Возмещение коммунальных платежей (НДС+Прибыль+Бух.учет)

[Бездельницына]

Помогите пожалуйста! Время сдавать прибыль, а я разобраться не могу!
Мы являемся арендаторами у собственника и передаем помещения в субаренду. По поводу арендной платы все понятно. Не понятно с коммунальными платежами. У нас заключен отдельный договор на возмещение коммунальных услуг как с собственником, так и с субарендатором. Собственник нам выставляет ежемесячно акты на эл\эн, теплоэн, воду, подпитку и услуги связи БЕЗ НДС. Я с этим согласна. Мы же в свою очередь выставляем акты субарендаторам без НДС, это правильно? И как это будет учитываться для прибыли? Если суммы полученные от субарендатора будут являться внереализационными, то как налоговой объяснить разницу в налоговой базе между НДС и ПРИБЫЛЬЮ? Если это просто транзит, то как составить проводки не задев 90 и 91 счет?

[sous]

Сообщение от Бездельницына

не задев 90 и 91 счет?

через 76 счет

[Бездельницына]

То есть в целях налогообложения прибыли я не учитываю ни акты арендодателей-собственников (расходы) ни выставленнные нами акты субарендаторам (доходы), а в бух.учете проводки дам такие:

Д 76сч (МЫ) К 60сч (Арендодатель) 500 000 руб - получен акт от арендодателя

Д 76сч (Субарендатор) К 76сч (МЫ) 400 000 руб - выставлены акты субарендаторам, в части расходов приходящихся на их долю

Д 26сч К 76сч (МЫ) 100 000 руб - приняты в расходы суммы затрат по коммун услугам приходящихся на нашу долю

Ответьте пожалста, я правильно поняла?