Аренда у физ лица входит в расходы организации?

[КороНа]

Здравствуйте. Прошу прощения. надеюсь я открыла тему в нужном подфоруме.
Суть такая. Арендуем помещение у физика. Он хочет получать денюшку, но при этом не заморачиваться выплатой налога. Договорились, будем делить сумму налога пополам.
Как мне объяснили, что подавать декларацию мы можем сами, не привлекая арендодателя и оплачивать налог на аренду тоже самостоятельно.
Так вот, вопрос, налог на прибыль я буду платить за вычетом суммы аренды или же нет? т.к. арендодатель не является предпринимателем и он не сможет мне на руки выдавать подтверждающие документы об оплате мною аренды и получении им средств. (так мне тоже объяснил бухгалтер), поэтому , типа, не стоит вообще с этим суетится и включать аренду в расходы.
Но нам не хочется платить 15% с прибыли из которой не вычтена аренда.
помогите. пожалуйста,разобраться.

[vesta]

Добрый день!

Если ваш арендодатель физическое лицо, то обязанность удержать и перечислить налог в бюджет лежит на вас. Предположим, что согласно договору арендная плата составляет 10 000 рублей. НДФЛ составит 1300 рублей, их вы перечислите в бюджет в день оплаты аренды (арендодателю вы должны отдать 8700). В расходы вы включите все 10 000.

Д26 (20, 25, 44) К76 - 10000 начислена сумма арендной платы (ваш расход)
Д76 К68 1300 удержан НДФЛ
Д76 К50 - оплачено арендодателю из кассы
Подтверждающим документом у вас будет расходный кассовый ордер за подписью арендодателя. Если вы хотите подстраховаться с документами, то ваш арендодатель может открыть счет на свое имя и сумму арендной платы вы будете перечислять ему по безналу. У меня схема именно такая, проблем с ИФНС не было. Насколько я понимаю такая схема сработает как при общей системе налогообложения, так и при УСНО доходы минус расходы.

[КороНа]

vesta
Спасибо огромное! Все понятно и доступно!!!

[LiGro]

Сообщение от vesta

Подтверждающим документом у вас будет расходный кассовый ордер за подписью арендодателя

плюс еще договор аренды и обязательно акт приемки-передачи помещения, вот это и будет вашим подтверждением расходов. Если у вас ОСНО то расход в виде арендной платы в месяц списываете ежемесячно в конце месяца ( это если у вас метод начисления) если кассовый то и при ОСНО и при УСНО в расходы попадет только оплаченная сумма.

[vsv-boss]

Сообщение от vesta

Подтверждающим документом у вас будет расходный кассовый ордер за подписью арендодателя.

Подтверждающим документом для целей исчисления налога на прибыль у юрлица по договорам аренды будет исключительно заключенный договор аренды и акт приёма-передачи имущества.
Расходный кассовый ордер подтвердит только факт расчётов с арендодателем.

[Тат55]

Сообщение от КороНа

и он не сможет мне на руки выдавать подтверждающие документы об оплате мною аренды и получении им средств. (так мне тоже объяснил бухгалтер), .

Мне кажется, что Веста, говорит о РКО, как о подтверждающем доке, в ответ на вышесказанное )

[vesta]

Сообщение от Тат55

Мне кажется, что Веста, говорит о РКО, как о подтверждающем доке, в ответ на вышесказанное )

Да, я действительно говорила о подтверждении факта оплаты. А то, что нужен договор аренды и акт приемки-передачи помещения это само собой. И не только для подтверждения расходов.

[Тат55]

Сообщение от КороНа

Как мне объяснили, что подавать декларацию мы можем сами, не привлекая арендодателя и оплачивать налог на аренду тоже самостоятельно.
.

О какой декларации Вы говорите?
Вы должны будете по итогам года сдать по физику 2НДФЛ.
ЗНДФЛ сдает сам физик , да и то, если у него будут еще какие-то доходы, по которым не будут поданы 2НДФЛ.
Если- нет, то и 3НДФЛ не надо сдавать