ИП Общий режим учёт ОС

[Lady Anna]

Ип 2 года был на УСН 6%
С 2011 года перешёл на ОСНО
Пару лет назад ещё в период УСН ИП сделал станок самодельный, документов на него как таковых нет. Во время УСН 6% этот станок никак не числился.
Теперь и во время ОСНО я его уже никак не приму к учёту, так как нет документов на него.
Теперь предприниматель приносит мне документ, где покупает запасные части для этого станка на 7000.
я могу эту сумму принять в расходы? или нет?

Ведь станка нет, а запчасти на него есть....

[Lady Anna]

Наверно у меня одной такая проблема :(
А можно вообще не учитывать в расходах? Это же не бухгалтерия ООО где ДТ должен сойтись с Кт
может я просто не отражу этот докумет в Книге доходов и расходов и хоз.операций предпринимателя. И не стану на эту сумму уменьшать базу по НДФЛ.
Нормально будет?

[Larky]

Сообщение от Lady Anna

я могу эту сумму принять в расходы? или нет?

Почему нет, если расходы надлежащим образом оформлены?

[Lady Anna]

Сообщение от Larky

Почему нет, если расходы надлежащим образом оформлены?

Эх, что-то мне трудно с бухгалтерии ООО переключиться на бухгалтерию ИП на общем режиме налогообложения.

У ИП на ОСНО вообще ведутся остатки товаров?
Вот, к примеру, возможна ли такая ситуация:
У ИП где-то завалялся товар, который в бухучёте нигде не числится и он взял его и продал.
Покупатели перевели нам деньги на расчётный счёт, то есть, есть доход.
Теперь мне нужно выписать накладную на отгрузку.
Если как в ООО, то я не могу продать товар, который я не покупала. Если начальный остаток товара ноль и не было поступления товара, то я и продать его не могу.
А у ИП на общем режиме налогообложения можно в таком случае оформить реализацию или нет?
У ИП на УСН 6%, я знаю, что можно, а у ИП на ОСНО?

[Larky]

Сообщение от Lady Anna

у ИП на общем режиме налогообложения можно в таком случае оформить реализацию или нет?

А почему бы и не оформить, если товар у него физически есть... Просто со всей суммы выручки за него отдаст НДС и НДФЛ и все дела...

[Lady Anna]

Сообщение от Larky

А почему бы и не оформить, если товар у него физически есть... Просто со всей суммы выручки за него отдаст НДС и НДФЛ и все дела...

а можно ещё вопрос по заполнению книги доходов и расходов и хоз. операций предпринимателя в частности по таблице 1-6А
в чём различие между столбцами 6,7,8 под ощим названием "стоимостные показатели материальных ресурсов на выпущенную готовую продукцию, выполненные работы, оказанные услуги" и столбцами 9,10 под общим названием "стоимостные показатели подлежащих реализации товаров, работ, услуг"
Как я понимаю из названия в столбцах 6,7,8 мы указываем себестоимость и количество реализованной продукции, если мы её производим, а если мы товар закупили у другой органицаии и теперь его продаём, то себестоимость и количество этого товара мы указываем в графах 9,10.
Правильно?
Но сдесь меня сильно смущает почему в столбце 10 написано, что его нужно расчитывать путём умножения столбца 6 на столбец 9?
Никак до меня не доходит что-то..

[Карпов]

Тема очень актуальна пытаемся настроить книгу ИП по форме № 86н/бт-3-04/430 в 1С 8.2, возникает масса вопросов по ее формированию.
Особенно по заполнению граф в таблицах.
Если есть опыт просьба откликнутся.

[Карпов]

Тишина, очень жаль.
Тогда вопрос такой какие графы должны заполняться в книге ИП, а именно таблица 1-6? всего 18 граф. (например -купили товар-продали товар с наценкой).

[Larky]

Сообщение от Lady Anna

что-то мне трудно с бухгалтерии ООО переключиться на бухгалтерию ИП

Подходите к ИП как к обычному физическому лицу... Разница между ними лишь в том, что ИП зарегистрировал деятельность, которую физическому лицу без таковой регистрации вести возбраняется... Физическое лицо может иметь какое-либо имущество, которое оно может продать, не зависимо от того, есть у него какие-либо документы не него или нет... Если документов нет, он уплатит положенные налоги с полученного от продажи дохода, если документы есть, он получит вычет... Вот так и подходите к ИП, у которого нет разделения имущества на имущество в бизнесе и в домохозяйстве...

[Lady Anna]

я вот только сегодня планирую эту книгу сесть делать. Кстате, её сейчас обязательно заверять в ИФНС??

[Карпов]

Из прочитанных постов что стало понятно:
Законодательная основа для формирования книги ИП на общем режиме.

- Приказ Минфина РФ и МНС РФ от 13 августа 2002 г. N 86н/БГ-3-04/430.
- Порядок учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей (утв. приказом Минфина РФ и МНС РФ от 13 августа 2002 г. N 86н/БГ-3-04/430).
- Приложение к Порядку учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утвержденному приказом Министерства финансов РФ и Министерства РФ по налогам и сборам от 13.08.02 N 86н/БГ-3-04/430. Сама книга.
Детального правила формирования книги по графам нет.
Законодательством не предусмотрена ответственность за неправильное ведение Книги учета доходов, расходов и хозяйственных операций, применение неустановленной формы Книги.

Ответственность за не заверение книги ИП в налоговом органе:

- Из статьи 23 НК РФ *5) представлять в налоговый орган по месту жительства индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, по запросу налогового органа книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций;
- Из Порядка учета доходов и расходов Пункт 8* 8. Индивидуальные предприниматели самостоятельно приобретают Книгу учета или журналы, блокноты для ее ведения. На последней странице пронумерованной и прошнурованной индивидуальным предпринимателем Книги учета указывается число содержащихся в ней страниц, которое заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью до начала ее ведения. На последней странице пронумерованной и прошнурованной индивидуальным предпринимателем Книги учета, которая велась в электронном виде и выведена по окончании налогового периода на бумажные носители, указывается число содержащихся в ней страниц, которое заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью.

Ну и собственно мнение аудиторов по данному вопросу:
Налогоплательщик может быть привлечен к налоговой ответственности по ст. 126 Налогового кодекса РФ за непредставление Книги учета в налоговые органы в установленный срок, а также к административной - по ст. 15.6. КоАП РФ об административных правонарушениях за непредставление Книги учета по запросу налогового органа. (ст 126 НК РФ - 200руб. за каждый не представленный документ, ст.15.6 КоАП - от 100руб. до 300руб. на граждан, от 300руб. до 500руб. на должностных лиц).

[Карпов]

Есть пример заполнения данной книги ИП, если кому надо пишите свои адреса эл. почты, вышлю.

[Lady Anna]

а заверять книгу в ИФНС ИП должен лично или его бухгалтер может? Если бухгалтер, то нужна ли доверенность?

[LiGro]

Lady Anna, если бухгалтер у нас требуют доверенность !

[Lady Anna]

а доверенность в какой форме? В свободной? Или нужно нотариально заверять??

[LiGro]

Lady Anna, если от ИП то нотариально заверенная,!

[Карпов]

Сообщение от LiGro

Lady Anna, если от ИП то нотариально заверенная,!

Немного поправлю если ИП без печати то нотариально заверенная, если есть печать то можно нотариально не заверять. (главное проставьте печать на доверенности).

[Беренис]

КУДиР не предоставляю, она у меня несколько тысяч листов и никому в налоговой нафик не нужна… По запросам ИФНС предоставляю регистры налогового учета, вот уже 3 год подряд, штрафы никто не выписывал. А если и выпишут, то дешевле будет 200 рублей заплатить, чем тратиться на картриджи и бумагу…

[Беренис]

Кроме того, ИП не ведет бухгалтерский учет. Отчетность ведет по кассовому методу. Сведения предоставляются за год, убытки прошлых лет не переносятся. Поэтому остатки материала, ОС и прочая дребедень прошлых периодов мало кого интересует…
Я каждый год веду в раздельных базах. Переношу только остатки товара, а так же Дт и Кт по 60 и 62 счету в разрезе действующих клиентов. Списание Дт и Кт по истечении 3-х лет волнует только контрагентов, на налоговый учет по оплате это никак не влияет…

[Lady Anna]

а что вообще будет, если опаздать зарегистрировать книгу? Например, если я её после майских праздников пойду зарегистрирую?
Какой штраф?