Проводки

[ГеБешка]

Здравствуйте , в фирме доход 9 000 000, расход. 17 000 000,убыток 8 000 000, какие провести проводки чтоб часть расходов не принимать.

[Аланда]

Сообщение от ГеБешка

какие провести проводки чтоб часть расходов не принимать.

Надо не делать списание каких -то расходов, а не специальные проводки по неприниманию расходов.Какие у вас расходы учитываются сейчас.
Кроме того,это же у вас убыток за полугодие,и ,может быть, по году вы выйдете все-таки на прибыль,зачем убирать сейчас расходы,если они обоснованны?

[ГеБешка]

Сообщение от Аланда

Надо не делать списание каких -то расходов, а не специальные проводки по неприниманию расходов.Какие у вас расходы учитываются сейчас.
Кроме того,это же у вас убыток за полугодие,и ,может быть, по году вы выйдете все-таки на прибыль,зачем убирать сейчас расходы,если они обоснованны?

и показать убыток?
конечно(я надеюсь) что уже в 3 кв. будет прибыль , деятельность сезонная
а расходы не убрать а перенести на 3 кв.

[glad]

Сообщение от Аланда

Кроме того,это же у вас убыток за полугодие,и ,может быть, по году вы выйдете все-таки на прибыль,зачем убирать сейчас расходы,если они обоснованны?

затем, что ИФНС вызывает на комиссию если убыток в декларации по прибыли ( не обязательно в годовой)

[ГеБешка]

Сообщение от Balyakina

затем, что ИФНС вызывает на комиссию если убыток в декларации по прибыли ( не обязательно в годовой)

Конечно вызывают и не только для пояснения, понятно что они (расходы ) обоснованы, но и большое НО, для ИФНС непонятен убыток и всё, сами налоговики не хотят с этим связываться, они сами говорят что хоть 1000 поставьте.

[Среда]

Сообщение от ГеБешка

а расходы не убрать а перенести на 3 кв.

такое возможно если ведется производство и есть остатки НЗП...

[ГеБешка]

Сообщение от Йожык

такое возможно если ведется производство и есть остатки НЗП...

да производство , но скоропортящийся продукт.

[Бухгалтер на дому Sveta]

у меня тоже убыток, я отношу все расходы на 97сч ,а в конце года отрегулирую. выхода больше не вижу налоговая сама предлагает не показывать убыток в общих интересах

[ГеБешка]

Сообщение от Бухгалтер на дому Sveta

у меня тоже убыток, я отношу все расходы на 97сч ,а в конце года отрегулирую. выхода больше не вижу налоговая сама предлагает не показывать убыток в общих интересах

Да , я тоже так сделала,спасибо за ответы

[Камилла]

Нельзя на 97 счёт относить текущие расходы!

Счет 97 "Расходы будущих периодов"

Счет 97 "Расходы будущих периодов" предназначен для обобщения информации о расходах, произведенных в данном отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам. В частности, на этом счете могут быть отражены расходы, связанные с горно-подготовительными работами; подготовительными к производству работами в связи с их сезонным характером; освоением новых производств, установок и агрегатов; рекультивацией земель и осуществлением иных природоохранных мероприятий; неравномерно производимым в течение года ремонтом основных средств (когда организацией не создается соответствующий резерв или фонд) и др.
Учтенные на счете 97 "Расходы будущих периодов" расходы списываются в дебет счетов 20 "Основное производство", 23 "Вспомогательные производства", 25 "Общепроизводственные расходы", 26 "Общехозяйственные расходы", 44 "Расходы на продажу" и др.
Аналитический учет по счету 97 "Расходы будущих периодов" ведется по видам расходов.

Налог на прибыль годовой! Не страшно, что в течение года будет убыток. Налоговики могут сделать камералку, только если будет убыток за год. У меня каждый год прибыль только за год получается. Налоговая просит просто написать объяснение убытка за квартал. Я им пишу письмо о заключённых контрактах, выполнение работ по которым ожидается в 3-4кв. года и они успокаиваются.)))

[ГеБешка]

Сообщение от Камилла

Нельзя на 97 счёт относить текущие расходы!

Счет 97 "Расходы будущих периодов"

Счет 97 "Расходы будущих периодов" предназначен для обобщения информации о расходах, произведенных в данном отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам. В частности, на этом счете могут быть отражены расходы, связанные с горно-подготовительными работами; подготовительными к производству работами в связи с их сезонным характером; освоением новых производств, установок и агрегатов; рекультивацией земель и осуществлением иных природоохранных мероприятий; неравномерно производимым в течение года ремонтом основных средств (когда организацией не создается соответствующий резерв или фонд) и др.
Учтенные на счете 97 "Расходы будущих периодов" расходы списываются в дебет счетов 20 "Основное производство", 23 "Вспомогательные производства", 25 "Общепроизводственные расходы", 26 "Общехозяйственные расходы", 44 "Расходы на продажу" и др.
Аналитический учет по счету 97 "Расходы будущих периодов" ведется по видам расходов.

Налог на прибыль годовой! Не страшно, что в течение года будет убыток. Налоговики могут сделать камералку, только если будет убыток за год. У меня каждый год прибыль только за год получается. Налоговая просит просто написать объяснение убытка за квартал. Я им пишу письмо о заключённых контрактах, выполнение работ по которым ожидается в 3-4кв. года и они успокаиваются.)))

У нас производство сезонное ,скоропортящийся продукт, контракты и договора есть , но убыток сложился из – за маленьких продаж, я не могу произвести товар ,а в 3 кв. его израсходовать.
А Расходы сложились, амортизация, себестоимость, расходы на производство.
Для наших налоговиков это не прокатит.

[glad]

Сообщение от Камилла

Нельзя на 97 счёт относить текущие расходы!

Камилла, давайте поразмыслим... наказание какое грозит за это нарушение?

[Елена74]

Да, у нас в г.Воронеже вообще ИФНС вызывает для дачи пояснений,почему налог на прибыль к уменьшению в середине года, хотя всегда показываем прибыль, но из-за уплаты авансовых платежей и неравномерного прироста прибыли, налог по итогам квартала может быть к уменьшению. Это теоретически, а практически, оказывается, низзяя!!!!

[glad]

Сообщение от Елена74

Да, у нас в г.Воронеже вообще ИФНС вызывает для дачи пояснений,почему налог на прибыль к уменьшению в середине года, хотя всегда показываем прибыль, но из-за уплаты авансовых платежей и неравномерного прироста прибыли, налог по итогам квартала может быть к уменьшению. Это теоретически, а практически, оказывается, низзяя!!!!

ну это они совсем перемудрили.. хотя ничего не поделаешь -будешь подстраиваться

[Камилла]

На мой взгляд, отсутствие выручки не повод списывать расходы на 97 счёт.

Расходы подлежат признанию независимо от намерения получить выручку и от формы осуществления расхода (пункты 17, 18 Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99). Таким образом, признание расходов в бухгалтерском учете не зависит от факта наличия (отсутствия) выручки от реализации в соответствующем отчетном периоде.
Накопление текущих расходов на производство, амортизация и т.п. на счете 97 «Расходы будущих периодов» и последующее списание в том отчетном периоде, в котором будет получена выручка от реализации, противоречит основным принципам бухгалтерского учета: требованию своевременности (своевременное отражение фактов хозяйственной деятельности в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности) и требованию осмотрительности. Следовательно, накопление текущих расходов на счете 97 приводит к искажению финансового результата организации за отчетный период и формированию недостоверной бухгалтерской отчетности!

Чем рискуете:
Штрафами за нарушение методологии учета и искажение отчетности. Потери могут составить десятки тысяч рублей.
Еще в 2011 году изменился порядок учета тех затрат, которые прежде традиционно относили в бухучете к расходам будущих периодов. Теперь и в отчетности их надо отражать по-другому. Чтобы перестроиться на «новый лад», от бухгалтера требовалось пересмотреть остатки на счете 97 и раскидать их по более подходящим видам активов.
Вы по какой-либо причине этого не сделали? Тогда возможны негативные последствия. Ведь нарушать методологию учета и неверно отражать расходы в отчетности – значит рисковать тем, что придется заплатить штрафы. По статье 120 НК РФ и по статье 15.11 КОАП законодательство квалифицирует такие нарушения как грубые.
Таким образом, велика вероятность попасть на штраф для компании в размере 30 000 руб. Основание: пункт 2 ст. 120 НК РФ – неправильное отражение операций на счетах бухгалтерского учета и в бухгалтерской отчетности в течение нескольких (!) лет.
К счастью, это вряд ли скажется на налоговом учете и платежах в бюджет. В этой связи отпадают все нормы кодекса, предусматривающие действительно серьезные штрафы за неуплату или неполную уплату налогов.
Руководителю компании, да и вам, как главному бухгалтеру, в свою очередь грозит административная ответственность. Сумма штрафа составит от 2000 до 3000 руб. (ст. 15.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях). Но это только в том случае, если какая-либо статья бухгалтерской отчетности в результате нарушений будет искажена как минимум на 10 процентов.
Получается, экспериментировать с расходами будущих периодов чревато.

[Бухгалтер на дому Sveta]

"Чтобы перестроиться на «новый лад», от бухгалтера требовалось пересмотреть остатки на счете 97 и раскидать их по более подходящим видам активов"

Так а куда раскидать?

[Аланда]

Сообщение от Balyakina

затем, что ИФНС вызывает на комиссию если убыток в декларации по прибыли ( не обязательно в годовой)

я понимаю,что это очень неприятно,объясняться в налоговой,если им не хватает даже просто письменных пояснений причин убытков,но что же делать ,если действительно получился убыток и нет таких расходов ,которые можно,исхитрившись,уменьшить дабы получить хотя бы минимальную прибыль.

[glad]

Сообщение от Аланда

я понимаю,что это очень неприятно,объясняться в налоговой,.

они ещё пугают выездной проверкой.... проверять их на сдержанное обещание не хочется!

[glad]

Камилла, в вашей практике были случаи штрафа за не правильное ведение б.у.? в моих двух выездных налоговых проверках -нет. я не буду спорить, я только поступала и продолжаю поступать именно так, правда расходы отношу не на 97 счет,а оставляю на 20 или 26. а ведь именно так делать негласно просит налоговая инспекция.

Сообщение от Камилла

Следовательно, накопление текущих расходов на счете 97 приводит к искажению финансового результата организации за отчетный период и формированию недостоверной бухгалтерской отчетности! .

ну бухгалтерскую отчётность мы теперь сдаём раз в год и к концу года она уже будет не искажённая

отражение операций на счетах бухгалтерского учета и в бухгалтерской отчетности в течение нескольких (!) лет..

речь шла, насколько понимаю, не о нескольких годах, а о периоде в течении года.

[Камилла]

Бухгалтер на дому Sveta, к сожалению, ни одним нормативным актом не предусмотрен порядок действий организации в 2011 году в отношении остатков, находящихся на счете 97. Думаю, организация должна была проанализировать, остатки по каким объектам учитываются на данном счете, и в том случае, если данные затраты не могут быть прямо отнесены к расходам будущих периодов (а прямо они могут быть отнесены, только если объект учета соответствует понятию актива) исходя из требований измененных нормативных актов, перевести их со счета 97 на соответствующие счета затрат или расчетов. Данные изменения необходимо отразить в бухгалтерской справке.