Переплата по налогу на прибыль

[Nonnik]

Здравствуйте, у меня такой вопрос, у нас переплата по налогу на прибыль около 500000 руб, по рез-там первого квартала налог на прибыль к уменьшению, но сейчас до 28 надо заплатить авансовые платежи около 35000 руб. Вопрос: могу ли я не платить авансовые платежи в связи с переплатой, написав соответствующее письмо в налоговую? Спасибо.

[Жабина Оксана]

Nonnik, конечно можете. Напишите в налоговую заявление о просьбе зачесть переплату в счет авансовых платежей за 1кв.

[Nadjusha]

Форумчане, помогите пожалуйста! По 2010 году налог на прибыль был к уплате, в 2012 нашла расходы 2010, подала уточненку к уменьшению, итого сейчас сделала сверку с налоговой числится переплата....хочу написать заявления на возврат этой суммы на р/с, вопрос в том, что в бух.учете у меня нет никакой переплаты, я ведь уточненку сдала по налоговому учету, а в бух. учете никакой проводки не сделала.....вопрос, а нужно ли было? Теперь налоговая вернет переплату на р/с, и по 68 счету у меня будет висеть эта переплата.....как ее закрывать?.....

[MARIN)]

Сообщение от Nadjusha

а в бух. учете никакой проводки не сделала.....вопрос, а нужно ли было? Теперь налоговая вернет переплату на р/с, и по 68 счету у меня будет висеть эта переплата.....как ее закрывать?.....

Вы эти расходы должны провести в БУ в момент, когда обнаружили ошибку. Если вы по критериям относитесь к МП, то можете их отнести на внереализ.расходы через 91 сч., а иначе надо будет проводить через 84 сч. У вас по налогу на прибыль за 2010 г. налог был к начислению или убытки?
В случае, если налог начисляли и перечисляли, то сделайте начисление налога со знаком минус (сторно) за 2010г.

[Nadjusha]

Сообщение от Марина Августовна

Вы эти расходы должны провести в БУ в момент, когда обнаружили ошибку. Если вы по критериям относитесь к МП, то можете их отнести на внереализ.расходы через 91 сч., а иначе надо будет проводить через 84 сч. У вас по налогу на прибыль за 2010 г. налог был к начислению или убытки?
В случае, если налог начисляли и перечисляли, то сделайте начисление налога со знаком минус (сторно) за 2010г.

Добрый день!
Я провела эти расходы датой решения суда, в суть углубляться не буду, но с этой фирмой мы судились, я нашла акт на сумму 271 526,09 (сумма без НДС) акт от 15.11.2010 г. но т.к. шел суд я не проводила его, после решения суда списала эти расходы уже в 2011 проводкой Дт 91,2 Кт 60. Убытки прошлых лет выявленные в отчетном периоде"....а за 2010 год декларация была к уплате, я подала корректирующую декларацию к уменьшению на сумму 271 526,09....я так-то все правильно сделала? Каким тогда годом сторно по налогу на прибыль делать? 2010 или 2011? Я получается бух. балансы сдавала неверно, раз у меня не было сделано такой проводки по прибыли???

[MARIN)]

Nadjusha, в 2011 вы провели акт через 91 сч., в декларации за 2011г эта сумма у вас не прошла, вы же по ней сдали уточненку за 2010, так? Тогда вам надо было в 2011 г уменьшить налог на прибыль от суммы расходов 271 526,09, но если вы этого не сделали, а камералка у вас прошла, то можете это сделать сейчас для бухучета, а еще хорошо бы заказать справку по всем налогам или акт сверки, заодно и проверите свои остатки.

[Nadjusha]

Марина Августовна,

в 2011 вы провели акт через 91 сч., в декларации за 2011г эта сумма у вас не прошла, вы же по ней сдали уточненку за 2010, так?

Да уточненку сдала по этой сумме за 2010 год, в итоге переплата налога, а провела этот акт в 2011, как будто этот док в 2010 затерялся. Я понимаю, что могла в 2011 году уменьшить прибыль на эту сумму, но поскольку в 2011 у нас убыток, поэтому и решила по 2010 уточненку подать, чтоб вернуть 50 тысяч, в этом ведь нет ошибки?

Тогда вам надо было в 2011 г уменьшить налог на прибыль от суммы расходов 271 526,09

А почему нужно было сделать так? А как я сделала это совсем неверно?

хорошо бы заказать справку по всем налогам или акт сверки, заодно и проверите свои остатки.

как раз сверку с налоговой провела и у нас числится переплата по налогу на прибыль как раз по уточненке за 2010...

[MARIN)]

Сообщение от Nadjusha

А почему нужно было сделать так? А как я сделала это совсем неверно?.

А как вы сделали, вы спросили

Каким тогда годом сторно по налогу на прибыль делать? 2010 или 2011?

Бух.справкой в момент обнаружения ошибки и подачи уточненной декларации за 2010г. , т.е. в 2011году

Сообщение от Nadjusha

как раз сверку с налоговой провела и у нас числится переплата по налогу на прибыль как раз по уточненке за 2010...

Теперь проверьте с вашими данными по оборотке, если у вас такая же сумма,значит вы все исправили правильно.

[Nadjusha]

Марина Августовна, ааа ну вот сторно я только не сделала....а очень грубая ошибка что сторно сделаю только сейчас?

[MARIN)]

Сообщение от Nadjusha

Марина Августовна, ааа ну вот сторно я только не сделала....а очень грубая ошибка что сторно сделаю только сейчас?

Да нет, бух.справкой, чтобы в бухуче налог снизить на основании акта сверки.

[Nadjusha]

Марина Августовна, а какая будет проводка? Дт 51 Кт 68 "Налог на прибыль" датой акта сверки с налоговой?

[MARIN)]

Нет, у вас же уменьшилось начисление, сторно дт.99 кт 68(по субсчетам и бюджетам), т.е с минусом той суммы, которая уменьшает налог, или вам на р/счет вернули?

[Nadjusha]

Марина Августовна, я написала заявление на возврат налога, надеюсь вернут...

[MARIN)]

Nadjusha, вот тогда покажете эту проводку дт 51 кт 68, но сторно в любом случае надо сделать дт 99 кт 68 со знаком минус, чтобы та переплата, которую вам вернут была видна.

[Nadjusha]

Марина Августовна, спасибо большое!

[MARIN)]

Nadjusha, Не за что

[Nadjusha]

Марина Августовна, добрый день! И с наступающим Новым годом!
Подскажите мне еще пожалуйста, у меня вернулись деньги по налогу на прибыль, только возник вот такой вопрос....допустим по акту сверки у нас переплата 54 305, нам возвращается 54 304,98....0,02 копейки удерживается как пени по НДС, НО я их уже уплатила, видимо на момент вынесения решения о зачеты они еще не поступили, я делаю проводки:
По акту сверки: Дт 99 Кт 68.4.1 Сумма - 54 305
По выписке при возврате: Дт 51 Кт 68.4.1 54 304,98
Получается по Дт 68.4.1 висят эти 0.02 копейки
Делаю проводку: Дт 68.2 Пени по НДС Кт 68.4.1 0.02 коп; Счет 68.4 закроется.....а куда деть пени, которые я уплатила сама до зачета? Так и оставить висеть?

[MARIN)]

Nadjusha,спасибо и вас с наступающим Новым годом
Теперь по теме, 2 копейки большой погоды вам не сделают, так что отнесите их на 91.2 за счет прибыли, пусть останутся в бюджете

[Nadjusha]

Марина Августовна, Добрый день!
Я сделала все вышеперечисленное, сейчас закрываю год и в отчете о прибылях и убытках в строке 2410 у меня высвечивается сумма по налогу на прибыль, которую я начисляла по Дт 99 счета с минусом, после сверки с налоговой, т.е. отражается сумма 54305 (переплата за 2010, начисл. в 2012)...
Верно ли это? У меня по 2012 году получается прибыль, т.е. по идее к этой строке еще прибавится получившийся налог на прибыль за 2012?....

[MARIN)]

Nadjusha, добрый вечер, переплату за 2010 вы в декларации за 2012 год не показываете, вам ее уже вернули на р/с, вы считаете только прибыль 2012 года по НУ, а не по БУ и на 99 счет внимания не обращайте.