Нужен совет опытного бухгалтера

[Елена73]

ptihka, Добрый день!
Я начинающий бухгалтер. Хочу посоветоваться с вами. Работаю с ИП, сами производят товары, сами продают их на иностранной торговой площадке. Покупатель просит прислать счет-фактуру. Должны ли мы ему ее предоставить? Должны ли мы уплатить потом НДС? Какие еще есть риски и варианты? Заранее, спасибо Вам за ответ.
С уважением, Елена

[Среда]

Елена73, какой у вас режим НО?

[MarinaAnna]

Сообщение от Среда

Елена73, какой у вас режим НО?
__________________

И это основной вопрос для начала.

[Евгений Масляков]

Доброго времени суток.
Работаю в строительной отрасли с общей системой налогообложения. Бывший бухгалтер не вовремя сдала отчётность по НДС - декларацию. Получил уведомление о вызове в налоговую для дачи пояснений о финансово - хозяйственной деятельности организации по НДС и по устранению "разрывов" за отчётный период.
Кто был в подобной ситуации? Что делать?

[Среда]

Сообщение от Евгений Масляков

Что делать?

идти и пояснять )))
Невовремя поданная отчётность тут даже и ни при чём. Что-то у них там в самой отчётности не срослось.

[MarinaAnna]

Сообщение от Среда

Что-то у них там в самой отчётности не срослось.

Естественно не сростается, они декларацию не подали, а фирмы поставщики и покупатели, которые тоже НДСные подали и соответственно не срастается у налоговой по фирмам поставщиков и покупателей, с/фактуры не могу найти свою пару.
Я бы попробовала сначала позвонить в налоговую, узнать : к ним идти на пояснения до подачи опоздавшей декларации или уже ее подать после того, как к ним сходите. А может быть сейчас быстренько сделать декларацию, заплатить налог, пени, отправить декларацию и после этого уже либо позвонить, либо идти в налоговую для пояснения, после сдачи декларации и уплаты налога, возможно скажут, что уже идти не надо, сначала прокамералят декларацию, а потом уже скорей всего вызовут, подписать акт о наложении штрафа.

[Среда]

Сообщение от MarinaAnna

Естественно не сростается, они декларацию не подали,

подали, просто не вовремя.

[MarinaAnna]

Сообщение от Среда

подали, просто не вовремя.

Аааа, не внимательно прочитала сообщение Евгений Масляков,

Ну, тогда, для начала, внимательно изучить поданную декларацию, чтобы в ней все было правильно, ну и идти в налоговую по вызову, там и узнать что они хотят, возможно предварительно позвонить и уточнить, чтобы возможно заранее подготовить пояснения или какую-нибудь справку, а возможно они вызывают подписать акт о штрафе, получить у них этот акт, ну и в дальнейшем оплатить этот штраф.

[MarinaAnna]

Евгений Масляков, Там не убивают....

[Lekrayt]

MarinaAnna,
ptihka,
Добрый день

Подскажите, пожалуйста, в сложившейся ситуации в стране появилось несколько вопросов:
1. Как и до какого числа надо сдавать декларацию ИП?
2. Правительство выдают пособие по 24 тыс, кому они полагаются и если есть ссылка на нормально написанную статью по этому поводу?

Всем спасибо

[ptihka]

Сообщение от Lekrayt

Подскажите, пожалуйста, в сложившейся ситуации в стране появилось несколько вопросов:
1. Как и до какого числа надо сдавать декларацию ИП?
2. Правительство выдают пособие по 24 тыс, кому они полагаются и если есть ссылка на нормально написанную статью по этому поводу?

1. Уточните пожалуйста какую декларацию Вам нужно сдать и за какой период.
2. Опять же уточните про какое пособие идёт речь пожалуйста.

Пишите пожалуйста конкретные вопросы и получите полнее ответ и быстрее.

[Вес`на]

Сообщение от Lekrayt

1. Как и до какого числа надо сдавать декларацию ИП?

если это Декларация по УСН за 2019г то, до 30.07

Сообщение от Lekrayt

2. Правительство выдают пособие по 24 тыс,

это про "слышал звон" Субсидия 12130= на одного работника ИП или на самого ИП без работников занятых в пострадавших отраслях из списка Правительства. Подать заявление на включение в Реестр получателей можно из ЛК ИП начиная с 1 мая

[Lekrayt]

ptihka,
Вес`на,
Да, декларация усн о доходах за предыдущий год, сдача которой до 30.04 была. А список на сайте ИФНС есть, вдруг мне что нибудь положенно

[Вес`на]

spisok-okved.docx

[арктон]

Добрый день, подскажите пожалуйста:
ООО занималось только производством (выпуск готовой продукции), в 2020 году выпуск был только в 2х месяцах из 12-ти, однако начислялась зарплата произв.персоналу, амортизация оборудования и арендная плата за оборудование.
В период выпуска продукции затраты собираем на счетах 25,20.
Куда отнести затраты 10-ти месяцев простоя? какими проводками?

[ptihka]

Сообщение от арктон

Добрый день, подскажите пожалуйста:
ООО занималось только производством (выпуск готовой продукции), в 2020 году выпуск был только в 2х месяцах из 12-ти, однако начислялась зарплата произв.персоналу, амортизация оборудования и арендная плата за оборудование.
В период выпуска продукции затраты собираем на счетах 25,20.
Куда отнести затраты 10-ти месяцев простоя? какими проводками?

Отнесите на сч. 25, 20, как и раньше, но возможно будет убыток, т.к. доход-то был только в течение 2-х месяцев.

[Инфо-Бухгалтер]

Законодательством не предусмотрено отражение затрат на производство продукции (которые отражаются на счете 20 «Основное производство») во время вынужденного простоя на счете 91 «Прочие доходы и расходы». Планом счетов и Инструкцией по его применению тоже не предусмотрена корреспонденция счетов 70 «Расчеты по оплате труда» при начислении заработной платы сотрудникам во время простоя, 02 «Амортизация основных средств» при начислении амортизации оборудования вовремя вынужденного простоя со счетом 91 «Прочие расходы».

В период простоя компания продолжает начислять амортизацию по всем основным средствам, даже по тем, которые временно не используются. Сумма амортизации, начисленной за время приостановки деятельности, признается расходом организации. Расходы в виде амортизационных отчислений по неэксплуатируемому имуществу, которое временно простаивало, могут уменьшать налоговую базу по налогу на прибыль. Если руководство предприятия точно знает, что вынужденный простой будет длиться более трех месяцев, следует по возможности перевести основные средства на консервацию, при которой амортизация не начисляется.

В бухгалтерском учете расходы по простою относятся к расходам по обычным видам деятельности, для учета которых применяются счета учета затрат 20, 25, 26, 44 (п. 5, 8 ПБУ 10/99).

Так, в бухгалтерском учете расходы по простою должны быть отражены следующими записями:
ДЕБЕТ 20 субсчет «Потери от простоев»
КРЕДИТ 70
– начислена заработная плата работникам за время вынужденного простоя по вине работодателя;

ДЕБЕТ 20 субсчет «Потери от простоев»
КРЕДИТ 69
– начислены страховые взносы с суммы оплаты времени простоя;

ДЕБЕТ 20 субсчет «Потери от простоев»
КРЕДИТ 02
– начислена амортизация за время вынужденного простоя;

ДЕБЕТ 43
КРЕДИТ 20 субсчет «Потери от простоев»
– включены в себестоимость продукции затраты по вынужденному простою.

По правилам бухгалтерского учета производственные расходы организации, связанные с подготовкой и обеспечением производственного процесса при реализации продукции в следующих отчетных периодах, могут отражаться на счете 20 как незавершенное производство. При отсутствии реализации данные расходы отражаются на счете 97 «Расходы будущих периодов» с последующим списанием их в установленном организацией порядке на себестоимость продукции (работ, услуг). При этом производится следующая запись:
ДЕБЕТ 97
КРЕДИТ 20 субсчет «Потери от простоев»
– включены в расходы будущих периодов затраты по вынужденному простою.

Простой возможен из-за того, что прекращена подача электроэнергии, воды, пара или поставщик задержал поставку сырья, то есть по внешним причинам. Расходы, связанные с такими простоями, необходимо отражать на счете 26 субсчет «Потери от простоев», поскольку они представляют собой непроизводительные потери, выделяются в отдельную статью общехозяйственных расходов организации.

Источники:
1. https://www.glavbukh.ru/hl/264346-poryadok-otrajeniya-zatrat-pri-vynujdennom-prostoe
2. https://www.klerk.ru/buh/articles/195867/

[Среда]

Сообщение от Инфо-Бухгалтер

По правилам бухгалтерского учета производственные расходы организации, связанные с подготовкой и обеспечением производственного процесса при реализации продукции в следующих отчетных периодах, могут отражаться на счете 20 как незавершенное производство. При отсутствии реализации данные расходы отражаются на счете 97 «Расходы будущих периодов» с последующим списанием их в установленном организацией порядке на себестоимость продукции (работ, услуг). При этом производится следующая запись:
ДЕБЕТ 97
КРЕДИТ 20 субсчет «Потери от простоев»
– включены в расходы будущих периодов затраты по вынужденному простою.

Как-то в этом абзаце в кучу всё
Какой же это простой, если НЗП?
Простой - когда сидим ничего не делаем
А НЗП - когда работаем в поте лица. Производим что-то, готовим, проверяем, выполняем работы... А продадим (закроем документами) только через пол года например. (Вот у нас часто так бывает)

Кстати задумалась... А как при этом должны расходы на з/п (к примеру) на сч.97 попасть? Каким документов в 1С? Они отражаются на сч.20 и если их некуда закрыть (нет выпуска, выручки), то там они и остаются - как НЗП.

Сообщение от Инфо-Бухгалтер

ДЕБЕТ 97 КРЕДИТ 20

Открыла план счетов. Описание сч.97

Учтенные на счете 97 "Расходы будущих периодов" расходы списывают в дебет счетов 20 "Основное производство"...

т.е. наоборот Д20 К97

И тогда всё логично и понятно как это сделать в программе. Мы сразу относим ЗП на сч.97 и там она "валяется". А когда появляется выручка - списываем в Д20 и оттуда она уже закрывается как и куда положено.

[Инфо-Бухгалтер]

Среда, спасибо за уточнение!

[арктон]

Инфо-Бухгалтер,

ДЕБЕТ 43
КРЕДИТ 20 субсчет «Потери от простоев»
– включены в себестоимость продукции затраты по вынужденному простою.

ДЕБЕТ 97
КРЕДИТ 20 субсчет «Потери от простоев»
– включены в расходы будущих периодов затраты по вынужденному простою.


Эти проводки нам не подходят силу того, что 2020 год закончили без выпуска продукции, а в 2021 году нет ни производства, ни реализации.
Продукцию выпускать больше не будем, распродаем ОС и закрываемся.
Но пока все равно есть амортизация ОС, арендная плата и з/пл 2х рабочих, которые следят за оборудованием.
В итоге затраты 2021 года сразу все относим на 91.2
А с 2020 годом не понятно, как правильно поступить, т.к. проводки к-т 20 - д-т 91 не существует.