Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.05.2009
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
Уважаемые бухгалтеры!
У меня вопрос по ситуации: по акту о проведенных работах в январе сумма к оплате составила 240 тысяч рублей но наша организация их на самом деле не получила (а значит, были задержки по выплате налогов), далее в феврале сумма к оплате составила 230 тысяч рублей (эта сумма, а также предыдущая были выплачены нашей фирме в марте). Вопрос: как должен начисляться налог на прибыль? считается ли, что невыплаченные в предыдущем месяце 240 тысяч, но полученные в марте - это чистая прибыль в марте? С уважением, Виктор |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Виктор81, каким способом у вас определяются доходы - кассовым или методом начисления?
если у вас есть начисленные налоги с заработной платы то никого не интересует перечислил вам заказчик деньги или нет. они никак не влияют на срок уплаты "Зарплатных" и всех остальных налогов. Последний раз редактировалось Veselenochka; 25.05.2009 в 14:45. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.05.2009
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
Veselenochka, доходы определяются методом начисления. То, что налоги платить вовремя нужно - ясно. Неясно одно: если поступления на 5 февраля составили по факту 0 рублей (а по акту должно быть 240 000), а затраты и налоговые выплаты за январь составляют 220 000 (без учета налога на прибыль); а затем на 5 марта заказчиком погашается задолженность за январь и февраль сразу (то есть идет выплата двух сумм: 240 000 + 230 000), но при этом затраты и налоговые выплаты за февраль (без учета налога на прибыль) составляют те же самые 220 000 - как в таком случае начисляется налог на прибыль? на какую сумму: 1) на 20 тысяч за январь и 10 тысяч за февраль или 2) 250 тысяч за февраль (240 + 230 - 220)?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.05.2009
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
Б_С_К, спасибо за совет. Но, к сожалению (потому что сам не бухгалтер), не могу отнести "задолженность заказчиков" в соответствующую статью, а значит не могу верно подсчитать налог на прибыль. Уже спрашивал двух знакомых бухгалтеров и получил два разных ответа. Ищу, где правда.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]() Цитата:
1.возьмите все акты выставленные заказчику за отчетный период - сложите их, вычтите ндс. (только акты, про оплату забудьте).это будет ваш доход. т.е 230 000(январь) +240 000 (февраль)+?(март) 2.затем сложите все расходы за отчетный период - это ваш расход, т.е 220 000 (февраль) +? (январь)+?(март) 3. 1-2=ваша налогооблагаемыя прибыль ну это конечно упрощенно... |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |||
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() Цитата:
Цитата:
Цитата:
Если у Вас метод начисления, то Доходы и расходы учитываются в момент начисления и независят от оплаты! |
|||
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.05.2009
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
Veselenochka,
Б_С_К, большое спасибо за разъяснения, теперь все понятно, осталось разобраться с налоговой, почему неверно подсчитали нам сумму налога на прибыль |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Виктор81, а как вам налоговая налог считала? у вас проверка?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.05.2009
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
Veselenochka, по актам о проделанных работах нашей организации заказчики должны выплатить следующие суммы: январь - 240 тыс., февраль - 230, март - 255.
Заказчики выплату за январь задержали и 5 марта заплатили сразу по двум актам: 240 + 230. Затем 6 апреля заплатили 255 тыс. Наши ежемесячные расходы и отчисления по налогам (кроме налога на прибыль) составляют почти всегда 220 тысяч. По моим подсчетам прибыль в январе составляет 20 тыс., в феврале - 10 тыс., в марте - 35 тыс. В итоге за 1 квартал - 65 тысяч. А нам в налоговой насчитали: январь - 0 рублей прибыли, февраль - 250 тыс. (то есть не учли непокрытые расходы по зарплате, аренде, рекламе и налогам (кроме налога на прибыль) за январь), март - 35 тыс. Отсюда и возник вопрос: как правильно насчитывается налог на прибыл, если происходит заержка выплат от заказчиков. А проверки у нас нет - просто попросил в налоговой справку о состоянии расчетов по налогам, где и обнаружил такую нестыковку. |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Виктор81, налоговая сама налоги не считает, если у вас не проводили проверку и не требовали никаких документов то насчитать сами они не могли - данные в налоговой появляются в результате сданных вами деклараций.скорее всего не учтены какие-то декларации или платежи..
у вас в декларации по прибыли за 1 кв. какие данные указаны? Последний раз редактировалось Veselenochka; 25.05.2009 в 17:54. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
сумму что вы указываете - они с НДС или уже без?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.05.2009
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
Veselenochka, суммы, которые по актам - они уже с НДС; а вот сумму прибыли по декларации назвать не смогу сразу - теперь мне предстает все в другом свете - ошибка нашего бухгалтера? может такое быть?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]() Цитата:
при расчете налога на прибыль берите суммы без НДС, и расходы тоже должны быть без НДС. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]() Цитата:
от этой суммы нужно отнять сумму расходов тоже без ндс.. и получите базу для расчета налог на прибыль если 220 в месяц это уже без ндс то 3*220=660 000 614407-660000=-45593 (убыток) если 220 это с ндс, тогда 614407-559322=55085 прибыль |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
только вы имейте ввиду что это приблизительный расчет, нужно знать какие расходы у вас относятся к прямым, какие к косвенным, платите ли вы авансы по прибыли..
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.05.2009
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
Veselenochka, "если 220 это с ндс, тогда 614407-559322=55085 прибыль" - этот вариант верный. Расходов у нас мало: зарплата, аренда, реклама, налоги и по мелочи разные расходы. Но сейчас важнее сам факт неверного начисления налога на прибыль, причем ошибка значительная. Интересно - есть ли возможность ее исправить?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() Цитата:
Пересчитывайте налоги и сдавайте уточнённые декларации. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.05.2009
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
Б_С_К, реклама, телефонная связь, офисные расходы - эти расходы с НДС, общая сумма расходов (включая НДС) - 220 тысяч в месяц, без НДС - примерно 198-200 тысяч.
Огромное спасибо - мне теперь понятен принцип подсчета. Буду спрашивать с бухгалтера. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Проверка прокуратуры у заказчиков -чем нам грозит? | Mamamal | Опыт проверок | 30 | 22.05.2009 14:08 |
Возмещение коммунальных платежей (НДС+Прибыль+Бух.учет) | Бездельницына | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 23.04.2009 08:21 |