Как правильно закрыть счет 76.09

[karina.10]

Добрый день! Первый раз. Какой договор? Какими документами провести. На какой счет. Если можно подробнее!
Наша фирма (УСН 15%) "Сергей" будет проводить газ для своего офиса. Так как будет проходить по большой территории, два физ лица "Борис" и "Евгений" хотят оплатить нашей фирме "Сергей" через кассу деньги за газ. А мы за этих физиков и за себя оплатим по договору заключенным между "Газэнерго" и нашей фирмой "Сергей".

Дт 50.01 Кт. 76.09 Поступили деньги от физ (Приходный ордер)
Дт 51 Кт. 50.01 внесли деньги на расчетный счет (Расходный ордер)
Дт 60.01 Кт 51 оплатили Газэнерго (платежное поручение)
Дт 20 Кт 60.01 Разработка документации услуга (Поступление товаров и услуг)
ТУт как бы понятно. А что делать и какими документами закрыть в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.65.44) счет 76.09????
Спасибо за помощь

[MarinaAnna]

karina.10, Думаю, что Сергей может выставить акты Борису и Евгеню : возмещение расходов по проведению газа. Что-то типа того. И тогда будет
Дт 76.9 Кт 91.1 внереализационный доход.

Мне кажется можно сделать так. Но может быть кто-то еще что-нибудь подскажет.

[Entry]

MarinaAnna, тогда это не возмещение, а доход получается т.е реализация.
Вопрос в том, имеет ли право Сергей на такую реализацию и что конкретно получат Борис и Евгений взамен.
На них будет оформлена документация, они получат часть "трубы" в аренду итд итп.

[MarinaAnna]

Сообщение от Entry

тогда это не возмещение, а доход получается т.е реализация.

Ну почему не возмещение ? внереализационный доход получается для Сергея, это да, но Борису и Евгению то он что в документе должен написать, он же ведь не продает им услугу по проведению газовой трубы, он просто газовщикам эту услугу оплачивает полностью, и договор заключен между газовщиками и Сергеем, а те, кто еще к этой трубе подключаются, они Сергею возмещают затраты частично. Ведь Сергей же даже скорей всего наценку на это делать не будет, есть сумма 100 руб, разделили на троих, Серей заплатил полностью 100 руб, а Борис и Евгений по 33.33, вот и возместили ему эту сумму, а потом уже за полученный газ видимо каждый будет рассчитываться с газовщиками раздельно.

Я так мыслю. Или уже тогда с газовщиками нужно было заключать какой-то другой договор, чтобы была возможность каждому за себя оплачивать эту трубу.

Или может быть karina.10, даст более полную информацию, для того, чтобы уже по другому рассмотреть ее вопрос и дать соответствующий ответ.

[Entry]

MarinaAnna, возмещение - это когда нет доходов-расходов, просто один заплатил за другого транзитом.

Дт 50.01 Кт. 76.09 Поступили деньги от физ (Приходный ордер)
Дт 51 Кт. 50.01 внесли деньги на расчетный счет (Расходный ордер)
Дт 60.01 Кт 51 оплатили Газэнерго (платежное поручение)
Дт 20 Кт 60.01 Разработка документации услуга (Поступление товаров и услуг) - за минусом части, приходящейся на физ лицо (нет реализации - нет права на расходную часть)
Дт 76.09 Кт 60.01 Возмещение затрат в части приходящейся на физ лицо

Тут конечно вопрос в оформлении Разработки документации. На кого она будет оформлена, что с ней потом будут делать и какие дальше договора заключать и действия производить.

[karina.10]

Сообщение от Entry

На них будет оформлена документация, они получат часть "трубы" в аренду итд итп.

Труба все равно будет то принадлежать Газэнерго. А если выписать реализацию

Сообщение от MarinaAnna

что Сергей может выставить акты Борису и Евгеню : возмещение расходов по проведению газа. Что-то типа того. И тогда будет
Дт 76.9 Кт 91.1 внереализационный доход.

Только в кудир не добавлять. Чтоб в доход не шло?

[Entry]

Сообщение от karina.10

...Только в кудир не добавлять. Чтоб в доход не шло?

Точно - нет.

[karina.10]

Сообщение от MarinaAnna

Ведь Сергей же даже скорей всего наценку на это делать не будет, есть сумма 100 руб, разделили на троих, Серей заплатил полностью 100 руб, а Борис и Евгений по 33.33, вот и возместили ему эту сумму, а потом уже за полученный газ видимо каждый будет рассчитываться с газовщиками раздельно.

Да все правильно!

[karina.10]

Сообщение от Entry

Тут конечно вопрос в оформлении Разработки документации.

Платит "Сергей" за Разработки документации (это услуга) которую делает Газэнерго. для того чтоб провести эту трубу. Нельзя без этой документации.

Сообщение от Entry

На кого она будет оформлена

Все договора оформляются на "Сергей" так как мы себе ведем газ.

Сообщение от karina.10

два физ лица "Борис" и "Евгений"

только вносят свои части на трубу по территории.

[Entry]

karina.10, что такое часть своей трубы.
На кого будет оформлена документация от Газэнерго и как потом Борис и Евгений в Газэнерго подтвердят, что они тоже участвовали и имеют право на дальнейшие манипуляции с трубой.
Проводите, как возмещение и приходуйте в затраты только свою часть, если не хотите в КУДиР, но и это спорно.

[karina.10]

Сообщение от Entry

Точно - нет.

Искала в интернете нашла! http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=262544
Через агентские услуги . еще не найду ссылку там рекомендовалось закрыть счет 76.09 Отчетом комиссионера (агента) о продажах.
Как мне быть и что делать?

[Entry]

karina.10, можно через Комиссию, если Борис и Евгений вам поручили оформить документацию на них.
А если вы ее оформляете на себя, то тут нет Комиссии.
Для того, чтобы понять, как быть, надо понять смысл вашей хозяйственной операции с Борисом и Евгением, что вы делаете и зачем и каков будет результат этих действий.
Просто так взять деньги и за кого-то заплатить и чтобы за это ничего не было - не бывает.
Особенно с Газэнерго, может получиться так, что Борису и и Евгению потом ничего не оформят.
В таким случаях организуют Товарищество на период оформления документации и назначают "старшего", потом оформляют долевое владение.
Но, вы говорите, что труба у Газэнерго остается.

[karina.10]

Сообщение от Entry

можно через Комиссию, если Борис и Евгений вам поручили оформить документацию на них.
А если вы ее оформляете на себя, то тут нет Комиссии.
Для того, чтобы понять, как быть, надо понять смысл вашей хозяйственной операции с Борисом и Евгением, что вы делаете и зачем и каков будет результат этих действий.
Просто так взять деньги и за кого-то заплатить и чтобы за это ничего не было - не бывает.
Особенно с Газэнерго, может получиться так, что Борису и и Евгению потом ничего не оформят.
В таким случаях организуют Товарищество на период оформления документации и назначают "старшего", потом оформляют долевое владение.
Но, вы говорите, что труба у Газэнерго остается.

в Соглашении пишется : 1.1. стороны с целью снижения затрат каждого участника на присоединение к газовым сетям принимают решение о совместном финансировании на условиях взноса равных долей в размере 33,3 % от фактической стоимости каждым участником данного соглашения.

2.4. Стороны по факту завершения работ и предоставлением №Участником №1 "Сергей" актов приемки-передачи принемают решение о совместном распоряжении принятым оборудование и сооружениями по правилу "Одна доля"-"Один голос". Решение

[Entry]

karina.10, так у вас все прописано получается т.е

...В таким случаях организуют Товарищество

[MarinaAnna]

Сообщение от karina.10

Только в кудир не добавлять. Чтоб в доход не шло?

А я бы как раз добавила в КУДиР в доход, потому что ведь и расход будет тоже, раз УСН 15%.
Доход - от Евгения 33.33
Доход - от Бориса 33.33
Расход Сергея Газэнерго - 100 руб.
В результате 100 - 33.33 - 33.33 = 33.34 на эту сумму и будет уменьшена налогооблагаемая база, т.е. не полностью получится на 100 руб уменьшает налог, а только на 33.34.

[MarinaAnna]

Сообщение от Entry

так у вас все прописано получается т.е

К тому же я так думаю, что к Борису и Евгению будут какие-то отводы, и в дальнейшем уже Борис и Евгений, также как и Сергей, за газ будут платить каждый сам за себя, возможно, будут установлены счетчики газа наверное.

[MarinaAnna]

И в конечном итоге, как решили закрыть 76 счет ? я вижу только через документ реализации, в котором написано Возмещение расходов, счет учета 91 и запись в Книгу доходов и расходов как доход.

[karina.10]

Сообщение от MarinaAnna

А я бы как раз добавила в КУДиР в доход, потому что ведь и расход будет тоже, раз УСН 15%.

Вот так и сделаю! Спасибо огромное!

[Entry]

КУДиР и доход в БУ вроде бы самый безопасный вариант, но с др стороны никакой реализации нет т.к Сергей не оказывал никаких услуг Борису и Евгению.
Т.к документация будет относиться ко всем трем, а не только к Сергею, то и признать все расходы тоже странно.
В моем понимании, возмещение - это балансовые счета т.е кто-то за кого-то заплатил и эту сумму возместили, а доход - это уже не возмещение, а возмездное оказание услуг, выполнение работ итд . Нельзя оказать услуги, которые называются "возмещение", а документ реализации мы оформляем на то, что выполнили в адрес Контрагента и за это получили оплату.
Тут надо смотреть учет товарищества.

[karina.10]

Сообщение от Entry

Тут надо смотреть учет товарищества.

Это как? Подробнее!