Как работает ИП на УСН ?!

[fantazy]

Дело в следующем. При подаче заявления в налоговую о регистрации, налорги регистрируют ИП сразу этим же днём, ну в крайнем случае следующим. Но документы Вы получаете, приблизительно, через 5-7 дней. А соответственно, уже не успеваете по срокам подачи заявления об УСНО. Советую, заявление об УСНО подавать вместе с заявлением о регистрации.

[Юрий25]

А если по подробней,
1-Какие документы нужно подавать (список пжлста)
2-что куда оплачивается, где брать платежки.
3-остальные последовательные действия и проблемы с которыми столкнусь.


Как это вообще выгледит в налоговой, должн ли висеть (допустим перед кабинетом) список того чего нжно для регистрации итд ? или чтонить в этом духе.

[dietcola]

Список документов:
1) Заявление Р21001. Для заполнения нужно определиться с видом деятельности и проставить в Заявлении коды ОКВЭД. Заполненное заявление заверяется нотариусом.
2) Заявление на УСН по форме 26.2-1.
3) Оплата гос. пошлины (400 р. в 2009г., не знаю, может, в этом году изменилось). Реквизиты есть в налоговой, возможно, даже дадут заполненный квиток.
4) Копия паспорта + оригинал
5) Копия ИНН+оригинал


Заявление Р21001 можно взять тут: http://www.nalog.ru/document.php?id=21012&topic=form_indpr

[dietcola]

После регистрации подъедете в свой пенсионный фонд с оригиналами регистрационных документов и копиями (возможно, понадобится что-то еще, это нужно уточнить в ПФ). ПФ выдаст Вам документ о регистрации в ПФ с Вашим номером и реквизиты (либо они будут где-то на стендах), куда оплачивать фиксированные взносы.

[Юрий25]

Ок, спасибо.!

[dietcola]

Если будете открывать р/сч, то Вам понадобятся коды статистики. Делаются коды за 1 день (но бывает и дольше), нужно подвезти в Отдел статистики Рег. документы и их копии. В статистике подскажут сроки и формы отчетов.

[Вонг]

В октябре, ноябре можно перейти на усно.
Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения и прекращения ее применения

Порядку перехода на упрощенку уделено внимание в статье 346.13 НК РФ. Согласно положениям этой статьи организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения, подают в период с 1 октября по 30 ноября года, предшествующего году, начиная с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения, в налоговый орган по месту своего нахождения (месту жительства) заявление. При этом организации в заявлении о переходе на упрощенную систему налогообложения сообщают о размере доходов за девять месяцев текущего года.

Вновь созданные организации и вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения, вправе подать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения одновременно с подачей заявления о постановке на учет в налоговых органах. В этом случае организации и индивидуальные предприниматели вправе применять упрощенную систему налогообложения в текущем календарном году с момента создания организации или с момента регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Таким образом, организации и индивидуальные предприниматели, которые ведут хозяйственную деятельность, могут перейти на упрощенку только с 1 января, то есть с начала нового налогового периода.

Подать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения МНС РФ предлагает на бланке заявления Формы № 26.2-1 «Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения» (см. Приложение № 2), утвержденном приказом МНС России от 19.09.2002 г.№ ВГ-3-22/495 в редакции приказа ФНС РФ от 17.08.2005 N ММ-3-22/395@.

В течение месяца после подачи налогоплательщиком такого заявления в ИМНС органы налоговой службы должны вручить ему под подпись уведомление о том возможно или невозможно применение им данного налогового режима. Приказом МНС России от 19.09.2002 г.№ ВГ-3-22/495 разработаны специальные бланки этих уведомлений:

Форма № 26.2-2 «Уведомление о возможности применения упрощенной системы налогообложения» (см. Приложение № 3),

Форма № 26.2-3 «Уведомление о невозможности применения упрощенной системы налогообложения» (см. Приложение № 4),

Перейдя на упрощенку, налогоплательщики должны помнить, что до окончания налогового периода они не вправе будут по собственному желанию перейти на общий режим налогообложения.

Если, отработав по упрощенной системе налогообложения целый налоговый период, вы решили вернуться к общему режиму налогообложения, то вам необходимо в срок до 15 января года, в котором вы предполагаете перейти на общий налоговый режим уведомить ИМНС по месту своей регистрации о своем решении. Это можно сделать, применив бланк уведомления Формы № 26.2-4 «Уведомление об отказе от применения упрощенной системы налогообложения» (см. приложение № 5), утвержденный приказом МНС России от 19.09.2002 г.№ ВГ-3-22/495.

Однако есть обстоятельства, при которых налогоплательщик будет вынужден изменить налоговый режим в принудительном порядке. Законом предусмотрены условия, при которых это происходит.

Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, обязан перейти на общий налоговый режим, если по итогам налогового (отчетного) периода доход его превысит 20 млн. рублей или остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, у налогоплательщика-организации превысит 100 млн. рублей.

Величина предельного размера доходов налогоплательщика, ограничивающая его право на применение упрощенной системы налогообложения, подлежит ежегодной индексации.

При этом, налогоплательщик переходит на общий налоговый режим с начала того квартала, в котором был превышен один из вышеназванных параметров. Кроме того, он обязан сообщить в налоговый орган о переходе на общий режим налогообложения в течение 15 дней по истечении отчетного (налогового) периода, в котором его доход, либо остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов превысили ограничения, указанные выше.

Сообщить о данном факте в ИМНС по месту регистрации налогоплательщик может на бланке уведомления Форма № 26.2-5 «Сообщение об утрате права на применение упрощенной системы налогообложения» (см. приложение № 6), утвержденном приказом МНС России от 19.09.2002 г.№ ВГ-3-22/495.

Перейдя на общий налоговый режим, налогоплательщики исчисляют и уплачивают налоги в соответствии с общепринятой системой налогообложения в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах для вновь созданных организаций или вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Указанные в настоящем абзаце налогоплательщики не уплачивают пени и штрафы за несвоевременную уплату ежемесячных платежей в течение того квартала, в котором они перешли на общий режим налогообложения.

Пример

ООО «Сфинкс» потеряло право на применение упрощенной системы налогообложения в июне 2008 года, превысив величину полученного дохода (доход, исчисляемый нарастающим итогом, превысил 26,8 млн. рублей).

1. ООО «Сфинкс» считается перешедшим на общую систему налогообложения с 1 апреля 2008 года. С 1 апреля 2008 года организация должна начать вести бухгалтерский и налоговый учет, как вновь созданная организация. При этом пени и штрафы по налогам, которые организация должна была бы уплатить за все месяцы второго квартала 2008 года, взыскиваться не будут.

2. До 15-го июля 2008 года ООО «Сфинкс» обязано сообщить в ИМНС по месту регистрации о переходе на общую систему налогообложения, применив специально разработанную форму уведомления - Форма № 26.2-5 (см. Приложение № 6).

Считаем необходимым отметить, что налогоплательщик, перешедший с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения, вправе вновь перейти на упрощенную систему налогообложения не ранее чем через один год после того, как он утратил право на применение упрощенной системы налогообложения.

Напомним, что согласно ст.346.13 НК РФ переход на упрощенку для действующих предприятий предусматривается только с начала календарного года. Если следовать нашему примеру, то лишь в 2009 г., в период с 1 октября по 30 ноября, ООО «Сфинкс» вправе подать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения в 2010г.


Пишем заявление



Рассмотрим подробнее как же нужно заполнить заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения.

Форму 26.2-1 (см. Приложение № 2) (далее будем называть ее Заявление) заполняют налогоплательщики, которые приняли решение изменить свой налоговый режим, а также вновь регистрируемые налогоплательщики.

Организации и предприниматели заполняют перечисленные в Заявлении реквизиты, при этом вновь созданная организация не проставляет ИНН/КПП, ведь у нее еще нет этих реквизитов. Вновь зарегистрированный предприниматель также не должен указывать ИНН.

При заполнении строки о дате перехода на новый налоговый режим вновь регистрируемые организации и предприниматели проставляют дату государственной регистрации.

Далее налогоплательщик указывает объект налогообложения. Объект налогообложения выбирает он сам. И вот здесь мы советуем Вам остановиться и очень серьезно подумать, что Вы выбираете в качестве объекта налогообложения: доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов. Не рубите с плеча, просчитайте сейчас, когда подаете Заявление. Потом изменить налоговую базу Вы не сможете, это не разрешено Законом. Правда, в соответствии с положениями закона № 191-ФЗ от 31.12.2002 г. пункт 1 статьи 346.13 НК РФ дополнен абзацем следующего содержания:

«Выбор объекта налогообложения осуществляется налогоплательщиком до начала налогового периода, в котором впервые применена упрощенная система налогообложения. В случае изменения избранного объекта налогообложения после подачи заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения налогоплательщик обязан уведомить об этом налоговый орган до 20 декабря года, предшествующего году, в котором впервые применена упрощенная система налогообложения».

Таким образом, время на раздумья по поводу выбора объекта налогообложения законодатель увеличил на 20 дней. В течение двадцати дней после окончания срока подачи Заявления (30 ноября), то есть до 20-го декабря налогоплательщики еще имеют право передумать и изменить свое решение о выборе объекта налогообложения. Это дополнение на наш взгляд еще раз подчеркивает, насколько важен для налогоплательщика этот выбор.

Отдельно о выборе объекта налогообложения мы поговорим ниже. Итак, выбор сделан. Заполните строку наименование объекта налогообложения, проставив выбранный Вами вариант либо «доходы», либо «доходы, уменьшенные на величину расходов».

Следующую строку о величине полученных за девять месяцев текущего года доходов заполняют только организации, меняющие свой налоговый режим. Индивидуальные предприниматели, меняющие свой налоговый режим, вновь созданные организации и вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели в этой строке поставят прочерк.

Строку «Средняя численность работников» заполняют организации и индивидуальные предприниматели, меняющие свой налоговый режим. Индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников, вновь созданные организации и вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели в этой строке поставят прочерк.

Строку о «Стоимости амортизируемого имущества» должны заполнить только организации, меняющие свой налоговый режим, при этом в данной строке необходимо проставить остаточную стоимость основных средств и нематериальных активов, определяемую в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете. Остальные налогоплательщики по этой строке проставят прочерк.

Строку об «Участии в соглашениях о разделе продукции» нужно заполнять только налогоплательщикам, меняющим свой налоговый режим. Вновь созданные организации и вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели эту строку не заполняют.

Итак, заявление заполнено, заверено подписями и печатями. Теперь мы отправляемся в налоговую инспекцию. Не забывайте, что законодатель на предоставление этого заявления в налоговый орган налогоплательщику, меняющему свой налоговый режим, дает только два месяца: с 1 октября до 30 ноября.

[yana-v]

Что касается ведение кассовой дисциплины у ИП. Налоговики и банки уже начинают требовать вести кассовую книгу. У меня попросили кассовую книгу за 3 посл месяца. Спорить совсем не хочется, лучше принести. А журнал кассира операциониста также нужно вести. Без него и ЭКЛЗ не продлят.... Я заношу только суммы отчета за смену, каждую сумму которую за день пробиваю не пишу. Уже проверяли в налоговой вопросов не было.

[Вонг]

Сегодня оплачивала гос.пошлину а открытие ип, стоимость ее 800 руб. А натариус за заявление затребовал 350р. В аудиторских фирмах за заявления просят 400 р, ничего сложного нет, можно самостоятельно заполнить. У меня большой проблемой стало определиться с оквэд: такой деятельности в кодах нет, а "другие виды деятельности" писать не советуют...
Скажите, пожалуйста, может ли ип использовать Усно и уплачивать 6% или доходы-расходы в зависимости от вида деятельноси? Пример:продукт покупаю за 40 р, продаю за 44 р, тут использовать дох-расх, а при оказании услуг 6% с дохода? мотивирую это тем, что, как я понимаю, 44 тыс упадет на расчетный счет и нужно будет с них уплатить 6%, т.е. я остаюсь без прибыли...?...
заявлеиние на усно подается сразу при окрытии ип со всеми остальными документами? знакомый оформлял ип. после получения свидетельства ип его направили в другое отделение для определения вида налогооблажения...?...
правильно я понимаю, после получения свидетельства, я отправляюсь в ПФ, затем в банк для открытия р/сч, если он мне нужен, затем, с номером счета обратно в налоговую, чтобы их уведомить????

[dietcola]

Сообщение от Вонг

Скажите, пожалуйста, может ли ип использовать Усно и уплачивать 6% или доходы-расходы в зависимости от вида деятельноси? Пример:продукт покупаю за 40 р, продаю за 44 р, тут использовать дох-расх, а при оказании услуг 6% с дохода? мотивирую это тем, что, как я понимаю, 44 тыс упадет на расчетный счет и нужно будет с них уплатить 6%, т.е. я остаюсь без прибыли...?...

Нет, вся деятельность может облагаться только одной ставкой, либо УСН6%, либо УСН15%.

Сообщение от Вонг

заявлеиние на усно подается сразу при окрытии ип со всеми остальными документами? знакомый оформлял ип. после получения свидетельства ип его направили в другое отделение для определения вида налогооблажения...?...

Свид-во будет датировано датой подачи докуметов или плюс 1-2 дня. Получив на руки свид-во, которому уже больше 5 дней, Вы автоматически оказываетесь "в пролете" на подачу заявления о переходе на УСН. Поэтому подавать заявление нужно сразу. Да, скорее всего, это будет другое окошко/кабинет в НИ, это нужно уточнять в своей НИ.

Сообщение от Вонг

правильно я понимаю, после получения свидетельства, я отправляюсь в ПФ, затем в банк для открытия р/сч, если он мне нужен, затем, с номером счета обратно в налоговую, чтобы их уведомить????

Совершенно верно. Кроме того, с этого года у ИП возникла обязанность уведомлять не только НИ, но и ПФ об открытии р/сч. Срок такой же -- 7 рабочих дней. Уведомлять об открытии счета ПФ рекомендует по своей форме, она есть на их сайте.

[Вонг]

О май год!
Еще работа не началась, а уже столько заморочек!
Т.е. я сейчас все это проделываю, затем встречаюсь с налоговой в апреле до 25 числа?
При моей работе как лучше поступить: выбрать 6% или дох-расх? Во втором случае напугали большим количеством бумаг и многочисленными налоговыми проверками...?...

[dietcola]

Вонг, а Вы по какому поводу с налоговой до 25 апреля собираетесь встречаться?
У Вас будет только обязанность уплатить авансовый платеж по единому налогу УСН до 25 апреля.
Лучше выбрать то, что будет выгодно.

[Вонг]

спасибо за ответ!
Дай Бог мне разобраться до 25 апреля что такое авансовый платеж и как он выглядет... еще ведь нужно книгу приходов-расходов вести?
у меня вопрос:

Сообщение от Вонг

Пример:продукт покупаю за 40 р, продаю за 44 р? как я понимаю, 44 тыс упадет на расчетный счет и нужно будет с них уплатить 6%, т.е. я остаюсь без прибыли...?...

с другой стороны 6% уместны при оказании услуг, поскольку затрат практически нет...?... как определиться?
чтобы утвердиться наверняка: у ИП не может быть кассового аппарата?

[dietcola]

Сообщение от Вонг

спасибо за ответ!
Дай Бог мне разобраться до 25 апреля что такое авансовый платеж и как он выглядет... еще ведь нужно книгу приходов-расходов вести?

Надо. А авансовые платежи считаете так: с 1 числа квартала по последнее число отчетного периода считаете свой доход (или доход-расход), умножаете на соответствующую ставку и уплачиваете в бюджет. И так делаете 4 раза в год. Поскольку налоговый период по УСН год, а отчетными периодами являются кварталы, поэтому квартальные платежи и являются авансами. Ничего сложного :-) Посмотрите ст. 346.19 НК.

Сообщение от Вонг

у меня вопрос:

с другой стороны 6% уместны при оказании услуг, поскольку затрат практически нет...?... как определиться?

Да, при услугах в большинстве случаев выгоднее 6% (но не всегда), при торговле уместны оба варианта, нужно просчитывать, все зависит от величины торговой наценки и размеров расходов.

Сообщение от Вонг

чтобы утвердиться наверняка: у ИП не может быть кассового аппарата?

Может, еще как может, более того, ИП при расчетах наличными обязан использовать ККМ, исключение только для применяющих ЕНВД.

[autozn]

Здравствуйте!
Сейчас уже конец февраля, а я только задумался что пора бы платить. Только вот что и куда не знаю! Поэтому есть несколько вопросов. Буду рад если ответите.
Нахожусь я на упрщенной системе 6%, счёта в банке нет, использую при принятии наличности Бланки Строгой Отчетности (разработанные самостоятельно).
1. В 2009 году, в ноябре получил только один доход, 3000 рублей. Я так понимаю, что до 25 января 2010 года мне нужно было заплатить с этой суммы 6%? Просрочил получается? Вообще куда платить то нужно? По каким реквизитам?
2. Надо ли было уведомлять налоговую о том, что использую бланки строгой отчетности?
3. Книгу доходов и расходов за 2009 г. не носил в налоговую для заверения, там всего будет один доход. Не страшно если я отнесу им в этом году при подаче декларации. И нужно ли нести и заверять за 2010 год, если я веду в электронном виде?
4. Нужно ли прдоставить в налоговую как подтверждение дохода Бланки Строгой отчетности? Оригиналы или можно копии?
5. Помимо пенсионного фонда на упрощенной системе с 2010 года не ввели ли дополнительные платежи например в обязательное мед. страхование?
И вообще может я что-то забыл?
СПАСИБО.

[dietcola]

Сообщение от autozn

1. В 2009 году, в ноябре получил только один доход, 3000 рублей. Я так понимаю, что до 25 января 2010 года мне нужно было заплатить с этой суммы 6%? Просрочил получается? Вообще куда платить то нужно? По каким реквизитам?

Нет, не просрочили. По году налог уплачивается до 31 марта. См. п. 7 ст. 346.21 НК. Платить в налоговую, реквизиты смотрите в Вашей налоговой или на сайте налоговой.

Сообщение от autozn

2. Надо ли было уведомлять налоговую о том, что использую бланки строгой отчетности?

Насколько я знаю, сейчас БСО нужно регистрировать.

Сообщение от autozn

3. Книгу доходов и расходов за 2009 г. не носил в налоговую для заверения, там всего будет один доход. Не страшно если я отнесу им в этом году при подаче декларации. И нужно ли нести и заверять за 2010 год, если я веду в электронном виде?

Нет, ничего страшного нет, Вы ничего не просрочили, будете подавать Декларацию, подадите и КДиР. На 2010 г. не надо заверять, распечатаете по истечении 2010г. и заверите в налоговой.

Сообщение от autozn

4. Нужно ли прдоставить в налоговую как подтверждение дохода Бланки Строгой отчетности? Оригиналы или можно копии?

В момент сдачи годовой декларации не надо, только по запросу при проверке.

Сообщение от autozn

5. Помимо пенсионного фонда на упрощенной системе с 2010 года не ввели ли дополнительные платежи например в обязательное мед. страхование?

Да, ввели.
Вы забыли, наверно, еще о том, что необходимо отчитаться в ПФ по фиксированным взносам, которые Вы уплачивали в 2009г.

[autozn]

Сообщение от dietcola

Нет, не просрочили. По году налог уплачивается до 31 марта. См. п. 7 ст. 346.21 НК. Платить в налоговую, реквизиты смотрите в Вашей налоговой или на сайте налоговой.

А... получается мне надо квитанцией оплатить 6% до 31 марта.

Насколько я знаю, сейчас БСО нужно регистрировать.

Вообще я читал, что не нужно. Главное указать все свои реквизиты и т.п.
Наверно просто типа информациооного письма написать в нологовую что использую БСО с такими-то реквезитами... А то если вдруг посмотрят ни кассы ни счёта в банке. Как он получает деньги.

Нет, ничего страшного нет, Вы ничего не просрочили, будете подавать Декларацию, подадите и КДиР. На 2010 г. не надо заверять, распечатаете по истечении 2010г. и заверите в налоговой.

А вот по почте я так понимаю уже не отправишь всё это дело, да?
Т.е. если я лично подам мне эту книгу вернуть должны сразу или как?

Да, ввели.

Что ввели, вкратце?

Вы забыли, наверно, еще о том, что необходимо отчитаться в ПФ по фиксированным взносам, которые Вы уплачивали в 2009г.

Да, уже все готово, иду до 1 марта. Опять же по почте наверно нельзя :-(

[dietcola]

Сообщение от autozn

А... получается мне надо квитанцией оплатить 6% до 31 марта.

Сообщение от autozn

Вообще я читал, что не нужно. Главное указать все свои реквизиты и т.п.
Наверно просто типа информациооного письма написать в нологовую что использую БСО с такими-то реквезитами... А то если вдруг посмотрят ни кассы ни счёта в банке. Как он получает деньги.

По-моему, Вы путаете с теми, кто применяет ЕНВД, вот им, действительно, можно не применять ККМ при наличных расчетах и использовать самодельные бланки с обязательными реквизитами.

Сообщение от autozn

А вот по почте я так понимаю уже не отправишь всё это дело, да?
Т.е. если я лично подам мне эту книгу вернуть должны сразу или как?

Декларацию можно. КДиР.. хм.. в теории, наверно, тоже можно, только НИ не забирает себе ее, а ставит на Вашем экз. отметку о принятии (заверении).

Сообщение от autozn

Что ввели, вкратце?

На 2010 год стоимость страхового года:
ПФ -- 10392 руб. Если плательщик взносов 1967 года рождения и младше, то взносы в ПФ составят на страховую часть 7274.40 руб., на накопительную 3117.60 руб. Если плательщик 1966 года рождения и старше, то вся сумма уплачивается на страховую часть.
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования --572 руб.
Территориальный фонд обязательного медицинского страхования -- 1039 руб.

[autozn]

По-моему, Вы путаете с теми, кто применяет ЕНВД, вот им, действительно, можно не применять ККМ при наличных расчетах и использовать самодельные бланки с обязательными реквизитами.

У меня сейчас инфаркт будет. Я уже тысяч 10 по таким бланкам получил.
Вобщем по закону ИП не обязан иметь ни кассу ни рассчётного счета.
Думаю инфаркта у меня не будет. Где б узнать?!

[dietcola]

Сообщение от autozn

Вобщем по закону ИП не обязан иметь ни кассу ни рассчётного счета.

Какой закон? Или вы про кассу как кассовую дисциплину?