.к вам так и так платить минимальный. Вообщем если не учитывать убыток прошлого года, то дальше
стр 240 129285
стр 260 19393
стр 270 31853
и раздел 1
стр 030 1075
стр 050 2721
стр 070 2721
стр 090 31853

[Анdрей]

Сообщение от НатальяА1978

larbuch, а вот дальше по вашему усмотрению вы можите списать убыток за прошлый год в сумме вашей налогоблагаемой базы

а вычитать из прибыли по прошествии скольки лет можно и в течении скольки лет возмещать

[Ясминка]

Сообщение от НатальяА1978

larbuch
и раздел 1
стр 030 1075
стр 050 2721
стр 070 2721
стр 090 31853

Наталья, я правильно понимаю, что если за полугодие дох-расх меньше 0, то по 040 стр будет прочерк?
Если, вас не затруднит разбросайте пожалуйста мне по строкам, мои данные. Или проверьте меня, пожалуйста.
В 2009 убытка не было, заплатили мин. налог 7122.
1 кв 2010 дох 255 000 расх 253 348 налог не платили
1 полуг. дох 1 333 000,00 расх 1 333 020,00 налог не платили
9 мес. дох 2 449*000,00 расх 2 096 338,00 заплатила 52 000р.
Год дох 4 507 000,00 расх 4 103 372,63

210 4 507 000
220 4 103 373
240 403 627
260 60 544
270 45 070

030 243
040 ---
050 52 900
060 7 644

А заплатить я должна 8544р., т.к. авансовые платежи не платились полностью? И еще, какой КБК ставить по 020, 080 строке?
Спасибо.

[Ясминка]

И еще, вопросик. Нашла от предыдущего бухгалтера книгу ДиР за 2009г. и декларацию. Честно я не знаю что было в 2008 году, и документов не видела. Но в 3 разделе книги у нее стоит убыток на 2009 год. Переходящий убыток на 2010 год 103 665. Я могу этот убыток уменьшить на налоговую базу налога за 2010 год?
3 раздел 2009

3 раздел 2010

И тогда я могу поставить по 230 стр декларации 60 544, уменьшить налоговую базу?

Очень надеюсь на помощь.

[НатальяА1978]

Единственный прикол по страке 220 . Я консультант перевернула поняла , что Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий налоговый период т.е в вашем случае эти самые 16450 мы плюсуем к расходам. В старой декларации для этого была отдельная строка. Вот толкт в этом моменте есть у меня капля смнения, может кто то считает иначе ?

[larbuch]

И еще скажите мне пожалуйста .У меня некоммерч. партнерство. Директор утвеждает ,что у нас нет прибыли,а значит не должны платить БОЛЬШОЙ налог.Все время путает доход с прибылью. Т.е. по дох и расход.Мы не занимаемся коммерческой деятельностью. А здесь получается : 1 кв.-1074.88= , 2 кв.-0= , 3кв.-1645.55=. А за год получается -мин.31853=. Как мне правильно объяснить директору,что мы должны заплатить 31853=.Ведь он утверждает:" на конец года на р/сч денег нет,все ушло в расход. платить налог не с чего.Откуда он должен платить налог ?" Я не знаю ,что мне делать .Может ,у меня что-то не верно в книге дох и расх? Одно могу сказать ,что в налог. учете ведь не все расходы принимаются к учету. Разъясните,если не права.

[Mal`vina]

Сообщение от larbuch

Директор утвеждает ,что у нас нет прибыли,а значит не должны платить БОЛЬШОЙ налог.Все время путает доход с прибылью. Т.е. по дох и расход.Мы не занимаемся коммерческой деятельностью.

То, что вы занимаетесь некоммерческой деятельностью не означает, что вы не должны платить налоги. Некоммерческие организации просто не могут распределять прибыль между участниками и должны ее направлять на существование и развитие организации. А директору объясните что ваш вид налогообложения (УСН) предусматривает уплату налогов не с прибыли

[НатальяА1978]

Сообщение от Анdрей

а вычитать из прибыли по прошествии скольки лет можно и в течении скольки лет возмещать

Учитывать убытки прошлых лет, не обязанность , а право налогоплательщика. Этим правом можно воспользоватся в течение 10 лет с того налогового периода в котором получен убыток. Можно его учитывать как в полном объеме , так и частично.

Сообщение от larbuch

И еще скажите мне пожалуйста .У меня некоммерч. партнерство. Директор утвеждает ,что у нас нет прибыли,а значит не должны платить БОЛЬШОЙ налог.Все время путает доход с прибылью. Т.е. по дох и расход.Мы не занимаемся коммерческой деятельностью. А здесь получается : 1 кв.-1074.88= , 2 кв.-0= , 3кв.-1645.55=. А за год получается -мин.31853=. Как мне правильно объяснить директору,что мы должны заплатить 31853=.Ведь он утверждает:" на конец года на р/сч денег нет,все ушло в расход. платить налог не с чего.Откуда он должен платить налог ?" Я не знаю ,что мне делать .Может ,у меня что-то не верно в книге дох и расх? Одно могу сказать ,что в налог. учете ведь не все расходы принимаются к учету. Разъясните,если не права.

Судя по предыдущим постам , вы правильно понимете ситуацию и риентируетесь в УСНО. Попробуйте поговорить с директором, разъяснить ему вкратце основные моменты. Покажите НК РФ где в 26 главе четко написано, о том что даже имея убыток, вы все равно уплачиваете налог.

[larbuch]

Спасибо большое за помощь . Очень благодарна.

[начинающий ИП]

Подскажите, пожалуйста: в течение года я платила авансовые платежи поквартально. Сейчас привела в порядок КДиР - получается, что я оплачивала за периоды немного больше, чем получается по расчетам в книге (я тогда не все расходы учла).
Вопрос вот в чем: в декларации в строках 030, 040 и 050 мне указывать суммы по книге доходов и расходов? Или нужно указывать реально уплаченные суммы (но с книгой они не будут совпадать)...

[НатальяА1978]

Конечно реально оплаченные , по строке 060 у вас будет сумма которую вы должны будете оплатить по итогам года. И все замечательно выравниется.

Сообщение от начинающий ИП

в течение года я платила авансовые платежи поквартально

Главное больше платили, а не меньше )

[начинающий ИП]

Сообщение от НатальяА1978

Конечно реально оплаченные , по строке 060 у вас будет сумма которую вы должны будете оплатить по итогам года. И все замечательно выравниется.

Главное больше платили, а не меньше )

спасибо! просто боюсь как бы к Книге не придрались, я ее сразу же хочу на заверение отдать - а там другие суммы по кварталам

[НатальяА1978]

Ну во- первых они ее и не смотрят , эту книгу, тупо наклеивают сзади бумажку и печать ставят. А во -вторых, даже если они начнут ее пристально изучать , налогового праванарушения у вас никакого нет, т.к по авансам была переплата, а не недоимка.

[начинающий ИП]

Наталья, спасибо!

[НатальяА1978]

Ну давайте попробуем по порядку.
210 4 507 000
220 если в 2009 г. был убыток и 7122 это Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий налоговый период (и эта сумма стоит у вас в КДиР за 2010 г. в справке в строке 030) то в 220 сторке будет 4103373+7122= 4110495
230 строка можете учесть всю сумму убытка полученную в 2009 году - 103665
240 строка 292850
260 43 928
270 45070

Сообщение от Ясминка

030 243
040 ---
050 52 900
060 7 644

Я не понимаю откуда взялось у вас по 030 строке 243 и по 050 52900
Полагаю должно выглядеть так
050 строка 52000
070 52000 у вас получается к уменьшению , тк. по итогам года у вас получается сумма минимального больше суммы единого налога (45070 больше чем 43928)
значит к уплате у вас идет полностью вся сумма минимального
090 строка 43928

А на уплаченные 52 000 напишете заявление на возврат.

Сообщение от Ясминка

И еще, какой КБК ставить по 020, 080 строке?

Сейчас народ спорит какие КБК ставить и на какие уплачивать, здесь на форуме не мало это обсуждается, т.к наше гос-во как обычно в своем репертуаре, выпустило новые КБК и не утвердило. Но если по старому то
020 18210501020011000110
080 18210501030011000110

[НатальяА1978]

И не бойтесь писать заявление на возврат тех сумм которые стоят по строке 070. У меня два года из-за списания убытков прошлых лет получается, что по-квартально я полачу авансовые, а по итогам года после списания убытков прошлых лет, получается минимальный. Пишу заявление ( но это нужно делать в середине апреля, у налоговой свои заморочки до конца отчетного периода у них почему то компьютер не учитывает налоги к уменьшению. как они объясняют) и мне в течение месяца возвращают всю сумму уплаченных авансов.

[НатальяА1978]

А и еще в 3 разделе в 2010 году, почему вы в строке 120 ставите сумму исчисленного налога, там же написано , то что у вас получилось в справке по строке 040 книги. Но так как в строке 40 у вас получается 396505 (4507000-41033723) . а это привышает сумму убытка кторый у вас был за прошлые периоды. ТО в строке 130 вы ставите 103655. Все. Убытки прошлых лет у вас учтены полностью.
.