Не попадают расходы в КУДИР

[Миленка]

Здравствуйте.
Такая проблема,открыли новую фирму УСН 15%,было несколько расходов
1) Неисключительные права использования СБиС++ ( как я понимаю относятся в расходы при УСН),внесла через РПБ (оплачено)
2) Информационно-консультационные услуги(как я понимаю не уменьшают налоговую базу)
3) Подключение к системе передачи отчетности ( вроде относятся и уменьшают налоговую базу) (оплачено)
4) Банковская комиссия за перевод средств ( Не пойму включать ее в расходы к НУ или нет и через какой документ в программу заводить?)
5) закуплены материалы и списаны в производство (пока не оплачено поставщику

При этом ни один расход не попал в КУДиР,что я делаю не так,вижу там только доходы.

[Вес`на]

Сообщение от Миленка

1) Неисключительные права использования СБиС++ ( как я понимаю относятся в расходы при УСН),внесла через РПБ (оплачено)

в расходы принимаются единовременно, смотрите как у вас настроен справочник РБП

Сообщение от Миленка

2) Информационно-консультационные услуги(как я понимаю не уменьшают налоговую базу)

смотря какие

Сообщение от Миленка

3) Подключение к системе передачи отчетности ( вроде относятся и уменьшают налоговую базу) (оплачено)

прочие расходы, принимаемые, смотрите что у вас заведено в документе прихода, состыковывается ли документ прихода по контрагенту с оплатой ему, оборотку постройте

Сообщение от Миленка

4) Банковская комиссия за перевод средств ( Не пойму включать ее в расходы к НУ или нет и через какой документ в программу заводить?)

конечно, в выписке банка выбираете сч.91.02 - расходы на услуги банков

Сообщение от Миленка

5) закуплены материалы и списаны в производство (пока не оплачено поставщику

не будет расхода, пока нет оплаты

[Миленка]

Цитата:
Сообщение от Миленка Посмотреть сообщение
1) Неисключительные права использования СБиС++ ( как я понимаю относятся в расходы при УСН),внесла через РПБ (оплачено)
в расходы принимаются единовременно, смотрите как у вас настроен справочник РБП

Даже если указано в акте,в течении одного года,все равно единовременно?

Сообщение от Миленка Посмотреть сообщение
2) Информационно-консультационные услуги(как я понимаю не уменьшают налоговую базу)
смотря какие

В реальности это были услуги за тот же СБИС,но акт составлен отдельно и в нем указано только информационно-консультационные услуги. Можно принять или нет?

[Вес`на]

Сообщение от Миленка

Даже если указано в акте,в течении одного года,все равно единовременно?

в НУ на УСН РБП нет. Это вы в БУ будете равномерно списывать

Сообщение от Миленка

Можно принять или нет?

можно

[Миленка]

Сообщение от Вес`на

в НУ на УСН РБП нет. Это вы в БУ будете равномерно списывать

можно

Подскажите пожалуйста можно ли это сделать в рамках одной программы?

Через какие документы это сделать? Просто если сразу в рамках одной программы принимаю к НУ,тогда искажается БУ,и наоборот если ставлю в РБП, то не знаю как сразу все в КуДИР отразить.

[Миленка]

конечно, в выписке банка выбираете сч.91.02 - расходы на услуги банков
Цитата:

В программе 91.04 стоит? Прочие расходы принимаемые для НУ? Или я что то не так поняла?

[Аланда]

Сообщение от Миленка

В программе 91.04 стоит? Прочие расходы принимаемые для НУ

В программе для УСН несколько другой план счетов,поэтому у вас при УСН будет 91.04 (расходы),а не 91.02(доходы).

Миленка, если хотите процитировать чье-то сообщение ,выделите нужный кусок левой клавишей мышки и нажмите "Цитата выделенного" (слева ,под вашим Ником).

[Миленка]

Заметила еще,что заработная плата, за 1 половину месяца тоже не попала в книгу расходов. Не начисляла,а просто выплатила по платежной ведомости. Проводка д70/к50 есть. Где можно найти причину? Или все должно отразиться только после начисления за полный месяц,после вычета налогов и страховых взносов?

[Аланда]

Сообщение от Миленка

Или все должно отразиться только после начисления

да,именно так.

[Миленка]

У меня еще возник вопрос с визитками,вроде они не относятся к расходам,если не изготовлены для специализированных выставок.
Но дело в том,что на визитках нашей организации перечислен как раз основной перечень выполняемых работ,кроме наименования и телефонов организации. Т.е. вроде бы их можно отнести в затраты для НУ. Вопрос,поможет ли в этих целях специально изданный приказ о заказе визиток с целью рекламы предприятия?

[Вес`на]

Сообщение от Миленка

У меня еще возник вопрос с визитками,вроде они не относятся к расходам,если

не относятся, без "если"

Развернуть для просмотра

Как отразить в учете организации, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), расходы, связанные с изготовлением визитных карточек для аппарата управления и менеджеров, занимающихся продажей товаров? Визитные карточки содержат наименование и логотип организации, а также информацию о конкретном работнике организации (Ф.И.О., должность) и способ связи с ним.
Затраты на изготовление визитных карточек для аппарата управления составили 5900 руб. (в том числе НДС 900 руб.), для менеджеров - 4720 руб. (в том числе НДС 720 руб.).

Отнесение информации, содержащейся в визитной карточке, к рекламной
В соответствии со ст. 3 Федерального закона от 13.03.2006 N 38-ФЗ "О рекламе" под рекламой понимается информация, распространенная любым способом, в любой форме и с использованием любых средств, адресованная неопределенному кругу лиц и направленная на привлечение внимания к объекту рекламирования, формирование или поддержание интереса к нему и его продвижение на рынке.
Согласно разъяснениям ФАС России в данной норме под неопределенным кругом лиц понимаются те лица, которые не могут быть заранее определены в качестве получателя рекламной информации и конкретной стороны правоотношения, возникающего по поводу реализации объекта рекламирования. Такой признак рекламной информации, как предназначенность ее для неопределенного круга лиц, означает отсутствие в рекламе указания о неком лице или лицах, для которых реклама создана и на восприятие которых реклама направлена (Письмо ФАС России от 05.04.2007 N АЦ/4624).
Исходя из приведенных разъяснений визитная карточка в силу отсутствия на ней указания на круг лиц, для которых она предназначена, считается предназначенной для неопределенного круга лиц.
Следовательно, информация, содержащаяся в визитной карточке, может быть признана рекламной, если она направлена на привлечение внимания к объекту рекламирования, формирование или поддержание интереса к нему и его продвижение на рынке.
Объектами рекламирования являются: товар, средства индивидуализации юридического лица и (или) товара, изготовитель или продавец товара, результаты интеллектуальной деятельности либо мероприятие (в том числе спортивное соревнование, концерт, конкурс, фестиваль, основанные на риске игры, пари), на привлечение внимания к которым направлена реклама.
Таким образом, визитная карточка может быть признана рекламой, если она содержит информацию об организации и о реализуемых этой организацией товарах (работах, услугах), направленную на их продвижение на рынке (по данному вопросу см. Постановление ФАС Уральского округа от 25.11.2008 N Ф09-8694/08-С3 по делу N А07-18611/07, Третьего арбитражного апелляционного суда от 04.07.2008 N А33-14100/2007-03АП-689/2008 по делу N А33-14100/2007).
Если же визитная карточка не содержит рекламной информации (т.е. информации, способствующей продвижению на рынке), то такая карточка рекламой признана быть не может (по данному вопросу см. Постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 16.10.2008 N А33-14100/07-Ф02-5023/08 по делу N А33-14100/07, ФАС Московского округа от 12.04.2006 N КА-А40/2534-06 по делу N А40-41329/05-118-406, ФАС Северо-Западного округа от 05.08.2002 N А56-4649/02).
В рассматриваемой ситуации визитные карточки содержат наименование и логотип организации, а также информацию о работнике - Ф.И.О., должность и способы связи с ним. Такая информация не формирует и не поддерживает интереса к деятельности, продукции, товарам, работам или услугам данной организации и не может рассматриваться в качестве рекламной информации (п. п. 1, 2 ст. 3 Федерального закона N 38-ФЗ).
Бухгалтерский учет
Затраты на изготовление визитных карточек признаются расходами по обычным видам деятельности организации (в части затрат на визитные карточки для работников аппарата управления - как управленческие расходы, а в части затрат на визитные карточки для менеджеров по продаже - как коммерческие расходы) (п. п. 5, 7, 16 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н).
В соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н, стоимость изготовления визитных карточек для аппарата управления отражается по дебету счета 26 "Общехозяйственные расходы" и кредиту счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", а для менеджеров по продаже - по дебету счета 44 "Расходы на продажу" и кредиту счета 60.
Напомним, что сумма НДС, предъявленная подрядчиком организации, применяющей УСН, включается в стоимость работ и исходя из требования рациональности ведения бухгалтерского учета может не отражаться отдельно на счете 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям", если такой порядок установлен учетной политикой организации (п. 2 ст. 346.11, пп. 3 п. 2 ст. 170 Налогового кодекса РФ, п. п. 6, 7 Положения по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" (ПБУ 1/2008), утвержденного Приказом Минфина России от 06.10.2008 N 106н).
При перечислении денежных средств изготовителю визитных карточек в учете производится запись по дебету счета 60 и кредиту счета 51 "Расчетные счета организации" (Инструкция по применению Плана счетов).
Налог, уплачиваемый при применении УСН
Расходы на изготовление визитных карточек в п. 1 ст. 346.16 НК РФ прямо не упомянуты, в связи с чем они не могут быть учтены для целей налогообложения, за исключением случая, когда эти расходы могут быть отнесены к иному виду расхода, перечисленному в указанном пункте.
Так, в случае если визитные карточки содержат рекламную информацию, затраты на их изготовление могут быть учтены в качестве расходов на рекламу (пп. 20 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
В рассматриваемом случае, как указывалось выше, информация, содержащаяся в визитных карточках, рекламной не является, следовательно, расходы на их изготовление при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому при применении УСН, учтены быть не могут (по данному вопросу см. также консультацию советника государственной гражданской службы РФ 1 класса Ю.В. Подпорина от 25.06.2011, Постановление апелляционной инстанции Арбитражного суда Свердловской области от 26.01.2005, 24.01.2005 по делу N А60-20492/04-С5).
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
В данном случае визитные карточки изготавливаются работникам для выполнения ими служебных обязанностей в интересах организации. Поскольку визитные карточки не предназначены для использования работником в личных целях, их стоимость не включается в доход, подлежащий налогообложению НДФЛ (ст. 41, пп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ).

[свернуть]

[Guln]

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, РАСХОД: Финансовое обеспечение заявки для участия в электронном аукционе (сайт www.zakazrf.ru) данный расход записывается в КУДиР? При расчете налога по УСН (доход минус расход) включаем его в расходы?
Спасибо!)

[Мария Ростов]

возник вопрос
ИП УСН д-р производство
оплатили наличными доставку товара
на руки дали чек ККМ и накладную, вношу АО на вкладке прочее, отношу на 26 счет
в кудир когда попадет? когда оплачу АО-РКО?

как у ИП делать выплату по АО, наличной выручки нет? как оформить такие операции?

[Вес`на]

Сообщение от Мария Ростов

ИП УСН д-р производство
оплатили наличными доставку товара
на руки дали чек ККМ и накладную, вношу АО на вкладке прочее, отношу на 26 счет

чек вносишь как оплату, накладную (почему накладная на услуги? )отдельно доком поступления. Отнести можно как допрасходы на конкретную поставку, либо как обычный док поступления ТиУ. И почему на 26-ой? На 20-ый

[Мария Ростов]

Сообщение от Вес`на

чек вносишь как оплату

ну нам же не давали ПКО, как мне разносить как оплату, если физик заказчик

Сообщение от Вес`на

отдельно доком поступления.

у меня нет акта и фактуры

[Вес`на]

Сообщение от Мария Ростов

ну нам же не давали ПКО

нипонила...

Сообщение от Мария Ростов

на руки дали чек ККМ

тебе ПКО нафиг?

Сообщение от Мария Ростов

у меня нет акта и фактуры

опять нипонила

Сообщение от Мария Ростов

дали чек ККМ и накладную

[Мария Ростов]

ну вообще я всю жизнь считала что проводка Дт60-Кт71 делается если, подотчетник выступает от лица организации (ИП) и после оплаты наличными получает чек ККМ+ПКО
в акт сверки с конкретным контрагентом отражаются эти операции
а если он как физик получает документы об оплате заказа от лица физика, то это делается через закладку АО прочее

наверно я не правильно это вижу
а в том случае если я сделаю в АО на вкладке оплата, когда эта сумма попадет в расход?

[Вес`на]

Сообщение от Мария Ростов

когда эта сумма попадет в расход?

на УСН расходы на доставку должны попадать по оплате