НДС к возмещению, прибыль к уплате большая ((

[Виноград]

Добрый вечер, уважаемые коллеги. Пожалуйста, подскажите, в чем искать ошибку... Сдала отчет по ндс, первоначально он был к возмещению, договорились с одним поставщиком-перенесли на январь. получился ндс к уплате небольшая сумма, а вот по прибыли в разы больше к уплате. Думаю, что ошибка где-то кроется...как найти? по осв доходы и расходы сходятся с декларацией по прибыли, но может я не так смотрю? мы применяем пбу 18\02, осно, опт.

[Entry]

Есть ли материальные/товарные запасы на 10сч, 41сч и если да, то значительная сумма или нет?

[Entry]

Если есть значительные суммы по 10сч/41сч, значит вы приобрели мат ценности, взяли по ним НДС в зачет при соблюдение требований (есть сч.ф, поставили на учет, будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС...), но при этом для налога на прибыль расходы еще не учтены т.к товары не проданы, материалы не использованы в производственных целях. Это одна из возможных причин.

[Виноград]

Entry, спасибо...но честно сказать мне кажется, что причина глубже....на 10- 3 копейки...на 41 много, основной товар которым и торгуем...а какие могут быть варианты, по оптимизации и как проверить применение пбу 18/02, может я что-то не так закрыла? хочу проверить всё по осв

[Entry]

ПБУ 18 не влияет на размер налога на прибыль т.е никак его не изменяет по сравнению с расчетным налогом.
Это стандарт бухгалтерский, который в БУ показывает пользователям отчетности разницы между налоговым и бухгалтерским учетом.
Мы видим эти разницы на 09 или 77 счетах.
Налог на прибыль и с ПБУ 18 и без ПБУ 18 по 68 и 99 счетам начисляется именно в той сумме, в которой он рассчитан по данным НУ.
Просто с ПБУ 18 есть дополнительная аналитика или разбивка по 68 и 99 счету.

В плане оптимизации, пока не продадите товары и их стоимость не уйдет на расходы, прибыль не сможете уменьшить. И будет разрыв между НДС и Налогом на прибыль.

[MarinaAnna]

Сообщение от Виноград

договорились с одним поставщиком-перенесли на январь

С поставщиком товаров ? Может быть это был поставщик услуг ? если поставщик услуг, то тогда естественно, НДС уменьшилось к вычету, а прибыль увеличилась, ведь по товарам вы не можете продать больше чем у вас купили, материалов мало на складе они большой роли не играют, ну списанием их вы уменьшите прибыль, товар если не продан, то себестоимость списать в расходы не можете, а вот услуги, там и НДС к вычету идет и в расход на прибыль, не приняли, перенесли на январь, НДС к вычету не взяли, но и прибыль не уменьшили. Может быть причина в этом. Других причин я не вижу. Ну если только случайно какую-нибудь продажу не провели, пока химичили с НДСом. Раньше была проведена, а потом галка проведения слетела или вы сняли, чтобы посмотреть что будет, а провести забыли. Ну в общем как то так.

[Виноград]

Сообщение от MarinaAnna

С поставщиком товаров ? Может быть это был поставщик услуг ? если поставщик услуг, то тогда естественно, НДС уменьшилось к вычету, а прибыль увеличилась, ведь по товарам вы не можете продать больше чем у вас купили, материалов мало на складе они большой роли не играют, ну списанием их вы уменьшите прибыль, товар если не продан, то себестоимость списать в расходы не можете, а вот услуги, там и НДС к вычету идет и в расход на прибыль, не приняли, перенесли на январь, НДС к вычету не взяли, но и прибыль не уменьшили. Может быть причина в этом. Других причин я не вижу. Ну если только случайно какую-нибудь продажу не провели, пока химичили с НДСом. Раньше была проведена, а потом галка проведения слетела или вы сняли, чтобы посмотреть что будет, а провести забыли. Ну в общем как то так.

спасибо, не услуги это были) точно товар перенесли тот, который не продался в 4 кв. я спец-но проверяла остатки и движение

[АннаН]

а у вас импорта не было? у меня был ндс к возмещению, при большой прибыли именно из-за импорта, и курсовых разниц

и вообще, начнем с того, что: у вас выручка по декларации ндс и по декларации прибыль сходится?

[Виноград]

Сообщение от АннаН

а у вас импорта не было? у меня был ндс к возмещению, при большой прибыли именно из-за импорта, и курсовых разниц

и вообще, начнем с того, что: у вас выручка по декларации ндс и по декларации прибыль сходится?

импорта не было, был экспорт маленькие суммы, 90.01. за 4 и выручка ндс не идёт ровно на сумму экспорта

[Беренис]

Я думаю, что у вас нарушена последовательность расчетов. Возможно, поставщик (которого
вы перенесли в другой период), поставлял товар по более высокой цене. Что повлияло на себестоимость проданного товара. Программа списывает себестоимость по ФИФО.
А возможно, вы вообще убрали себестоимость (продали несуществующий товар), поэтому у вас выплыла такая прибыль. Вам, однозначно, надо восстанавливать последовательность…
Прямой зависимости НДС и прибыли нет, т.к. прибыль считается по отгрузке, а НДС при покупке товара впрок, сразу ставится на возмещение, оцените сальдо 41 счета на начало и конец периода…

[MarinaAnna]

Сообщение от Беренис

Возможно, поставщик (которого
вы перенесли в другой период), поставлял товар по более высокой цене. Что повлияло на себестоимость проданного товара. Программа списывает себестоимость

Совсем не факт, что они продали этот товар, возможно они его и не оприходовали и не продавали, просто с поставщиком решили документы переделать все на январь, а как можно продать товар, которого в проге нет, соответственно и себестоимость не списывалась по этому товару, а может быть первый раз они оприходовали, часть товара или весь продали, соответственно прибыль была маленькая, а НДС получился к возмещению, накладную и с/фактуру решили перенести, а продажу не убрали. Думаю, что не будем гадать на "кофейной гуще", подождем, что Виноград, скажет.

[MarinaAnna]

Тогда нужно было просто изменить накладную и с/ф, т.е. сделать ее только на тот товар, который продался, а остальное он бы в январе сделал на остаток, поэтому то у вас и прибыль сразу возрасла, так как себестоимость то не списалась с товара, который вы продали, а прихода не было , а вренее вы его удалили.

[MarinaAnna]

Сообщение от Виноград

который не продался в 4 кв. я спец-но проверяла остатки и движение

не внимательно прочитала, подумала, что был приход, частично товар продали, а возврат сделали по всей накладной, вернее не возврат, а удалили приход...

[Виноград]

MarinaAnna, да я так и старалась делать, переносила только тот товар, который был в остатке, т.е. чтоб минусов не было на 41. сч.

[MarinaAnna]

Сообщение от Виноград

90.01. за 4 и выручка ндс не идёт ровно на сумму экспорта

Тогда ищите, где накосячили именно по этим операциям на экспорт, может быть он с нулевой ставкой ? возьмите откройте любую из этих отгрузок, посмотрите какие проводки образовались при этом, особенно НДС

[Виноград]

минутку,а разве база должна идти? я думала, что как разница должна быть здесь, ведь в декларации выручка ндс-ная показывается без экспорта?

[Entry]

Сообщение от Виноград

минутку,а разве база должна идти? я думала, что как разница должна быть здесь, ведь в декларации выручка ндс-ная показывается без экспорта?

Экспорт попадет в декларацию НДС только в момент подтверждения ставки 0%.
А в декларацию по налогу на прибыль эта выручка попадет уже в момент отгрузки - если нет особенного перехода права собственности.
Будет разница между выручкой по прибыли и по НДС декларациям.

[Виноград]

))) немножко друг друга не поняли, значит разница, которая сейчас есть верная, т.к. 0% ставку ещё не подтвердила

[Entry]

Сообщение от Виноград

))) немножко друг друга не поняли, значит разница, которая сейчас есть верная, т.к. 0% ставку ещё не подтвердила

Разницу надо в любом случае проверить.
Но, накладываются несколько моментов и большие товарные остатки, которые в т.ч будут проданы и на экспорт 0% и на внутреннем рынке 18% и сами операции экспорта, когда разные сроки признания выручки по прибыли и по НДС, может быть еще что-то счетное-техническое итд.

[Б_С_К]

Сообщение от Виноград

был экспорт маленькие суммы, 90.01. за 4 и выручка ндс не идёт ровно на сумму экспорта

А по товарам которые были проданы на Экспорт Вы случайно НДС к вычету не поставили?