Товара нет на приходе

[Lady J]

В организации реализован товар, которого документально нет на складе (он оприходован позже). Т.е. в 1С все проведено в нужном порядке (сначала приход, потом отгрузка), а документально дата отгрузочных накладных изменена на более раннюю. Какова вероятность того, что при налоговой проверке будут отслеживаться приход-расход каждого отдельного товара (при том, что номенклатура огромная и очень много прихода одинакового товара от разных поставщиков, т.е. проследить сложно). И если выявится факт нарушения, то чем это чревато. Заранее спасибо.
P/S: такой порядок отгрузки - результат требований крупнейшего покупателя

[Владимир Томчак]

Вероятность попадалова есть. В нормальных налог.проверках, конечно,сплошняком не будут проверять приход и расход по всей номенклатуре. Тупо выберут позиций 10 и проведут их от а до я.
Для чистоты можно делать след.образом: делать приход на нужный товар от дружественной компании на нужную дату, а потом делать возврат этого товара, когда он подойдет реально.

[OMEGA-DV]

А если "телега стоит впереди лошади" в пределах отчётного периода, Я должен, отчитываться перед кем бы то ни было, почему отгрузка идёт раньше поступления?
Это ведь не может изменить ни как и не в коей мере налогооблагаемую базу? На конец отчётного периода?

[OMEGA-DV]

Сообщение от Владимир Томчак

Вероятность попадалова есть. В нормальных налог.проверках, конечно,сплошняком не будут проверять приход и расход по всей номенклатуре. Тупо выберут позиций 10 и проведут их от а до я.

Для чистоты "эксперимента" рассмотрите мою ситуацию.
Одна! номенклатурная единица в объёме более двух вагонов (шесть 24-х тонных контейнеров с гидроизоляционным материалом одного наименования - стекломаст)!

Какова вероятность "попадалова" - 100%?

А в чём криминал?

Где-то, в 1С кажется, я нашёл, что материал приходуется независимо от наличия документов - по факту. Это и понятно, документы могут прийти по почте и позже.

Я единственно, контролирую ситуацию, что бы вся финансово-хозяйственная операция уложилась в один отчётный период.

[OMEGA-DV]

Сообщение от Lady J

В организации реализован товар, которого документально нет на складе (он оприходован позже). Т.е. в 1С все проведено в нужном порядке (сначала приход, потом отгрузка), а документально дата отгрузочных накладных изменена на более раннюю.

У меня такое через день и каждый день.
Документы поступления датированы 06 Ноября 2008 г., а отгрузка-реализация - 05 ноября!

Технически (ну все же знают, что "система" не отгрузит того, чего "у неё нет внутри"),
"кнопку-документ" Поступление товаров - печатной формы не имеет, я датирую датой отгрузки - 05 Ноябрём!
А вот внутри "документа - Поступление товаров" - в строчке Вход. документ (или документ поступления, где должны указываться данные о входящей Товарной накладной, я ставлю дату согласно Входящих первичных документов - 06 Ноября!
И Счёт- фактуру тоже указываю согласно первички.
Т. е., все входящие первичные документы разнесены АБСОЛЮТНО ЧЕСТНО - 6 числом!
Только "кнопка-поступление... датирована 05 числом! Система реагирует только на последнее. Для неё товар оприходован 05 числа, все первичные документы - датированы - 06 числом, и в книгу покупок они войдут согласно первичных вход. документов.

Если кто-нибудь понял, что я здесь сказал, то тот же вопрос:
в чём криминал, какой штраф и за что????????????????
В любом случае, всё в одном периоде!

А вот если в разных, тогда обращайтесь к форуму, что делать, и куда бежать?
Ломается налоговая база! А это уже другая тема.

[Moon-3000]

Если строго следовать правилам отражения в учете хоз. операций, то в случае поступления товара или материалов без документов, прежде всего, составляют Акт о приемке материалов (форма N М-7) или Акт о приемке товара, поступившего без счета поставщика (форма N ТОРГ-4). Кроме того, возможно, придется составить и Акт об оприходовании тары, не указанной в счете поставщика (форма N ТОРГ-5).
Акт о приемке материалов составляется при участии представителя поставщика. Но, как правило, в случае с неотфактурованными поставками это невозможно. Тогда акт составляют с представителем незаинтересованной организации. Это может быть фирма, с которой у покупателя не заключено договоров.
Названные акты оформляются в двух экземплярах. Один экземпляр остается у покупателя, а второй направляется поставщику.
Теперь предположим, что спустя некоторое время покупатель получил документы от поставщика. Если цены в накладной, поступившей от поставщика, совпадут с оценкой неотфактурованных товаров в бухучете покупателя, никаких корректировок не понадобится.
На практике, конечно, если все попадает в один отчетный период, делают именно так, как указал выше OMEGA-DV. Я еще ни разу не встречала, чтобы у кого-то были связанные с этим проблемы при проверках.

[Lady J]

Т.е. могу сделать приход по своим внутренним документам? Тут еще у нашего рук-ва возник вариант переделать только те документы, что уйдут клиентам. Т.е. у нас даты как есть, нормальные, а у покупателя на руках те же документы, но датой раньше. Тут вопрос встает что делать при встречной проверке. И что легче - поменять как в прежнем варианте (т.е. что приход позже расхода выходит, что я так понимаю в нашей ситуации проследить тяжеловато) или менять дату только на бумаге??

[OMEGA-DV]

Lady J,

Сообщение от Lady J

Тут еще у нашего рук-ва возник вариант переделать только те документы, что уйдут клиентам. Т.е. у нас даты как есть, нормальные, а у покупателя на руках те же документы, но датой раньше.

Ну если Вы готовы обременять покупателя "своими проблемами", а он готов подписать Вам документы, Ваш экземпляр, то в чём же сыр-бор???

[Бухгалтерша]

А мне почему то вспомнилось про неотфактурованные поставки.
http://www.klerk.ru/articles/?42373

[OMEGA-DV]

Moon-3000,

Сообщение от Moon-3000

составляют Акт о приемке материалов (форма N М-7) или Акт о приемке товара, поступившего без счета поставщика (форма N ТОРГ-4).

А его в "тетрадке" составляют - М-7 - ТОРГ-4?
Что-то в "системе" я его не нашёл!

Т. е., актуально может быть для варианта разных отчётных периодов.

[Moon-3000]

Сообщение от OMEGA-DV

А его в "тетрадке" составляют - М-7 - ТОРГ-4?
Что-то в "системе" я его не нашёл!

В типовой конфигурации его нет. Можно найти бланк в какой-нибудь правовой системе и заполнять вручную, не так часто он используется (конечно, при необходимости можно его дописать, но стоит ли это затраченных средств?).
Не знаю, в какой программе Вы работаете, если, к примеру, в бухгалтерии 7.7, то я бы посоветовала следующее.
Приходуете товары, используя обычный документ ("Поступление товаров"), от фиктивного контрагента. Поскольку, при наличии договора с поставщиком учет запасов, принадлежащих организации на правах собственности, хозяйственного ведения и оперативного управления, ведется в зависимости от назначения принимаемых материальных запасов (на счетах 07 "Оборудование к установке", 10 "Материалы", 41 "Товары" и пр.). Такой порядок предусмотрен п. 39 Методических указаний по МПЗ. Тем же пунктом предусмотрено, что материальные запасы приходуются и учитываются в аналитическом и синтетическом бухгалтерском учете по принятым в организации учетным ценам. В случае если организация использует в качестве учетных цен фактическую себестоимость материалов, то указанные материальные запасы приходуются по рыночным ценам.
Далее, допустим, в следующем отчетном периоде, когда получите документы, уже можете зафиксировать их и отнести разницу в цене на 91 счет, а также отразить счет-фактуру и зачесть НДС.

[OMEGA-DV]

Moon-3000,

Сообщение от Moon-3000

Не знаю, в какой программе Вы работаете, если, к примеру, в бухгалтерии 7.7

Установил 1С: Бухгалтерия 8, версия проф.!
Нажимаю кнопку "Быстрое освоение 1С: Бухгалтерии 8"
Хочу раздел вывезти на печать. Нажимаю кнопку или "просмотр", или "печать" - программа 1С сразу закрывается!??
Десять раз так делал, не выводит, а закрывается полностью???

Почему?

[Marisya]

У меня вообще бардак в бухгалтерии, недавно устроилась на работу, а там куда ни копни, сплошные нарушения, задумываюсь, что вообще востанавливать бух учет проще, чем исправлять чужие ошибки. И с товаром в том числе: о том что приход был позже расхода это полбеды, так там вообще прихода не было, а расход есть,в итоге одни минуса по номенклатуре. И вообще учет товаров в отдельной программе ведеться-но и там ничего не совпадает, а в 1с я вообще начала забивать по итоговой сумме приход и расход. Правильно ли это, и какие санкции? Мы на упрощенке (дох-расх). И вообще кто несет ответсвенность за ошибки в бухгалтерии за проверяемый налоговой период -директор, бывший бух или действующий бух?

[Moon-3000]

Сообщение от OMEGA-DV

Нажимаю кнопку "Быстрое освоение 1С: Бухгалтерии 8"
Хочу раздел вывезти на печать. Нажимаю кнопку или "просмотр", или "печать" - программа 1С сразу закрывается!??

Я бы начала с проверки Internet Explorer. Вся справочная система в 1С 8 построена на нем. Возможно, Вам следует установить более новую версию?