как влияет аванс на ндс?

[ФАлена]

добрый всем день!
у меня такой вопросик - с авансов полученных мы по идее ведь платим ндс? тогда получается в след месяце возможно возмещение по ндс??? пример: в июне приходит аванс от клиента в сумме - 300000 р. отгрузка - в начале июля. ндс за июнь=считаем как обычно+на 45763 больше. в след. месяце НДС за июль=ндс как обычно-на 45763 меньше. допустим, каждый месяц ндс к уплате у меня 5000. в июне он будет 50763, а в июле - 40763 к возмещению? или я что-то не так считаю?

[Nadia]

НДС платится один раз.
При получении аванса Вы уплатили НДС в бюджет - 1 раз. В момент отгрузки происходит следующее: к уплате ставится НДС с отгрузки и одновременно на сумму НДС аванса ставится вычет.
Если на примере, то это выглядит так:
В июне получен аванс 100 рублей, в т.ч. НДС - 15,25 (НДС к уплате).
В июле отгрузили на 100 рублей, в т.ч. НДС - 15,25 (НДС к уплате).
В июле зачет ранее полученного аванса, 100 рублей, в т.ч. НДС - 15,25 (НДС к возмещению).

[ФАлена]

Сообщение от Nadia

НДС платится один раз.
При получении аванса Вы уплатили НДС в бюджет - 1 раз. В момент отгрузки происходит следующее: к уплате ставится НДС с отгрузки и одновременно на сумму НДС аванса ставится вычет.
Если на примере, то это выглядит так:
В июне получен аванс 100 рублей, в т.ч. НДС - 15,25 (НДС к уплате).
В июле отгрузили на 100 рублей, в т.ч. НДС - 15,25 (НДС к уплате).
В июле зачет ранее полученного аванса, 100 рублей, в т.ч. НДС - 15,25 (НДС к возмещению).

я виновата, не до конца пояснила. да, точ то написали вы, Надя, я так и понимала. а если я комиссионер? смотрите. пример:
каждый месяц у меня происходит след(допустим, одинаково):
62 сч - 1000 р.
68 сч - 153 р.
60 сч - 950 р.
19 сч - 145 р.
ндс за месяц - 8 р.
теперь июнь:
62 сч - 1000
68 сч - 153
62,2 - 2000
ндс с них - 305
60 - 950
19 - 145
ндс за июнь - 313
теперь июль :
62 - 3000
68 - 458
60 - 2950
19 - 450
ндс за июль - 458-305(июньский аванс)-450=-297 к возмещению.
так?

[ФАлена]

ну ответьте, , пожалуйста!...

[Кирилл]

Если вы комиссионер, ндс платится только с комиссионого вознаграждения. Если, разумеется, у вас по комиссионому вознаграждению аванс (хотя я такого не видел, обычно комиссионное вознаграждение выставляют по факту), то надо заплатить ндс с авансов -тут никуда не денешься.

[ФАлена]

Сообщение от Кирилл

Если вы комиссионер, ндс платится только с комиссионого вознаграждения. Если, разумеется, у вас по комиссионому вознаграждению аванс (хотя я такого не видел, обычно комиссионное вознаграждение выставляют по факту), то надо заплатить ндс с авансов -тут никуда не денешься.

у нас чуть по-другому. без комиссионного вознаграждения. орган-я перевозки - 1000 вытсавляем клиенту, платим поставщику 950 за перевозку. вот и получается схема, кот-ю я описывала.

[ФАлена]

а если в след. месяце - к возмещению, то налорг сразу закатит мне камералку!

[AlexVX]

Исходя из ваших цифр, у вас в июле получается возмещение и камералка.
А вас это пугает? Значит, у вас не все в порядке на вашем рабочем месте. Это ненормально. Нормально - это когда не страшна любая внезапная проверка. Этот идеал достижим и к нему надо стремиться.

[sous]

к возмещению, то налорг сразу закатит мне камералку

значит вашей выручки не хватает чтобы покрыть ваши расходы и заплатить НДС бюджету, может что-то не купите?

[ФАлена]

Сообщение от AlexVX

Исходя из ваших цифр, у вас в июле получается возмещение и камералка.
А вас это пугает? Значит, у вас не все в порядке на вашем рабочем месте. Это ненормально. Нормально - это когда не страшна любая внезапная проверка. Этот идеал достижим и к нему надо стремиться.

Алекс, вы же сами говорите, это идеал, а мы к нему всегда стремимся !!! у нас оборот немаленький, книги продаж и покупок огроменные+сч/ф... меня камералили полгода назад, я с ума чуть не сошла. плюс (если конечно они не поймут, что это возмещение из-за ранее аванса, в декларации же будут показаны подобающие графы) они вызывают на комиссию директоров, приходится, глядя им (налоргам) в глаза, объяснять, почему такие обороты, а ндс к возмещению. а нам в прошлый раз ясно дали понять, что к возмещению лучше не надо... а я думаю - если не показать в этом месяце, а показать в след., будет по начислению, и заплатить пени.....
а еще у меня вопрос - как этот аванс оформить в 1С - выставляю сч/ф "на аванс", проводить мне его? надо ли выставлять сч/ф по отгузке и проводить ли его? какую запись в книге продаж делать? какую сч/ф отдавать клиннту? извините за глуп. вопрос, у меня 1-й раз, чтоб отгрузка с авансом не совпадала в 1 нал периоде. я знаю, что при любом авансе нужно выставлять сч/ ф, но это мы не делаем.... спасибо

[ФАлена]

Сообщение от sous

значит вашей выручки не хватает чтобы покрыть ваши расходы и заплатить НДС бюджету, может что-то не купите?

у нас не в выручке дело, мы ничего не покупаем, дело в посреднической деятельности и в торговой наценке.

[Крикунова Елена]

ФАлена, У меня тоже есть авансы. Я делаю так:
-- формирую оборотку по 62-му на 30-е число, и по каждому дебетовому остатку делаю счет-фактуру с галочкой на аванс, провожу их, они автоматически падают в книгу продаж. На основании их делаю первым числом следующего месяца запись книги покупок. И все красиво. А идеал - это конечно хорошо, но когда все зависит от бухгалтерии. К сожалению -это не так.

[ФАлена]

Сообщение от Крикунова Елена

ФАлена, У меня тоже есть авансы. Я делаю так:
-- формирую оборотку по 62-му на 30-е число, и по каждому дебетовому остатку делаю счет-фактуру с галочкой на аванс, провожу их, они автоматически падают в книгу продаж. На основании их делаю первым числом следующего месяца запись книги покупок. И все красиво. А идеал - это конечно хорошо, но когда все зависит от бухгалтерии. К сожалению -это не так.

да, очень удобно, спасибо. а что, если аванс, на отгрузку надо деллать запись в книге покупок? а как эту запись оформить? все проводить? а надо сч/ф на отгрузку или только на аванс достаточно?

[Крикунова Елена]

ФАлена, При отгрузке покупателю, от которого ранее был аванс ты делаешь все документы, как обычно-ТОРГ-12, сч.фактуру, все проводишь.
Получается:
в июне от Петрова аванс 1500руб-показан в оборотке на 30-ое июня
-делаешь 30,06 - сч.ф на аванс - НДС к уплате 228,81
- делаешь 01,07 - запись в книге покупок - НДС к возмещению 228,81
- при отгрузке документы в обычном порядке

[ФАлена]

Сообщение от Крикунова Елена

ФАлена, При отгрузке покупателю, от которого ранее был аванс ты делаешь все документы, как обычно-ТОРГ-12, сч.фактуру, все проводишь.
Получается:
в июне от Петрова аванс 1500руб-показан в оборотке на 30-ое июня
-делаешь 30,06 - сч.ф на аванс - НДС к уплате 228,81
- делаешь 01,07 - запись в книге покупок - НДС к возмещению 228,81
- при отгрузке документы в обычном порядке

а покупателю отдаю сч/ф, кот. на отгрузку?

[Крикунова Елена]

ФАлена, Все что касается отгрузки - как обычно. Ведь не факт, что покупатель у тебя отгрузится четко на сумму аванса? Может и больше и меньше. Сч.фактуры на аванс делаешь для себя в 2-х экземплярах:
первый-в книгу продаж июня
второй-в книгу покупок июля
Эти счета-фактуры друг друга гасят, и к отгрузке не имеют отношения. Это просто правильное оформление документов при авансах.

[ФАлена]

Сообщение от Крикунова Елена

ФАлена, Все что касается отгрузки - как обычно. Ведь не факт, что покупатель у тебя отгрузится четко на сумму аванса? Может и больше и меньше. Сч.фактуры на аванс делаешь для себя в 2-х экземплярах:
первый-в книгу продаж июня
второй-в книгу покупок июля
Эти счета-фактуры друг друга гасят, и к отгрузке не имеют отношения. Это просто правильное оформление документов при авансах.

теперь ясно. попробую сейчас, потом посмотрю по оборотке, что получится

[Крикунова Елена]

ФАлена, Ты не бойся, сч.ф на аванс сама делает проводки и везде будет указание, чтоэто именно аванс.

[ФАлена]

Елена, у меня в сч/ф на авнс гр. 3,4,5, не заполняются (кол-во, цена и стоим-ть без налога). так и надо?!!!

[Крикунова Елена]

ФАлена, У меня тоже, только тебе это и не надо. Ведь ты по идее проводишь реализацию воздуха! Поэтому эти графы не заполняются. Не боись, пиши, если что!