Переплата по налогу на прибыль

[Nadjusha]

Форумчане, помогите пожалуйста! По 2010 году налог на прибыль был к уплате, в 2012 нашла расходы 2010, подала уточненку к уменьшению, итого сейчас сделала сверку с налоговой числится переплата....хочу написать заявления на возврат этой суммы на р/с, вопрос в том, что в бух.учете у меня нет никакой переплаты, я ведь уточненку сдала по налоговому учету, а в бух. учете никакой проводки не сделала.....вопрос, а нужно ли было? Теперь налоговая вернет переплату на р/с, и по 68 счету у меня будет висеть эта переплата.....как ее закрывать?.....

[MARIN)]

Сообщение от Nadjusha

а в бух. учете никакой проводки не сделала.....вопрос, а нужно ли было? Теперь налоговая вернет переплату на р/с, и по 68 счету у меня будет висеть эта переплата.....как ее закрывать?.....

Вы эти расходы должны провести в БУ в момент, когда обнаружили ошибку. Если вы по критериям относитесь к МП, то можете их отнести на внереализ.расходы через 91 сч., а иначе надо будет проводить через 84 сч. У вас по налогу на прибыль за 2010 г. налог был к начислению или убытки?
В случае, если налог начисляли и перечисляли, то сделайте начисление налога со знаком минус (сторно) за 2010г.

[Nadjusha]

Сообщение от Марина Августовна

Вы эти расходы должны провести в БУ в момент, когда обнаружили ошибку. Если вы по критериям относитесь к МП, то можете их отнести на внереализ.расходы через 91 сч., а иначе надо будет проводить через 84 сч. У вас по налогу на прибыль за 2010 г. налог был к начислению или убытки?
В случае, если налог начисляли и перечисляли, то сделайте начисление налога со знаком минус (сторно) за 2010г.

Добрый день!
Я провела эти расходы датой решения суда, в суть углубляться не буду, но с этой фирмой мы судились, я нашла акт на сумму 271 526,09 (сумма без НДС) акт от 15.11.2010 г. но т.к. шел суд я не проводила его, после решения суда списала эти расходы уже в 2011 проводкой Дт 91,2 Кт 60. Убытки прошлых лет выявленные в отчетном периоде"....а за 2010 год декларация была к уплате, я подала корректирующую декларацию к уменьшению на сумму 271 526,09....я так-то все правильно сделала? Каким тогда годом сторно по налогу на прибыль делать? 2010 или 2011? Я получается бух. балансы сдавала неверно, раз у меня не было сделано такой проводки по прибыли???