Автосервис на ОСНО. Несколько вопросов.

[Veselenochka]

по поводу БСО- бланков строгой отчетности - я с ними давно не работала, там какие-то изменения были,сейчас выложу вас статьи про них, почитайте
а с кассой - все как обычно - утверждаете в банке лимит кассы (какой остаток у вас может быть в кассе), порядок сдачи выручки в банк

[Veselenochka]

Вопрос: Об отсутствии оснований для освобождения организаций и индивидуальных предпринимателей, уплачивающих ЕНВД по отдельным видам деятельности, от обязанности применения ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 23 апреля 2009 г. N 03-01-15/4-198

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу применения контрольно-кассовой техники организациями и индивидуальными предпринимателями, уплачивающими единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, и сообщает.
Согласно п. 1 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" (далее - Федеральный закон) все организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг обязаны применять контрольно-кассовую технику. При этом Федеральным законом предусмотрено, что в силу специфики своей деятельности либо особенностей своего местонахождения индивидуальные предприниматели могут производить наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при осуществлении некоторых видов предпринимательской деятельности (п. 3 ст. 2 Федерального закона).
Кроме того, Постановлением Правительства Российской Федерации от 06.05.2008 N 359 утверждено Положение об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники (далее - Положение).
Положением установлен порядок осуществления организациями и индивидуальными предпринимателями наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению при условии выдачи документа, оформленного на бланке строгой отчетности, приравненного к кассовому чеку, а также порядок утверждения, учета, хранения и уничтожения таких бланков.
Документы, приравненные к кассовым чекам, предназначенные для осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению, оформляются на бланках строгой отчетности.
Реквизиты, которые должен содержать соответствующий документ, приведены в п. 3 Положения.
Таким образом, если иное не предусмотрено п. п. 5 - 6 Положения, организация и индивидуальный предприниматель, оказывающие услуги населению, для осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники вправе использовать самостоятельно разработанный документ, в котором должны содержаться реквизиты, установленные п. 3 Положения. Утверждения формы такого документа уполномоченными федеральными органами исполнительной власти, в том числе Министерством финансов Российской Федерации, не требуется.
В соответствии со ст. 4 Федерального закона Правительством Российской Федерации было принято Постановление от 23.07.2007 N 470 "Об утверждении Положения о регистрации и применении контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями", которое определяет требования, предъявляемые к контрольно-кассовой технике, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями, порядок и условия ее регистрации и применения при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг на территории Российской Федерации.
Кроме того, ведется работа по дальнейшему нормативно-правовому обеспечению реализации положений законодательства о контрольно-кассовой технике. Указанным Постановлением предусмотрено принятие ряда нормативных правовых актов федеральными органами исполнительной власти, в частности о технических характеристиках и параметрах функционирования контрольно-кассовой техники.
В силу п. 4 ст. 346.11 и п. 5 ст. 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики, применяющие специальные налоговые режимы, не освобождаются от обязанности применения контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
Применение контрольно-кассовой техники имеет многофункциональное значение и направлено на обеспечение интересов граждан в области торговли и оказания услуг, защиту прав потребителя, а также охрану установленного порядка торговли и оказания услуг, фискальных интересов государства, финансовой (в том числе налоговой) дисциплины; применение контрольно-кассовой техники в предпринимательской деятельности служит ведению учета поступления и выдачи наличных денежных средств при совершении сделок.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
23.04.2009

[Veselenochka]

и само это положение:

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 6 мая 2008 г. N 359

О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ
И (ИЛИ) РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ
БЕЗ ПРИМЕНЕНИЯ КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ

(в ред. Постановления Правительства РФ от 14.02.2009 N 112)

В соответствии с пунктом 2 статьи 2 Федерального закона "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" Правительство Российской Федерации постановляет:
1. Утвердить прилагаемое Положение об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники.
2. Установить, что формы бланков строгой отчетности, утвержденные до вступления в силу Постановления Правительства Российской Федерации от 31 марта 2005 г. N 171 "Об утверждении Положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники", могут применяться до 1 декабря 2008 г., если иное не предусмотрено абзацем третьим настоящего пункта.
Установить, что формы бланков строгой отчетности, утвержденные в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 31 марта 2005 г. N 171 "Об утверждении Положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники" до вступления в силу настоящего Постановления, применяются всеми организациями и индивидуальными предпринимателями, оказывающими населению услуги тех видов, в отношении которых эти формы бланков утверждены.
Установить, что формы бланков строгой отчетности, утвержденные до вступления в силу настоящего Постановления для услуг, в отношении которых порядок утверждения форм бланков строгой отчетности определен в соответствии с пунктами 5 и 6 Положения, утвержденного настоящим Постановлением, могут применяться до их утверждения в соответствии с указанным Положением.
3. Признать утратившими силу:
Постановление Правительства Российской Федерации от 31 марта 2005 г. N 171 "Об утверждении Положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 14, ст. 1251);
Постановление Правительства Российской Федерации от 5 декабря 2006 г. N 743 "О внесении изменения в пункт 2 Постановления Правительства Российской Федерации от 31 марта 2005 г. N 171" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 50, ст. 5347);
Постановление Правительства Российской Федерации от 27 августа 2007 г. N 542 "О внесении изменения в пункт 2 Постановления Правительства Российской Федерации от 31 марта 2005 г. N 171 "Об утверждении Положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 36, ст. 4382).

Председатель Правительства
Российской Федерации
В.ЗУБКОВ





Утверждено
Постановлением Правительства
Российской Федерации
от 6 мая 2008 г. N 359

ПОЛОЖЕНИЕ
ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ
И (ИЛИ) РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ
БЕЗ ПРИМЕНЕНИЯ КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ

(в ред. Постановления Правительства РФ от 14.02.2009 N 112)

------------------------------------------------------------------
Информационным письмом Минфина РФ от 22.08.2008 разъяснено, что организация и индивидуальный предприниматель, оказывающие услуги населению, вправе использовать самостоятельно разработанный бланк строгой отчетности, в котором должны содержаться реквизиты, установленные пунктом 3 данного Положения, если иное не предусмотрено пунктами 5 и 6. Утверждение формы такого документа уполномоченными федеральными органами исполнительной власти не требуется.
------------------------------------------------------------------
1. Настоящее Положение устанавливает порядок осуществления организациями и индивидуальными предпринимателями наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению при условии выдачи документа, оформленного на бланке строгой отчетности, приравненного к кассовому чеку, а также порядок утверждения, учета, хранения и уничтожения таких бланков.
2. На бланках строгой отчетности оформляются предназначенные для осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению квитанции, билеты, проездные документы, талоны, путевки, абонементы и другие документы, приравненные к кассовым чекам (далее - документы).
3. Документ должен содержать следующие реквизиты, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 5 - 6 настоящего Положения:
(в ред. Постановления Правительства РФ от 14.02.2009 N 112)
а) наименование документа, шестизначный номер и серия;
б) наименование и организационно-правовая форма - для организации;
фамилия, имя, отчество - для индивидуального предпринимателя;
в) место нахождения постоянно действующего исполнительного органа юридического лица (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности);
г) идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации (индивидуальному предпринимателю), выдавшей документ;
д) вид услуги;
е) стоимость услуги в денежном выражении;
ж) размер оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами и (или) с использованием платежной карты;
з) дата осуществления расчета и составления документа;
и) должность, фамилия, имя и отчество лица, ответственного за совершение операции и правильность ее оформления, его личная подпись, печать организации (индивидуального предпринимателя);
к) иные реквизиты, которые характеризуют специфику оказываемой услуги и которыми вправе дополнить документ организация (индивидуальный предприниматель).
4. Бланк документа изготавливается типографским способом или формируется с использованием автоматизированных систем.
Изготовленный типографским способом бланк документа должен содержать сведения об изготовителе бланка документа (сокращенное наименование, идентификационный номер налогоплательщика, место нахождения, номер заказа и год его выполнения, тираж), если иное не предусмотрено нормативными правовыми актами об утверждении форм бланков таких документов.
5. В случае если в соответствии с законодательством Российской Федерации федеральные органы исполнительной власти наделены полномочиями по утверждению форм бланков документов, используемых при оказании услуг населению, такие федеральные органы исполнительной власти утверждают указанные формы бланков документов для осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники.
------------------------------------------------------------------
КонсультантПлюс: примечание.
Об обязательных реквизитах билета, квитанции на провоз ручной клади, багажной квитанции, заказ-наряда на предоставление транспортного средства для перевозки пассажиров и багажа, квитанции на оплату пользования легкового такси см. приложения 1, 2, 3, 4, 5 к Правилам перевозок пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом, утв. Постановлением Правительства РФ от 14.02.2009 N 112.
------------------------------------------------------------------
5.1. Документы, используемые при оказании услуг по перевозке пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом, должны содержать реквизиты, установленные Правилами перевозок пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом.
(п. 5.1 введен Постановлением Правительства РФ от 14.02.2009 N 112)
6. При необходимости исключения из формы бланка документа реквизитов, предусмотренных подпунктами "ж" - "и" пункта 3 настоящего Положения, формы бланков документов при оказании услуг учреждениями культуры (учреждения кино и кинопроката, театрально-зрелищные предприятия, концертные организации, коллективы филармоний, цирковые предприятия и зоопарки, музеи, парки (сады) культуры и отдыха), включая услуги выставочного характера и художественного оформления, и услуг физической культуры и спорта (проведение спортивно-зрелищных мероприятий) утверждаются соответствующими федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленной сфере деятельности.
7. Перечень сведений, содержащихся в документах, указанных в пунктах 5 и 6 настоящего Положения, устанавливается федеральными органами исполнительной власти, наделенными полномочиями по утверждению форм бланков документов.
Формы бланков документов, утверждаемые в соответствии с пунктами 5 и 6 настоящего Положения, применяются организациями и индивидуальными предпринимателями, оказывающими населению услуги тех видов, в отношении которых эти формы утверждены.
8. При заполнении бланка документа должно обеспечиваться одновременное оформление не менее 1 копии либо бланк документа должен иметь отрывные части, за исключением следующих случаев:
а) нормативными правовыми актами федеральных органов исполнительной власти, указанных в пунктах 5 и 6 настоящего Положения, установлен иной порядок заполнения бланка документа;
б) все реквизиты документа заполняются типографским способом при изготовлении бланка документа;
в) все или часть реквизитов документа указываются в электронном виде.
(п. 8 в ред. Постановления Правительства РФ от 14.02.2009 N 112)
9. Проставление серии и номера на бланке документа, изготовленного типографским способом, осуществляется изготовителем бланков. Дублирование серии и номера на бланке документа не допускается, за исключением серии и номера, наносимых на копию (отрывные части) бланка документа, оформляемую в соответствии с пунктом 8 настоящего Положения.
10. Бланк документа должен заполняться четко и разборчиво, исправления не допускаются. Испорченный или неправильно заполненный бланк документа перечеркивается и прилагается к книге учета бланков документов за тот день, в котором они заполнялись.
11. Формирование бланков документов может производиться с использованием автоматизированной системы. При этом для одновременного заполнения бланка документа и выпуска документа должно обеспечиваться выполнение следующих требований:
а) автоматизированная система должна иметь защиту от несанкционированного доступа, идентифицировать, фиксировать и сохранять все операции с бланком документа в течение не менее 5 лет;
б) при заполнении бланка документа и выпуске документа автоматизированной системой сохраняются уникальный номер и серия его бланка.
12. Организации и индивидуальные предприниматели по требованию налоговых органов обязаны представлять информацию из автоматизированных систем о выпущенных документах.
13. Учет бланков документов, изготовленных типографским способом, по их наименованиям, сериям и номерам ведется в книге учета бланков документов. Листы такой книги должны быть пронумерованы, прошнурованы и подписаны руководителем и главным бухгалтером (бухгалтером) организации (индивидуальным предпринимателем), а также скреплены печатью (штампом).
14. Руководитель организации (индивидуальный предприниматель) заключает с работником, которому поручаются получение, хранение, учет и выдача бланков документов, а также прием от населения наличных денежных средств согласно документам, договор о материальной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Руководитель организации (индивидуальный предприниматель) создает условия, обеспечивающие сохранность бланков документов.
15. Бланки документов, поступившие в организацию (индивидуальному предпринимателю), принимаются работником, указанным в пункте 14 настоящего Положения, в присутствии комиссии, образованной руководителем организации (индивидуальным предпринимателем). Приемка производится в день поступления бланков документов. При приемке проверяется соответствие фактического количества, серий и номеров бланков документов данным, указанным в сопроводительных документах (накладных, квитанциях и т.п.), и составляется акт приемки бланков документов. Акт, утвержденный руководителем организации (индивидуальным предпринимателем), является основанием для принятия бланков документов на учет указанным работником.
16. Бланки документов хранятся в металлических шкафах, сейфах и (или) специально оборудованных помещениях в условиях, исключающих их порчу и хищение. По окончании рабочего дня место хранения бланков документов опечатывается или опломбировывается.
17. Инвентаризация бланков документов осуществляется в сроки проведения инвентаризации находящихся в кассе наличных денежных средств.
18. При осуществлении контроля за надлежащим использованием бланков документов проверяется наличие печати организации (индивидуального предпринимателя) и подписи главного бухгалтера (бухгалтера) или индивидуального предпринимателя на обложках (наклеенных на книжках листах) использованных книжек с квитанциями (сброшюрованных бланков), а также наличие копий документов (корешков документов), отсутствие в них исправлений, соответствие сумм, указанных в копиях (корешках документов), суммам, отраженным в кассовой книге.
19. Упакованные в опечатанные мешки копии документов (корешки), подтверждающих суммы принятых наличных денежных средств (в том числе с использованием платежных карт), хранятся в систематизированном виде не менее 5 лет. По окончании указанного срока, но не ранее истечения месяца со дня проведения последней инвентаризации копии документов (корешки) уничтожаются на основании акта об их уничтожении, составленного комиссией, образованной руководителем организации (индивидуальным предпринимателем). В таком же порядке уничтожаются некомплектные или испорченные бланки документов.
20. В случае применения документов наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники осуществляются в следующем порядке:
а) при оплате услуг наличными денежными средствами уполномоченное лицо организации (индивидуальный предприниматель):
заполняет бланк документа, за исключением места для личной подписи (при наличии такого реквизита);
получает от клиента денежные средства;
называет сумму полученных денежных средств и помещает их отдельно на виду у клиента;
подписывает документ (при наличии места для личной подписи);
называет сумму сдачи и выдает ее клиенту вместе с документом, при этом бумажные купюры и разменные монеты выдаются одновременно;
б) при оплате услуг с использованием платежной карты уполномоченное лицо организации (индивидуальный предприниматель):
получает от клиента платежную карту;
заполняет бланк документа, за исключением места для личной подписи (при наличии такого реквизита);
вставляет платежную карту в устройство для считывания информации с платежных карт и получает подтверждение оплаты по платежной карте;
подписывает документ (при наличии места для личной подписи);
возвращает клиенту платежную карту вместе с документом и документом, подтверждающим совершение операции с использованием платежной карты;
в) при осуществлении смешанной оплаты, при которой одна часть услуги оплачивается наличными денежными средствами, другая - с использованием платежной карты, выдача документа и сдачи, а также возврат платежной карты производятся одновременно.

[Устинья]

ddrol, с вас коробка шоколаду для Veselenochka.
Она одна вам заменила полноценного бухгалтера, консультанта по налогообложению и психологическую поддержку и период подготовительных волнений.

[MarinaAnna]

Сообщение от ddrol

И еще: я сегодня подал заявление о регистрации фирмы в посредническое агентство. меня спросили, какая форма налогооблажения у меня будет? я сказал что ЕНВД. они сказали, что ЕНВД это одно, а их интересует, упрощенка или нет? Сказали, что сами там у своего бухгалтера уточнят.
Скажите, пожалста, что они этим имели ввиду?

1. Они имели ввиду, что если кроме автосервиса вы будете заниматься еще другим видом деятельности, которая не попадает под ЕНВД, то какое налогообложение вам выгодней и удобней ОСНО или упрощенка. Если другим видом деятельности заниматься не будете, то вообще-то тогда все равно, а по ЕНВД все равно делаете баланс, не зависимо ОСНО или УСНО.
2. Авторемонт это ЕНВД и не зависит от нал или безнал. Вы оказываете услуги поподающие под ЕНВД как физическим клиентам, так и фирмам, с вами могут расплачиваться как наличными, так и по безналу.
3. При условии что в фирме работаете вы один, то налог в квартал будет такой: базовая доходность 12000 х 1 х 1 х 1(3 м-ца по одному человеку) х 1.148 (К1) х 1 (К2) =41328 (налоговая база) х 15% (ставка налога) = 6199 руб. (за квартал). Если работает 2 чел, соответственно налог увеличивается. При этом вы должны начислять зарплату ежемесячно, начислять зарплатные налоги, а именно пенсионные 14% (в зависимости от возраста), НДФЛ (13%) и ФСС (0.4% для автосервиса), когда начислите пенсионный налог и его перечислите, то из того налога который вы насчитаете по ЕНВД, в данном случае он у нас 6199 руб мы можем сминусовать пенсионку, но так чтобы она была к вычету не более 50% от суммы начисленного налога.
3. Независимо от того ККМ у вас будет или бланки строгой отчетности, вы должны вести кассовую книгу, приход денег и расход денег с распечаткой приходных и расходных ордеров, если вы ООО, то открываете р/счет в банке и подаете заявление на лимит кассы, банк соответственно устанавливает вам лимит кассы исходя из расчета, который вы им предоставите ( бланк берете в банке на лимит), далее исходя из того, какой лимит вам разрешит банк, вы и ведете кассовую книгу, остаток денег в кассовой книге не должен превышать суммы лимита разрешенного банком, ну а если превышает лимит , то сумма превышающая лимит должна быть сдана в банк, как выручка. А для того, чтобы как можно реже сдавать деньги в банк, для этого существует бухгалтер, которая сидит и головой соображает, что сделать, чтобы всем хорошо было. Бухгалтер может работать в офисе, может не каждый день, может дома, но документацию она ведет за каждый день, кроме того, что бухгалтер подготавливает и сдает отчеты, она еще и производит платежи (хотя вы это можете и сами делать), а также ведет первичные документы, приходные накладные, акты и т.д. В автосервисе их не мало.

[MarinaAnna]

Сообщение от ddrol

4. Могу ли я первое время не выплачивать себе (ген диру) официальную ЗП? Какие еще послабления допустимы на первое время?
5. Если у меня в квартал будет нулевой безнальный приход, какие налоги я обязан буду уплатить?

Не выплачивать можете, но не долго, но начислить должны, раз открыли, обязаны принять на работу директора, без этого фирму не зарегистрируют, а раз приняли, то должны начислить, но если деятельности нет, то хотя бы за один день должны начислить, а потом приказ об отпуске без сохранения.

Если деятельности нет, она только предполагаемая, то пока первый винт в машину не закрутите, вы еще ни ЕНВД, ни ОСНО, ни УСНО. Тогда налоги пока будут только зарплатные, а вот как только будет первый документ, который будет относиться именно к услуге автосервиса (акт вып работ), вот тогда и будете считать налоги, а может вы открыли фирму, хотели заниматься авторемонтом, а потом подумали и решили заняться продажей автозапчастей, и вот когда вы первый раз у кого то купили товар, а потом его продали, сделали накладную отгрузочную, вот тогда это уже либо ОСНО, либо УСНО, в зависимости, что вы выбрали, вот тогда и будете считать налоги. В автосервисе налоги не зависят от прихода денег, они зависят от момента составления документа, документ сделали, а клиент может вам оплатить по безналу через месяц, а может через два, а может и вообще не оплатить.
У меня ,кстати, тоже автосервис.

[Асти]

MarinaAnna, Добрый день. Из Ваших ответов подчерпнула массу ценной информации для себя, спасибо, но и осталось ещё не мало вопросов. Дело в том, что мы только открыли автомастерскую и что с ней делать просто ума не приложу, да и саму систему налогообложения ЕНВД совершенно не знаю(((. Помогите разобраться?!)

[MarinaAnna]

Асти, Отвечаю не сразу, так как лежу в больнице, вот с этой недели будут отпускать на ночь домой, так что отвечать буду вечером.
У вас ЕНВД раз авторемонт, сложностей никаких нет в ней, возьмите бланк декларации Раздел 2
Код вида предпринимательской деятельности - 03
Далее прописываете адрес где ведете деятельность (договор аренды), но сначала нужно в течение 5 дней как начали деятельность встать на учет как плательщики ЕНВД в налоговую которой принадлежит этот адрес (договор аренды). Для декларации вам нужно также знать ОКАТО по этому адресу.
Базовая доходность - 12000 (код строки 040)
Физический показатель - количество трудоустроенных человек, включая предпринимателя или директора и бухгалтера, т.е. полностью весь штат, даже уборщиц, если работник в отпуске или в отпуске без сохранения зарплаты, то он все равно включается в расчет.
К1 строка 080 = 1.372
К2 строка 090 = 1.0
Полученная сумма умножается на 15%, получили налог, далее в Разделе 3.
Отражается в строке 010 налоговая база
в строке 020 налог посчитанный (15%)
и из этого налога можно сминусовать взносы оплаченные и больничные, но можем сминусовать не более 50%, и получим сумму налога которую нужно оплатить. Если взять для расчета , якобы у вас работает 1 человек, то получится:
12000 х (1 чел (первый месяц)+ 1 чел (второй месяц) + 1 чел (третий месяц)) х 1.372 (К1) х 1.0 (К2) = 24696 х 15% = 3704 руб (налог) и из этого полученного налога можем сминусовать сумму взносов (ПФ, НС и ПЗ и т.д.) начисленную и уплаченную, но не более 50%, то есть мы сможем сминусовать не более 1852 руб .
Ежемесячно начисляете зарплату работникам, платите все зарплатные налоги, покупаете материалы и включаете их в стоимость ремонта. У меня была программа Авторемонт в которой мы печатали наряд заказы, но это не обязательно, можно и в ехсеL составить такой наряд-заказ, в котором прописать заказчика, № автомашины, название автомашины, стоимость работ и стоимость материалов затраченных, подбиваете сумму, а потом на основании наряд-заказов делаете акт выполненных работ, в акте я пишу : Услуги по авторемонту по наряд-заказу № .... от ..., общую сумму согласно н/з, + счет для оплаты клиенту. Все. Ну еще для постоянных клиентов договор, так как оплата не всегда происходит сразу, безналичный или наличный расчет это без разницы, это все равно ЕНВД, так же без разницы юр.лицо или физ.лицо, это все равно ЕНВД. Будут вопросы спрашивайте.
Ну а баланс делаете как обычно и сдаете, бухучет тоже как обычно.

[Сонька-Золотая Ручка]

Обязанности работать на определенной программе быть не может. У нас же конкуренция, все на Ваш выбор.

[MarinaAnna]

Асти, Извените, неправильно сделала расчет ЕНВД К2 написала 1.0 правильно, а посчитала как 0.5 (неправильно), сумма налога должна быть 15% = 7409 руб. а от нее нужно сминусовать взносы начисленные и уплаченные.

Сообщение от Сонька-Золотая Ручка

Обязанности работать на определенной программе быть не может. У нас же конкуренция, все на Ваш выбор.

Так речи и не было о том, что обязаны работать в определенной программе. У меня программа в которой удобно делать наряд-заказы для авторемонта, а раньше делали в ехсеl.

[vsv-boss]

Всем, кто работает на ЕНВД по авторемонту и численность 6 человек, рекомендую посмотреть на УСНО на основе патента для ИПешника. Наааамного выгоднее. И принять решение: ОООшки заморозить или перевести на сдачу в аренду и зарегиться ИПешником и взять всё у своего ООО в аренду и оказывать услуги как ИПе на патенте.

[Wella]

Хороший совет. запомню спасибо.

Вопрос: есть ли на сайте такой сервис, чтобы распечатать ленту разговора и почитать в метро. Очень интересует учет в автосервисе, а сидеть на сайте некогда.

[vsv-boss]

Сообщение от Wella

Вопрос: есть ли на сайте такой сервис, чтобы распечатать ленту разговора и почитать в метро. Очень интересует учет в автосервисе, а сидеть на сайте некогда.

Этот вопрос надо тут задать Админу:http://www.glavbyh.ru/forumdisplay.php?f=10

[Копейка]

Сообщение от vsv-boss

Всем, кто работает на ЕНВД по авторемонту и численность 6 человек, рекомендую посмотреть на УСНО на основе патента для ИПешника. Наааамного выгоднее. И принять решение: ОООшки заморозить или перевести на сдачу в аренду и зарегиться ИПешником и взять всё у своего ООО в аренду и оказывать услуги как ИПе на патенте.

С нашими законами.... Только перестроишься, а тут изменения очередные нагрянут.

[Тринити]

Добрый день.
Вопросы все по той же теме.

Ленинградская обл. Автосервис открывается с нуля, пока идут подготовительные работы. Заявление о начале деятельности на ЕНВД не подавали, ее пока не было. 2011 год сдавался по ОСНО. Предполагается деятельность не только по ЕНВД. Я предполагаю, что после начала деятельности первое время будет только ЕНВД.

1) По НДС было предьявлено к возмещению за арендную плату. После начала деятельности по ЕНВД возмешение за предидущие периоды как то повлияет, нужно ли восстанавливать?

2) Сейчас идут ремонтные работы и закуплены материалы для ремонта арендуемого помещения, пока мы на ОСНО, декларация по НДС опять будет к возмещению. Что будет с этим возмещением после начаоа деятельности?

3) Приобрели кассу без НДС 35 000 руб, с НДС более 40 000. Если сейчас мы ОСНО, можем ее сразу списать, если бы приходовали по ЕНВД с НДС вместе, как я понимаю не могли бы. Но начнет работать она при начале деятельности и как тут опять быть с НДС? (Такая же ситуация с приобретенным ПО - 1С)

4) Если производятся работы по замене масла, можно ли включать масло в заказ-наряд, и проводить по ЕНВД, или при этих работах придется выделять его в продажу и ОСНО?

Очень надеюсь на чуткость и понимание коллег. Вся жизнь в ОСНО, и новая работа пугает до гиганского ужаса. Но мне сейчас очень нужна эта работа. Завтра первый день на новом месте, думаю появится еще множество вопросов.

Заранее благодарю.

[MarinaAnna]

Сообщение от Тринити

1) По НДС было предьявлено к возмещению за арендную плату. После начала деятельности по ЕНВД возмешение за предидущие периоды как то повлияет, нужно ли восстанавливать?

Я считаю, что не нужно, вы на ОСНО, все на законных основаниях к возмещение поставили. А вас не вызывали на камеральную проверку ?
Вот тогда когда вы деятельностью займетесь, в течение 5 дней встанете на учет как плательщик ЕНВД, вот с этого момента у вас должен вестись раздельный учет, но если у вас пока другой деятельности не будет, а будет только ЕНВД, то все расходы у вас будут отражаться только по деятельности ЕНВД.

Сообщение от Тринити

3) Приобрели кассу без НДС 35 000 руб, с НДС более 40 000. Если сейчас мы ОСНО, можем ее сразу списать, если бы приходовали по ЕНВД с НДС вместе, как я понимаю не могли бы. Но начнет работать она при начале деятельности и как тут опять быть с НДС? (Такая же ситуация с приобретенным ПО - 1С)

Я бы на вашем месте ее пока не списывала, а попридержала бы на складе, т.е. на 10 счете, ну и НДС тоже бы к вычету не ставила бы, либо пока его оставила на 19 счете, а потом, когда обе деятельности начнуться, то списала бы НДС пропорционально выручке, т.е. разделила бы, но вдруг вы другую деятельность по ОСНО начнете только в следующем году ? Если вы к вычету поставите, а деятельности по ОСНО нет, то опять-таки будет камеральная проверка, хотя конечно вы может быть и отстоите право этого вычета, не имею выручки по ОСНО, но как бы потом его восстанавливать не пришлось, пока деятельность будет только ЕНВД, я все таки включила этот НДС в стоимость ККМ. Также с приобретенной ПО-1С. Я бы не спешила вообще пока НДС к вычету не ставить, раз пока выручки ни по ОСНО, ни по ЕНВД нет

Сообщение от Тринити

4) Если производятся работы по замене масла, можно ли включать масло в заказ-наряд, и проводить по ЕНВД, или при этих работах придется выделять его в продажу и ОСНО?

Я включала в наряд-заказ, сначала приходовала как материал на 10 счет, а потом списывала и отражала в наряд-заказе.
А если вы его будете приходовать как товар на 41 счет, то тогда надо продавать ТОРГ-12 + с/ф.

Сообщение от Тринити

Вся жизнь в ОСНО, и новая работа пугает до гиганского ужаса.

"Не так страшен черт, как его малюют...". Ничего там страшного нет, особых сложнотстей нет.
Приход материалов, оплата материалов, наряд-заказ, на основании наряд-заказа Требование накладную, далее акт вып работ, я в акте писала "Авторемонт а/м № ..... на основании наряд-заказа", так как в наряд-заказе все расписано, что делалось, какие материалы (запчасти) устанавливались.

[Тринити]

Возвращаясь к вопросу об НДС.
В заказ-наряд включены зап.части, они используются в работах по ремонту, приходуются на сч. 10, но в заказе-наряде стоит не цена приобретения, а цена выше (с наценкой). При работе с юриками, не возникает ли НДС? Не могут ли приравнять эти з/ч к оптовой торговле??

[MarinaAnna]

Тринити, Еще есть момент с юриками, с одной стороны если делать на запчасти накладную отдельно с выставлением с/фактуры, то вроде бы им выгодно, воспользоваться правом на вычет по НДС, но интересно куда они оприходуют это, в товар или в материалы, товар у них будет мертвым грузом лежать на 41 счете, так как продать они его не могут, а материалы куда они спишут, также будет мертвым грузом лежать у них на 10 счете, потому что правильней им было бы сделать отгрузку на сторону, т.е. отгрузить вам для выполнения ремонта, но этого они тоже не могут сделать, так как изначально запчасти покупали вы и использовали их для ремонта.
Есть некоторые фирмы, которые запчасти покупают самостоятельно, вот в этом случае, если они их купили самостоятельно, то правильно получается, они отгружают материал на сторону, вы приходуете его без цены и используете в работе, а наряд-заказ делаете только на сумму стоимости работы.

[MarinaAnna]

Интересная позиция, с приходованием запчастей на 41 счет.

Как вести бухгалтерский учет в автосервисе



Аналогичная ситуация складывается с услугой автосервиса. Она также может быть оказана как физическим лицам, так и юридическим. Для расчета с физическими лицами вам также необходимо использовать кассовый аппарат.

Для оформления заказа авторемонта в автосервисе физическому лицу необходимо заполнить бланк-заказ по форме БО-1. По окончании работ оформляется Акт выполненных работ и выдается на руки 2 экз. данного документа, а также ПКО и кассовый чек.

- Оказаны услуги авторемонта автосервисом Дт 62.01 Кт 90.01

- Оплачены услуги авторемонта физическими лицами Дт 50 Кт 62.01

- Оплачены услуги авторемонта юридическими лицами Дт 51 Кт 62.01



Для оказания услуг ремонта автосервису необходимо закупать запчасти, а в дальнейшем осуществлять их списание.

- Поступили запчасти в автосервис от поставщиков Дт 41 Кт 60

- Оплачены запчасти поставщику по счету и товарной накладной Дт 60 Кт 51

- Списаны запчасти при оказании услуг автосервиса Дт 90 Кт 41.

[MarinaAnna]

Правда это описание позиции на рекламном сайте бухгалтерской фирмы.... Как они интересно списывают запчасти в последней строке Дт 90 Кт 41, каким документом то...