6-НДФЛ

[MarinaAnna]

Сообщение от Аланда

MarinaAnnа, но логика здесь может не сработать и правильнее подход Вес`ны,снова ждем реакции на уже сданные отчеты и очередные разъяснения.

В своем посте я оба варианта описала, что вроде как по логике и такой вариант правильный и такой. Меня больше волновал вопрос относительно этой строки, так как у меня получалась в форме 2 мартовская з/п не отражена, так как она в апреле будет выплачена, а вот в строке 80 в 1 разделе, она стоит как неудержанная, при этом строки 040 и 070 одинаковые, и соответствуют сумме начислено в 1 кв минус вычеты = НДФЛ, а в строке 080 стоит сумма за март, потому что она по з/п начислена, и типа удержана из з/п по правилам последнего числа месяца, но еще и в строку 080 попадает мартовская сумма, которую я еще не успела перечислить, так как з/п еще не выплатила. Что-то я стормозила, было же время, нужно было 31 марта выплатить зарплату и тогда уже посмотреть.

[Баскова]

Сообщение от MarinaAnna

В своем посте я оба варианта описала, что вроде как по логике и такой вариант правильный и такой. Меня больше волновал вопрос относительно этой строки, так как у меня получалась в форме 2 мартовская з/п не отражена, так как она в апреле будет выплачена, а вот в строке 80 в 1 разделе, она стоит как неудержанная, при этом строки 040 и 070 одинаковые, и соответствуют сумме начислено в 1 кв минус вычеты = НДФЛ, а в строке 080 стоит сумма за март, потому что она по з/п начислена, и типа удержана из з/п по правилам последнего числа месяца, но еще и в строку 080 попадает мартовская сумма, которую я еще не успела перечислить, так как з/п еще не выплатила. Что-то я стормозила, было же время, нужно было 31 марта выплатить зарплату и тогда уже посмотреть.

MarinaAnna, строка 040 -включает мартовский ндфл
строка 070- без мартовского ндфл
строка 080- мартовский ндфл
суммы исчисленного (строка 040) и удержанного (строка 070) НДФЛ могут не совпадать. Неравенство будет, если какой-либо доход уже признан, налог с него исчислен, но фактической выплаты еще не было. Например, датой фактического получения зарплаты считается последний день месяца. В этот день величина дохода известна и сумма налога, которая должна быть удержана из этого дохода (исчисленный НДФЛ), определена. Однако удержать эту сумму до фактической выплаты дохода невозможно. Поэтому показатель для заполнения строки 070 появится только после того, как зарплата будет выдана.
За март 2016 года начислена зарплата в сумме 300 000 руб. Сумма НДФЛ – 39 000 руб. Зарплата выплачена 5 апреля 2016 года.В разделе 1 бухгалтер показал: – по строке 020 – начисленную зарплату за январь–март 2016 года – 700 000 руб.; – по строке 040 – сумму исчисленного налога с зарплаты за январь–март – 91 000 руб. (700 000 руб. × 13%); – по строке 070 – сумму удержанного налога с зарплаты за январь–февраль – 52 000 руб. (400 000 руб. × 13%). Зарплату за декабрь 2015 года в сумме 100 000 руб., НДФЛ с этой зарплаты, а также сумму удержанного НДФЛ с зарплаты за март 2016 года в разделе 1 бухгалтер не отразил.
в строке 080 – сумму НДФЛ, которая была исчислена, но не удержана.
По материалам БСС "Система Главбух", 2016

Журнал для Клиентов Первого Дома Консалтинга "Что делать Консалт
Например, зарплата за март 2016 г. будет выплачена 10.04.2016 г. Датой получения такого дохода является 31.03.2016. Но поскольку до окончания отчётного периода (первого квартала) зарплата не выплачена, НДФЛ с неё не удержан, то и срок перечисления налога в бюджет в первом квартале 2016 года не наступил. Соответственно, отражать такой доход в разделе 2 Расчёта за первый квартал не нужно. Она будет отражена в этом разделе в Расчёте за полугодие. Но в разделе 1 Расчёта за первый квартал НДФЛ, исчисленный с зарплаты за март, следует учесть при заполнении строки 020 и отразить по строке 080, указав сумму не удержанного на 31.03.2016 г. НДФЛ.

[MarinaAnna]

Сообщение от Баскова

строка 070- без мартовского ндфл

Почему ? По бухгалтерским проводкам мартовский НДФЛ считается 31 числа. У меня вот так заполнила 1С автоматически, сумма строки 040 совпадает с суммой строки 070, а в строке 080 стоит сумма мартовского НДФЛ, который я еще как бы не удержала из з/п работника, вот и думаю, оставлять там эту сумму, вроде как я ее в апреле только должна при выплате з/п удержать, и вот и не понимаю, должна она там быть или не должна :

[Аланда]

Баскова, у меня убедительная просьба выделять тэгом цитаты то,что вы цитируете из какого-нибудь источника,потому что не всегда понятно,где мнение цитируемого специалиста,а где ваши собственные соображения по обсуждаемому вопросу.Заранее спасибо

[Аланда]

Сообщение от MarinaAnna

В своем посте я оба варианта описала,

я специально процитировала то,что я имела в виду под вашим вариантом и который мне тоже приходил в голову,когда только начала разбираться с этой формой

в строке 80 должна бы проставляться сумма НДФЛ не удержанная налоговым агентом, по той или иной причине, т.е. это когда в налоговую подают справку о том, что сумма не удержана,

[Аланда]

Сообщение от Баскова

Зарплату за декабрь 2015 года в сумме 100 000 руб., НДФЛ с этой зарплаты,............ в разделе 1 бухгалтер не отразил.

То ,что в разделе 1 не показывается з/п декабря и исчисленный НДФЛ с этой з/п в стр 020 и 040 это понятно,но когда же тогда показывать Удержанный в январе НДФЛ .В отчет 4 квартала он не войдет,потому что еще не удержан (выплаты не было),если только в строке 080, а в отчете за первый квартал следующего года уже не должен показываться в разделе 1,если следовать рекомендациям.

[AllaMih]

Сообщение от MarinaAnna

По бухгалтерским проводкам мартовский НДФЛ считается 31 числа. У меня вот так заполнила 1С автоматически, сумма строки 040 совпадает с суммой строки 070, а в строке 080 стоит сумма мартовского НДФЛ, который я еще как бы не удержала из з/п работника, вот и думаю, оставлять там эту сумму, вроде как я ее в апреле только должна при выплате з/п удержать, и вот и не понимаю, должна она там быть или не должна :

по моему в вашем случае в ст 70 должно стоять 29822,

[AllaMih]

Сообщение от AllaMih

за первый квартал следующего года уже не должен показываться в разделе 1,если следовать рекомендациям.

думаю, что эти рекомендации для этого года, а для следующего будут другие, скорее всего в следующем году будем показывать январьские удержания, т.к.декабрьские хвосты будут видны в базе налоргов

[Баскова]

Сообщение от MarinaAnna

Почему ? По бухгалтерским проводкам мартовский НДФЛ считается 31 числа. У меня вот так заполнила 1С автоматически, сумма строки 040 совпадает с суммой строки 070, а в строке 080 стоит сумма мартовского НДФЛ, который я еще как бы не удержала из з/п работника, вот и думаю, оставлять там эту сумму, вроде как я ее в апреле только должна при выплате з/п удержать, и вот и не понимаю, должна она там быть или не должна :

строка 040 -сумма исчисленного налога. Исчисляем налог в последний день месяца-значит здесь отражается мартовский ндфл.
строка 070 - сумма удержанного налога.Удерживаем при выплате.Выплаты в марте не было,значит мартовский ндфл сюда не попадает.
строка 080-мартовский ндфл.

[Вес`на]

Сообщение от Баскова

строка 080-мартовский ндфл.

остаюсь при своем мнении, строка 80 заполняется когда во 2-м разделе заполнена строка 100 зарплата за март. Я её не заполняла. Если не права, посмотрю что напишут в протоколе, именно так я отправила заполненный отчет, отпишусь

[barmaley]

Не хотел вступать в ваш спор, но все же выскажу свое мнение по поводу строки 080.

Статья 226
...
5. При невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога.

Обратите внимание на выделенную фразу. И подумайте, сможете ли вы в течение 2016 налогового периода удержать налог, если зарплата за декабрь выплачивается, скажем, 11 января 2017? Что-то мне подсказывает, что нет

Далее, имеется замечательное контрольное соотношение 3.4 между 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, по которому строка 080 должна быть равна сумме строк с неудержанным налогом из 2-НДФЛ.

Т.о., если в конце года выйдут разъяснения о том, что все, кто не удержал налог в декабре с декабрьской з/п обязаны сдать 2-НДФЛ с признаком 2, значит коллега Баскова права. Если же наоборот выйдут разъяснения, что такие справки подавать не нужно, а нужно подать только по тем, по кому удержать налог уже, в принципе, невозможно, то права коллега Вес`на.

Думаю, мы еще много нового увидим в связи с этим отчетом: и очередные бредовые разъяснения, и новые контрольные соотношения, процесс разработки которых очень напоминает натягивание всем известного пернатого на не менее известное географическое пособие, изменения в НК, изменения самой формы 6-НДФЛ... В общем, как пишут в буржуйских сериалах: to be continued...

[Аланда]

barmaley, спасибо за ваше мнение,хотя на данный момент ясности в вопросе со строкой 80 все равно пока нет,но это не ваша (и не наша) вина
А что со строкой 070 по вашему мнению.При выплате декабрьской зарплаты в январе нужно ли в этой строке указывать налог с этой зарплаты как удержанный .Приношу извинения,что надоедливо повторяю свой вопрос,который задавала несколькими постами раньше,но хотелось бы пОнять ,какую сумму хотя увидеть в этой строке наши нормотворцы и создатели формы

[barmaley]

Сообщение от Аланда

какую сумму хотя увидеть в этой строке наши нормотворцы и создатели формы

На этот вопрос я вряд ли отвечу

А по поводу строки 070, пока преобладает мнение, что в первом квартале значение строки 070 должно равняться сумме строк 140

[Аланда]

Сообщение от barmaley

пока преобладает мнение, что в первом квартале значение строки 070 должно равняться сумме строк 140

это совпадает и с моим мнением Посмотрим,что расскажут те,кто уже сдал форму и получил положительный протокол

[Santa Evp]

Вес`на, а как Вы подали пустой 6НДФЛ? У меня СБиС (онлайн) выдал ошибку, что не указана ставка налога в Разделе 1, у, что не заполнен Раздел 2. Поставила галочки "отправить с этой ошибкой". Из ФНС пришел отрицательный протокол:
- Файл не соответствует xsd-схеме
- Файл не соответствует xsd-схеме
- Файл не соответствует xsd-схеме

[Баскова]

Сообщение от barmaley

Цитата:
Сообщение от Баскова
налог по декабрьской з/плате,выплаченной в январе должен попадать в строку "070" сумма удержанного налога?
barmaley,

Нет, не должен. Раздел 1 заполняется строго по доходам текущего налогового периода.

barmaley,Вы же мне отвечали,что в 070 строке декабрьский ндфл не отражается. Да и в программе у меня декабрьский туда не попадает.

[barmaley]

Баскова, отвечал. Я этого и не отрицаю
Я и сейчас так считаю. Я лишь указал сегодня, что

Сообщение от barmaley

преобладает мнение, что в первом квартале значение строки 070 должно равняться сумме строк 140

Я с ним не согласен, но оно есть

[Вес`на]

Сообщение от Santa Evp

Вес`на, а как Вы подали пустой 6НДФЛ?

даты во втором разделе заполнила три блока с датами 31.01, 29.02 и 31.03

[Santa Evp]

Сообщение от Вес`на

даты во втором разделе заполнила три блока с датами 31.01, 29.02 и 31.03

А в Разделе 1 ничего не меняли?
В техподдержке СБиСа настаивают,что пустой 6НДФЛ не подается.

[Santa Evp]

Знаю, что лучше подать, что потом .. сюрприз, в виде штрафа.