Учет лизингового имущества.

[Койот]

Всем доброго дня.

Объясните для тупого, как правильно учесть в 1с лизинговое имущество. Поэтапно.

К примеру:

Заключили договор лизинга 15.07 (машину взяли). 20.08 подписали акт приемки-передачи.
Стоимость предмета лизинга 88100 евро
Авансовый платеж 17000 евро, в т.ч. аванс лизинговых платежей 16900 евро, в т.ч. аванс выкупной стоимости 100 евро.
Общая сумма договора 112100 евро.
Лизинговые платежи 95100 евро
Выкупная стоимость 100 евро
Срок лизинга 60 месяцев.

С момента подписания акта приемки-передачи право владения и пользования переходят к лизингополучателю.

Вот, вроде, все основные моменты.
Объясните поэтапно (для тупого), как это всё отразить в 1с. У нас УСН 15%.


Спасибо.

[Койот]

Уточню еще такой момент. Нужно ли ежемесячно проводить акты от лизингодателя, которые они присылают? Почему-то бухгалтер это делала. Но ведь задолженность перед лизинговой компанией уже отражена в 1с, когда получили ТС.

[MARIN)]

Сообщение от Койот

как правильно учесть в 1с лизинговое имущество. Поэтапно.

1. по договору у кого на балансе будет числиться предмет лизинга?
2. в евро вы не можете проводить суммы в БУ и НУ, необходимо по курсу пересчитать.

Сообщение от Койот

Нужно ли ежемесячно проводить акты от лизингодателя

да, нужно

[Койот]

MARIN), на нашем балансе.
У нас база 1с с 2013 года ведется в новой программе. Правильно ли я понял, что на 31.12.12 я должен ввести остатки долга перед лизинговой компанией, пересчитав евровую сумму по курсу ЦБ на 31.12.12?
И такой вопрос по поводу актов: у меня по оборотке получается, что есть сальдо на начало года (этот самый остаток). Но когда вводятся акты, которые приходят каждый месяц, то сумма увеличивается. Что не так?

[MARIN)]

Сообщение от Койот

И такой вопрос по поводу актов: у меня по оборотке получается, что есть сальдо на начало года (этот самый остаток). Но когда вводятся акты, которые приходят каждый месяц, то сумма увеличивается. Что не так?

вы можете мне свои проводки расписать по учету лизингового имущества с момента поступления, все не надо, только поступление ОС, амортизацию как вы учитываете, и еще услуги по лизингу, все по одной проводочке

[Койот]

MARIN), вы меня ставите, мягко говоря, в неловкое положение

Ну, попробую.
Бухгалтер вводила остатки (напомню, что база с 2013 года новая) по основным средствам и почему-то использовала счет 000. Вернее не почему-то использовала, а почему-то он остался не закрытый.
Д 01.01 К 000
И сразу амортизация
Д 000 К 02.01

Долг по лизингу на начало 2013 года тоже введен в "ввод начальных остатков" по счету 76.09 (бралась сумма в евро и пересчитывалась по курсу ЦБ на 31.12.12).

Когда поступаю документы от лизингодателя, то делается документ "поступление" товаров и услуг. Счет расчетов с контрагентами 76.09. Счет затрат 26.

Как, кстати, убрать 000. Как его закрыть?

[MARIN)]

Сообщение от Койот

Когда поступаю документы от лизингодателя, то делается документ "поступление" товаров и услуг. Счет расчетов с контрагентами 76.09. Счет затрат 26.

если у вас лизинговые платежи проходят через затратный счет - 26, то амортизация будет проходить дт 76.09 кт.76.5 (либо другой счет, можно 60) и по выписке банка сответственно дт 76.5 (60) кт 51, тогда задолженность не будет расти.

Сообщение от Койот

Как, кстати, убрать 000. Как его закрыть?

никак, у вас этот счет должен по дебету и кредиту в сумме всех перенесенных счетов закрыться

[Койот]

MARIN), 000 не закрывается... Висит по кредиту на начало и конец 2013 года, в 2014 по ОСВ то же самое.

[Койот]

MARIN), может быть подскажете, почему на 91 счете висит остаток на конец года по ОСВ? Закрытия месяца все сделаны. Где порыться?

[Койот]

MARIN), по счету 000:

По ОСВ 2012 года (та часть, которая есть в новой базе)
Обороты за период: Д 45 886 588,38 К 66 542 724,88
На конец периода 20 656 136, 50

И этот остаток так и тянется с того момента не закрытым.

[Койот]

Я в шоке от количества возникающих в голове вопросов!

Валюта лизингового договора у нас в евро.
На какую дату надо пересчитать в рубли при отражении первоначальной стоимости?
Дата акта приемки-передачи техники или дата постановки на учет (ПТС)?

[MARIN)]

Сообщение от Койот

MARIN), 000 не закрывается... Висит по кредиту на начало и конец 2013 года, в 2014 по ОСВ то же самое.

если остатки перенесли все правильно, то 000 закроется, это баланс, смотрите старую базу и новую, распечатайте для себе оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам на конец того периода, когда база переносилась и на начало уже новой базы.

Сообщение от Койот

MARIN), может быть подскажете, почему на 91 счете висит остаток на конец года по ОСВ? Закрытия месяца все сделаны. Где порыться?

не проведена реформация баланса, скорее всего зашли в какой-то документ и еще раз перепровели, либо новый создали, а реформацию в декабре не сделали.

Сообщение от Койот

MARIN), по счету 000:

По ОСВ 2012 года (та часть, которая есть в новой базе)
Обороты за период: Д 45 886 588,38 К 66 542 724,88
На конец периода 20 656 136, 50

И этот остаток так и тянется с того момента не закрытым.

по дебету и по кредиту суммы должны совпадать, ищите, что не перенесли со старой базы

Сообщение от Койот

Я в шоке от количества возникающих в голове вопросов!

Валюта лизингового договора у нас в евро.
На какую дату надо пересчитать в рубли при отражении первоначальной стоимости?
Дата акта приемки-передачи техники или дата постановки на учет (ПТС)?

На дату принятия документа - по акту приема-передачи

[Койот]

MARIN), божечки, какая вы умница. Помогаете мне! Спасибо!

Я бы перенес остатки со старой базы, но дело в том, что там особо и переносить нечего. Фирма на усн ,поэтому никто особо не запаривался с учетом. По поводу лизинговой техники в старой базе совсем ни слова.

Если я вам данные по одному договору, вы сможете помочь посчитать этот самый остаток? Просто я чувствую, что накосячила бухгалтерша с цифрами где-то. Вы мне просто скажите, что именно нужно. И на этом примере я сделаю остальные договора.

[Койот]

MARIN),
Я правильно понимаю, что первоначальная стоимость а/м будет равно общей стоимости договора лизинга (аванс, лизинговые платежи ,выкупная стоимость) за вычетом ндс?
У нас грузовой автомобиль со сроком полезного использования - 15 лет.
И чтобы мне восстановить амортизацию, которая была начислена в прошлые года (базы 1с то нет) и отразить ее при вводе остатков (накопленная амортизация), мне надо эту первоначальную стоимость поделить на 180 месяцев (15 лет) и умножить на количество прошедших месяцев с месяца , в котором был подписан акт передачи? Правильно?

[MARIN)]

Койот, ответила в личку

[MARIN)]

Сообщение от Койот

Фирма на усн ,поэтому никто особо не запаривался с учетом.

Сообщение от Койот

за вычетом ндс

нет НДС включается в общую стоимость, вот статья для примера, прочтите ее

[Койот]

MARIN), спасибо огромное за помощь и статью.
Читаю. Возник вопрос.
Цитата из статьи "При учете лизингового имущества на балансе лизингополучателя эту операцию отражают по дебету счета 76 субсчет «Арендные обязательства» в корреспонденции со счетом 76 субсчет «Расчеты по лизинговым платежам» ".
Это идет речь об актах, которые ежемесячно присылают лизингодатели?

[MARIN)]

Сообщение от Койот

то идет речь об актах, которые ежемесячно присылают лизингодатели?

да, я отражаю на 60 счете, мне так удобнее, а амортизацию провожу через затратный счет, у вас по другому, вы амортизацию проводите через 76 суб.счет либо 60, а амортизацию через 26. Мнений по этому вопросу, как и источников на статьи много, поэтому я выбрала самый удобный для себя способ

[Койот]

MARIN), я написал на почту вам.