Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
27.02.2015, 09:18 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 27.02.2015
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
НДФЛ с переоценки валютного счета ИП
Добрый день!
Помогите разобраться в сложившейся ситуации, я уже запуталась: Индивидуальный предприниматель на ЕНВД осуществляет розничную торговлю одеждой. В 2012 году был открыт валютный счет и произведен закуп одежды за границей. На настоящий момент счет открыт и имеет положительный остаток, последнее движение было в 2012 году. За 2012 и 2013 годы были посчитаны положительные курсовые разницы и сданы декларации по форме 3-НДФЛ, уплачен налог. Сейчас от налоговой приходит Информационное письмо (заказное с уведомлением) по декларации за 2013 год, где они просят пояснить разницу между декларациями 3-НДФЛ и НДС, грозятся выездной проверкой. НДС мы не сдавали. Может кто-то сможет мне разъяснить: 1) Нужно ли было вообще платить НДФЛ с положительной курсовой разницы при переоценке на отчетную дату? Ведь положительная курсовая разница в главе 23 НК РФ вроде как не поименована 2) Возникала ли при этом обязанность сдавать декларации по НДС (нулевые) и как лучше сейчас поступить, если мы их не сдавали? Заранее спасибо за ответы! |
27.02.2015, 10:12 | #2 |
Шмотошница ...
|
Re: НДФЛ с переоценки валютного счета ИП
У Вас не может быть просто ЕНВД. ЕНВД - это дополнительная система. Если не подавали заявление о применении УСН, значит у Вас основная система н/о - это ОСНО, это подтверждается и тем, что Вы сдали 3-НДФЛ. Раз у Вас ОСНО, Вы обязаны были предоставлять декларации по НДС. А нулевые они или нет должны быть, нужно разбираться.
|
27.02.2015, 10:30 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 27.02.2015
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Re: НДФЛ с переоценки валютного счета ИП
Fox120, я если честно, первый раз слышу, чтобы ИП на ЕНВД, не перешедшие на УСН, осуществляющие только деятельность, облагаемую ЕНВД, должны сдавать декларации НДС. Поскольку согласно п. 4 ст. 346.26 НК РФ организации и ИП, являющиеся плательщиками ЕНВД, не признаются налогоплательщиками НДС (в отношении операций облагаемых ЕНВД)". У нас операций кроме розничной торговли по сути не было.
Ни по одному ИП на ЕНВД налоговая ни разу не требовала сдавать НДС, даже 3-НДФЛ не все сдают. Поэтому у меня и возникает вопрос: нужно ли было сдавать 3-НДФЛ и платить налог с курсовой разницы. Если нет - то и от НДС я без проблем смогу отказаться. А вот если да, то наверное придется НДС сдать и штраф заплатить (то что декларации НДС будут нулевые у уже узнала) |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
27.02.2015, 10:45 | #4 | |
Шмотошница ...
|
Re: НДФЛ с переоценки валютного счета ИП
Цитата:
Вы деятельность по ЕНВД ведете или нет? если снялись с учета как плательщики ЕНВД, то у Вас ОСНО. Если не подавали при регистрации заявление о применении УСН - Вы на ОСНО! Поэтому Вы обязаны были отчитаться по НДС. |
|
27.02.2015, 10:56 | #5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 27.02.2015
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Re: НДФЛ с переоценки валютного счета ИП
Деятельность ЕНВД ведется, с учета не снимались и валютный счет открывали с целью осуществления закупок для деятельности ЕНВД и с 2004 года ни разу не сдавали НДС. Вопрос возник лишь после подачи декларации 3-НДФЛ с налогом к уплате от переоценки остатков на валютном счете
|
27.02.2015, 11:09 | #6 |
Шмотошница ...
|
Re: НДФЛ с переоценки валютного счета ИП
доход от курсовой разницы - это Ваш доход. Так Как Вы не являетесь плательщиком НДС, Ваша выручка не должна облагаться НДС. Эта сумма доход по ЕНВД.
Я не могу понять, Вы зачем декларацию 3-НДФЛ подали? Еще раз Вам пишу, у Вас какая основная система н/о? Просто ЕНВД быть не может. У Вас должно быть или УСН или ОСНО.. Если Вы не писали заявления на УСН, значит у Вас ОСНО, поэтому Вас и притянули за уши по НДС, и Вы еще показали свой доход в декларации по 3-НДФЛ. Если Вы применяете ОСНО, то Ваша выручка облагается НДС. Вы предоставили 3-НДФЛ с Вашим доходом - выручкой. 13 % с нее уплатили, а вот НДС нет.. Последний раз редактировалось Fox120; 27.02.2015 в 11:13. |
27.02.2015, 11:28 | #7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 27.02.2015
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Re: НДФЛ с переоценки валютного счета ИП
Спасибо, у нас общая система налогообложения, потому и сдавали 3-НДФЛ, на тот момент преподаватель ИПБ проконсультировал. Я согласна, что раз показали доход НДФЛ, то и НДС нужно было сдать. Теперь думаю написать налоговой, что не обязаны были декларацию сдавать и налог платить (в случае выявления ошибок, приводящих к завышению налога к уплате мы ведь ВПРАВЕ а не обязаны уточненку сдавать), только не очень представляю как это все обосновать
|
27.02.2015, 11:57 | #8 | |
Шмотошница ...
|
Re: НДФЛ с переоценки валютного счета ИП
Цитата:
Следовательно.. Вы правильно предоставили декларацию по 3-НДФЛ, но вот по НДС не предоставили.. Должны были исчислить и уплатить НДС в бюджет и задекларироваться.. Сейчас Вам нужно исчислить налог, уплатить в бюджет и подать декларацию (исключительно электронно). Штраф за непредставление декларации, пени за просрочку.. Вот как то так.. Последний раз редактировалось Fox120; 27.02.2015 в 12:02. |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
27.02.2015, 12:13 | #9 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 27.02.2015
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Re: НДФЛ с переоценки валютного счета ИП
Цитата:
А вот с НДФЛ проблема: не упомянут налогооблагаемый доход НДФЛ с положительной курсовой разницы в главе 23. Тут даже материальную выгоду не приложить: не указана курсовая разница в статье 212 "Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды". В этом и есть изначальная суть вопроса. Мое мнение - не упомянут данный доход в главе 23 - не должны налог платить. Да и ведь ИП - физическое лицо, а ведь никто у нас просто обменивая валюту в банке не платит НДФЛ. Но как это обосновать ума не приложу. Возможно мое мнение и не правильное) Хотелось бы понять ИМХО Последний раз редактировалось Зоя Осовская; 27.02.2015 в 12:17. |
|
27.02.2015, 12:16 | #10 |
Шмотошница ...
|
Re: НДФЛ с переоценки валютного счета ИП
так если НДС не уплачивается, о каких нестыковках налоговая ведет речь.. Какие пояснения они просят вас написать?
|
27.02.2015, 12:20 | #11 | |
Шмотошница ...
|
Re: НДФЛ с переоценки валютного счета ИП
Цитата:
|
|
27.02.2015, 12:21 | #12 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 27.02.2015
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Re: НДФЛ с переоценки валютного счета ИП
|
27.02.2015, 11:59 | #13 |
Шмотошница ...
|
Re: НДФЛ с переоценки валютного счета ИП
|
27.02.2015, 12:06 | #14 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 27.02.2015
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Re: НДФЛ с переоценки валютного счета ИП
|
27.02.2015, 12:20 | #16 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 27.02.2015
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Re: НДФЛ с переоценки валютного счета ИП
Просят пояснить почему в декларации 3-НДФЛ есть доход, а по НДС дохода нет (декларации не сданы)
|
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Обособленное подразделение | Скалли | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1203 | 17.09.2024 14:46 |
Снятие наличных с валютного счета | сеньорита | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 15 | 05.12.2014 14:38 |
Запуталась я с нерезидентом | Зея | Прочие налоги | 10 | 28.07.2014 15:46 |
с чего начать работу бухгалтера в бюджете? | Демидова Тася | Бюджетный учет | 152 | 29.10.2013 22:48 |
НДФЛ удержанный больше чем НДФЛ исчисленный | Alena1C | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 0 | 10.02.2011 17:07 |