Аренда

[Natallina]

Уважаемые коллеги!
Может кто сталкивался в своей практике, только начала работать. Есть нулевая фирма, зарегистрированная в начале этого года, у нее есть договор субаренды, деятельность по настоящее время не велась, нулевая отчетность сдавалась, только вот в учете расходы по аренде не отражались до сего дня. Естественно в договоре прописаны суммы ежемесячных арендных платежей. С арендодателем в принципе договориться можно. Вопрос: т.к. расходы не отражены, может быть сделать с арендодателем соглашение о временном безвозмездном использовании юр адреса?? Но боюсь, что тогда налоговики могут увидеть в этом налоговую выгоду. Либо как-то можно отразить расходы за январь-июль в августе, если можно, то как??
Всем спасибо!!!

[Евгения 2000]

А за 1 и 2 кв., вы подавали 0 декларации по всем налога?????.

[Надюха]

Естественно в договоре прописаны суммы ежемесячных арендных платежей. С арендодателем в принципе договориться можно. Вопрос: т.к. расходы не отражены, может быть сделать с арендодателем соглашение о временном безвозмездном использовании юр адреса??

Если в дог-ре прописано,что "площадь ..м2 "которую вы арендуете по данному адресу , зачем (адрес) брать в безвозмездное использование ??
Или переделайте дату договора, так как вам надо, чтоб отразить расходы .

[Mexicanec]

Наталья, я думаю без уточненок не обойтись. Здесь важно не то, что Вы не отражали расходы по договору. Важно то что арендодатель отразил у Себя доходы заплатил с них НДС и Налога на прибыль. Наверное на такие сговоры арендодатель не пойдет....Хотя...все может быть. я Бы на вашем месте подал уточненки за 1 и 2 кварталы, сделал бы убыток и по 283 НК РФ перенес бы его на будущее.

[Евгения 2000]

Сообщение от Mexicanec

подал уточненки за 1 и 2 кварталы, сделал бы убыток и по 283 НК РФ перенес бы его на будущее.

Вы думаете налоговой это понравится.
Я считаю нужно все расходы по аренде взять в августе(если есть реализация).И уже в 3 кв. заплатить все налоги.

У нас была такая ситуация. 1 кв был нулевым по реализации, а расходы были. Я позвонила в налоговую уточнила у них, как лучше сделать.Они предложили по прибыли и ндс сдать нулевые дек., а все расходы перенести на 2 кв. Я так и сделала.

[Mexicanec]

Евгения, нельзя вот так взять и расходы принять в августе. все документы составлены за предшествующие отчетные периоды. Уточненки сдать налоговая даст, так как организация новая. Для новых организаций 283 как спасение. Расходы августовские загнут сразу. Зачем рисковать? При сдаче уточненок они ничего не потеряют. А Вам с налоговой очень повезло В нашей Такие выходки не проходят

[Youlia]

А Вы арендные платежи уплачивали? Если Вы отразите в учете расходы по аренде, соответственно, у Вас появится задолженность по их оплате.

[Б_С_К]

Сообщение от Natallina

зарегистрированная в начале этого года, у нее есть договор субаренды, деятельность по настоящее время не велась, нулевая отчетность сдавалась, только вот в учете расходы по аренде не отражались до сего дня.

Отнесите все расходы на 97 сч. и начинайте списывать его тогда когда началась реализация и в налоговой отчетности ни чего не изменится.

[Mexicanec]

Б С К, добрый день. 97 счет это бухучет. В налоговом учете косвенные расходы - сразу на расходы (ст. 318 НК РФ). Так что налоговая отчетность с убытком

[Б_С_К]

Сообщение от Mexicanec

Так что налоговая отчетность с убытком

Во первых. они уже сдавали нулевые декларации..
Во вторых. вы хоть раз приперались с налоговой по поводу убыточных деклараций во вновь образовавшейся фирме? Именно это вам и скажут. Хотя сдать убыточные и посудится с налоговой тоже можно....

[Youlia]

Так что налоговая отчетность с убытком

Зачем? Чтобы получить из налоговой "письмо счастья" - вызов на убыточную комиссию? :smile: Ходить потом туда, объяснения писать?

[Mexicanec]

Отвечу не скромно, я по поводу таких вопросов был в налоговой всегда и удавалось отстаивать позицию не без жалоб конечно в управление, но все же. По поводу нулевых деклараций (что у них сейчас).... я всего лишь предложил подать уточненки выстроить бух и налоговый учет грамотно - по законодательству. Совершенно не хотел ни с кем спорить.

[Mexicanec]

Девушки, расходы признавать или не признавать. Если не признают через "Письма счастья" не признают совсем. Если суммы не большие конечно можно и вообще ничего не отражать.

[Tax_ist]

Сдавали "нулевки" по налогам, а что с бух. отчетностью в Ф.2 убыток показывали?

[Natallina]

Всем большое спасибо)

Сообщение от Евгения 2000

А за 1 и 2 кв., вы подавали 0 декларации по всем налога?????.

Да, Евгения, декларации были нулевые

[Natallina]

Я бы лучше переделала договор текущей датой (с арендодателем договориться можно). А период по настоящее время (пока деятельность не велась) оформила бы как временное безвозмездное пользование юр адресом. НО!!!! Остается открытым вопрос с налоговой экономией???

[Tax_ist]

Датой осуществления внереализационных и прочих расходов признается, если иное не установлено статьями 261, 262, 266 и 267 настоящего Кодекса:
дата расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров или дата предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для произведения расчетов, либо последнее число отчетного (налогового) периода - для расходов:
...в виде арендных (лизинговых) платежей за арендуемое (принятое в лизинг) имущество;
Если с Арендатром нормальные отношения пропишите в Договоре что расчетным периодом по Договору аренды является год, при этом расчетные документы он должен вам выставить только в конце года ( это очень важно). Но это только втом случае если он не учитвал в состве прибыли доходов от сдачи имущества в аренду!