Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
Добрый день. У нас ООО на ОСНО. Обслуживаем теплосчетчики, оптовая торговля 1 раз была в 2018 году.По итогам 2018 года по налогу на прибыль получился убыток.С налоговой пришло требование о представлении пояснений. В одном из пунктов требования просят предоставить пояснения по следующему вопросу:
в составе расходов от реализации по налогу на прибыль за 2018 г. (Приложение 2 к листу 02) отражены прямые расходы в размере 420 253 р., косвенные -344919 р.(44% от совокупной суммы расходов). По факту высокого удельного веса косвенных расходов помимо пояснений, в целях исследования вопроса правильности распределения прямых и косвенных расходов, с учетом особенностей производства, предлагаем представить расшифровки (налоговые регистры) прямых и косвенных расходов. К прямым расходам у нас относится з/плата и взносы с нее генерального директора и заместителя директор, стоимость реализованного товара. К косвенным отнесено все остальное - з/п бухгалтера +взносы, акты за поверку теплосчетчиков, почтовые услуги, аренда, услуги за грузоперевозку, услуги связи. Подскажите,пожалуйста,как мне налоговой составить пояснение и какие документы приложить. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Баскова, Так и пояснить, что у вас отнесено к прямым расходам, а что к косвенным. Приложить регистры прямых и косвенных расходов.
В декларации по прибыли стоит сумма прямых расходов, в пояснении так и пишите эту сумму, а дальше расшифровку , сколько и чего, и по расшифровке сумма должна сходится с той суммой, которая прописана в декларации. Так же и по косвенным расходам.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. Последний раз редактировалось MarinaAnna; 27.05.2019 в 13:44. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Баскова (27.05.2019) |
![]() |
#3 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
Спасибо большое. Можно ли именно к прямым и именно косвенным отнести то,что написала.Правильно ли то,что з/плата бухгалтера отнесена к косвенным расходам?Как должен выглядеть регистр?
В регистре так и указывать - з/п бухгалтера +взносы, акты за поверку теплосчетчиков, почтовые услуги, аренда, услуги за грузоперевозку, услуги связи?Или как? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Отчеты - Налог на прибыль - регистры налогового учета.
Дайте им то, что в декларации суммы написаны, а потом уже ждите что они на это ответят. У вас на производстве работают работники ? или одного директора там зарплата и взносы ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Я бы на прямые расходы отнесла только зарплату производственного персонала, т.е. зарплату работников непосредственно участвующих в производстве. А зарплату директора все же отнесла бы к косвенным расходам и взносы по ней тоже.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
У нас в штате директор,зам.директора,бухгалтер.Больше никого нет. Сам директор и зам и выполняют работы. Может тогда написать, расходы на оплату труда персонала,участвующего в процессе выполнения работ и не расписывать чья именно зарплата?
Так опасно им расписывать, что на прямых расходах -з/п и взносы директора и зама?Программа у меня 1 с 7.7, вручную буду составлять регистры. Вот так можно? Косвенные расходы: Вид расхода Сумма Оплата труда 117 873,20 Расходы на обязательное страхование: Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии; Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности; Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в бюджет ФФОМС; Страховые взносы в ФСС от несчастных случаев; 26 372,37 Прочие расходы, связанные с производством и реализацией: Услуги связи 13 999,66 Услуги аренды 31 100 Почтовые услуги 507, 46 Материальные расходы: списание материалов в производство-40 278,21 услуги сторонних организаций -114 787,60 Итого: 344 918,50 Акты,которые нам выставляли сторонние организации на поверку теплосчетчиков правильно я отнесла в материальные? Или их в прочие? Мы обслуживаем теплосчетчики в садах,школах. Когда приходит срок их поверки, то мы отправляем их на поверку в поверяющую организацию и она выставляет нам акт,а мы перевыставляем садам,школам. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
У вас и впрямь на косвенные отнесено не совсем то, что нужно бы.
это вот на прямые надо. На косвенные относится то, что невозможно отнести напрямую к деятельности, связанной с обслуживанием теплосчетчиков. Поверка - прямые, зарплата и взносы персонала - прямые и т.д.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Но так как вам сейчас нужно пояснить, что у вас в декларации прописано в прямых и косвенных расходах, то вам и нужно расписать что у вас было прописано в прямых и косвенных, и ждать из налоговой новое требование, или сейчас переделать учет, заполнить новую декларацию и сдать корректировку.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
Спасибо за ответы. Корректировку подавать не буду.Подскажите,пожалуйста,что можно сейчас сделать.Как бы так написать,особо не расписывая им по этому вопросу,чтобы выкрутиться...
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
А как вы напишите, если списание материалов в производство это прямые расходы, к тому же у вас требуют подтверждение Регистры налогового учета.
Напишите как есть, и у вас будет время переделать , т.е. правильно распределить прямые и косвенные.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
Про то,что списание материалов отнесено к косвенным расходам писать не буду. Услуги сторонних организаций могут относиться к косвенным? Я не буду расписывать им что это поверка.
По этому требованию будет куча документов им предоставлена,так как пояснить просят не только этот вопрос.Авось и не заметят. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Ну это ваше дело, а заметят или нет, это уж там будет видно.
Я бы переделала декларацию и распределила бы расходы как положено. Вы же ничего не занижали, и убыток не увеличивали, всего лишь неверно распределили прямые и косвенные.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Услуги сторонних организаций могут относится к косвенным, но у вас услуги конкретные, которые относятся к производственному процессу.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Услуги аренды, это ведь тоже услуги сторонних организаций, но они запросто могут относится к косвенным.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Баскова (28.05.2019) |
![]() |
#17 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
Фирма уже деятельность не ведет(и не будет), большая задолженность по налогу на прибыль за 2016 год.Поэтому нет смысла сейчас что-то переделывать.
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|