Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > В помощь бухгалтеру, аудитору, юристу > Делимся опытом


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 21.09.2010, 11:05   #41
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 07.12.2009
Сообщений: 40
Спасибо: 0
По умолчанию Re: учет новогодних подарков

Цитата:
Сообщение от iriska_kr Посмотреть сообщение
Коллеги, с проводками, счет-фактурой и НДС все понятно. Посоветуйте из практики как оформить приказ (распоряжение и т.п.) на покупку и передачу подарков контрагентам.
Ведь для Дт 91.2 - Кт 10 (41,43) д.б. какое-то документальное основание. Требование-накладную М-11 составили.
Я не поняла, вы работникам выдаете подарки или контрагентам? Если работникам, то я делала приказ руководителя, где указываются: -общая сумма подарков, ответственные лица, в какие сроки выдать.... А также составляла ведомость выдачи с фамилиями работников, детей, количеством, стоимостью и т.д.
А про контрагентов могу сказать, что сумма дарения между коммерческими организациями не должно превышать 500 руб., но проверьте цифру, может сейчас она и поменялась....
kalla вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.09.2010, 12:24   #42
Аттестованный главбух
 
Регистрация: 21.09.2010
Адрес: Сибирь
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: учет новогодних подарков

Ситуация такая: в 2008г. учет вели другие специалисты и НДС с безвозмездной передачи вообще не начислили. Из документов - только покупка по ав.отчетам и немного по безналу. Ну и списание по треб-накл М-11
Фактически это были подарки и детям, и сотрудникам, и контрагентам.
соответственно сейчас из сотрудников никого нет, т.е. думаю нет смысла заморачиваться с ведомостями и т.п.
Хочу все оформить на контрагентов. Исходя из общей суммы подарков / 500 руб = более 250 контрагентов...
Ну и несколько позиций дороже 500 руб (коньяк)...

Логически: стоимость ТМЦ-подарков списана на счет 91.2, на прибыль после налогообложения. НДС я сейчас исправлю, уточненную декларацию сдам.
Каким образом ИФНС еще сможет за эту ситуацию зацепиться?
iriska_kr вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.09.2010, 14:06   #43
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 07.12.2009
Сообщений: 40
Спасибо: 0
По умолчанию Re: учет новогодних подарков

Цитата:
Сообщение от iriska_kr Посмотреть сообщение
Ситуация такая: в 2008г. учет вели другие специалисты и НДС с безвозмездной передачи вообще не начислили. Из документов - только покупка по ав.отчетам и немного по безналу. Ну и списание по треб-накл М-11
Фактически это были подарки и детям, и сотрудникам, и контрагентам.
соответственно сейчас из сотрудников никого нет, т.е. думаю нет смысла заморачиваться с ведомостями и т.п.
Хочу все оформить на контрагентов. Исходя из общей суммы подарков / 500 руб = более 250 контрагентов...
Ну и несколько позиций дороже 500 руб (коньяк)...

Логически: стоимость ТМЦ-подарков списана на счет 91.2, на прибыль после налогообложения. НДС я сейчас исправлю, уточненную декларацию сдам.
Каким образом ИФНС еще сможет за эту ситуацию зацепиться?
"Ну и несколько позиций дороже 500 руб (коньяк)..." вот как раз это и сможет зацепить, я думаю.... проверят правильность исчисления налога на прибыль((((( ведь всё, что свыше 500 руб. на одного контрагента нельзя включать в расчетную базу по налогу на прибыль.))))
kalla вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 23.09.2010, 04:19   #44
Аттестованный главбух
 
Регистрация: 21.09.2010
Адрес: Сибирь
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: учет новогодних подарков

Цитата:
проверят правильность исчисления налога на прибыль((((( ведь всё, что свыше 500 руб. на одного контрагента нельзя включать в расчетную базу по налогу на прибыль.))))
так ведь я в расходы для налога на прибыль НИЧЕГО из сумм подарков не включала! Все за счет прибыли после н/обл (сч. 91.2)
iriska_kr вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.01.2011, 17:19   #45
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Katalinka
 
Регистрация: 03.06.2010
Адрес: Москва
Возраст: 43
Сообщений: 169
Спасибо: 0
По умолчанию Re: учет новогодних подарков

Форумчане, подскажите, пожалуйста, по поводу НДФЛ с подарков.
Ситуация такая:
подарок купили за 4000 руб. без НДС (поставщик на упрощенке)
при передаче подарка сотруднику начисляю НДС (4000р.*0,18), выставляю счет-фактуру на сумму 4720р., в т.ч. НДС 720р.
С какой суммы считать НДФЛ? с 4000 руб. и тогда соответственно не надо платить ндфл, или с 4720р. и тогда ндфл придется платить с суммы выше 4000р.

Извините, если вопрос глупый...
совсем запуталась
Katalinka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.01.2011, 17:47   #46
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 07.12.2009
Сообщений: 40
Спасибо: 0
По умолчанию Re: учет новогодних подарков

Цитата:
Сообщение от Katalinka Посмотреть сообщение
Форумчане, подскажите, пожалуйста, по поводу НДФЛ с подарков.
Ситуация такая:
подарок купили за 4000 руб. без НДС (поставщик на упрощенке)
при передаче подарка сотруднику начисляю НДС (4000р.*0,18), выставляю счет-фактуру на сумму 4720р., в т.ч. НДС 720р.
С какой суммы считать НДФЛ? с 4000 руб. и тогда соответственно не надо платить ндфл, или с 4720р. и тогда ндфл придется платить с суммы выше 4000р.

Извините, если вопрос глупый...
совсем запуталась
НДФЛ нужно считать с суммы включая НДС, соответственно с 4720=. Общая стоимость подаренного лицу за год не должно превышать 4000 рублей(НДФЛ не удерживают (п. 28 ст. 217 НК РФ) Значит нужно обложить НДФЛ сумму 720=
kalla вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.01.2011, 18:02   #47
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Katalinka
 
Регистрация: 03.06.2010
Адрес: Москва
Возраст: 43
Сообщений: 169
Спасибо: 0
По умолчанию Re: учет новогодних подарков

спасибо , пошла теперь с проводками разбираться
Katalinka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.11.2011, 07:04   #48
ГБ
 
Аватар для Виктория Сергеевна
 
Регистрация: 04.10.2010
Адрес: Новосибирск
Возраст: 39
Сообщений: 327
Спасибо: 12
Отправить сообщение для Виктория Сергеевна с помощью Skype™
По умолчанию Re: учет новогодних подарков

Как быть с новогодними подарками детям сотрудников в 2011 году для ОСНО?

Налог на прибыль - нельзя учесть в расходах.

НДС - надо начислить НДС как с безвозмездной передачи, выписать счет-фактуру в 1 экземпляре. В качестве рыночной цены подарка надо взять их покупную стоимость. Входной НДС можно принять к вычету.

НДФЛ - не нужно удерживать, если общая стоимость подарков за год не превышает 4000 рублей. С более дорогих подарков - 13% от разницы между стоимостью всех подарков и лимитом 4000 рублей.

Страховые взносы: начислять не нужно и "на травматизм" тоже в том случае, если заключить письменный договор дарения, даже если стоимость подарка небольшая.

Во вложении отличная подборка + шаблон договора дарения новогодних подарков.

Так что не боимся дарить подарки детям сотрудников !
__________________
Кто - если не ты, когда - если не сейчас
Виктория Сергеевна вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 13.12.2011, 11:34   #49
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: учет новогодних подарков

Цитата:
Сообщение от Виктория Сергеевна Посмотреть сообщение
НДФЛ - не нужно удерживать, если общая стоимость подарков за год не превышает 4000 рублей. С более дорогих подарков - 13% от разницы между стоимостью всех подарков и лимитом 4000 рублей.
имеется в виду на 1 человека? (на каждого сотрудника по 4000)
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.12.2011, 11:37   #50
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: учет новогодних подарков

да, на каждого сотрудника
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.11.2012, 13:40   #51
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для karina.10
 
Регистрация: 23.11.2011
Адрес: Воронеж
Сообщений: 259
Спасибо: 4
Отправить сообщение для karina.10 с помощью ICQ
По умолчанию Re: учет новогодних подарков

Добрый день!!! проводки по подаркам вроде как понятны. (Пример)
в 1 с как все это оформить, какими документами???
Дебет 41 Кредит 60
— 11 800 руб. — подарки приняты к учету; (ПОСТУПЛЕНИЕ ТОВАРОВ И УСЛУГ)
Дебет 19 Кредит 60
— 1 800 руб. — отражен входной НДС; (Счет-фактура)
Дебет 68 Кредит 19
— 1800 руб. — принят к вычету НДС, предъявленный поставщиком;
Дебет 60 Кредит 51
— 11 800 руб. — оплачена задолженность продавцу; (Платежное поручение)
Дебет 73 Кредит 41
— 11 800 руб. — подарки переданы сотрудникам; (Я так понимаю: ТРЕБОВАНИЕ _НАКЛАДНАЯ)
Дебет 91-2 Кредит 73 (Каким????????????????)
— 10 000 руб. — стоимость подарков списана в затраты;
Дебет 91-2 Кредит 68 (Счет-фактура ??????)
— 1800 руб. — начислен НДС с безвозмездно переданного имущества;
Дебет 99 Кредит 68 (Закрытие месяца??????????)
— 432 руб. (1800 руб. × 24%) — отражено постоянное налоговое обязательство.
Помогите разобраться?!!!!
karina.10 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.11.2012, 15:52   #52
просто бухгалтер
 
Аватар для sele2005
 
Регистрация: 01.11.2012
Адрес: Татарстан
Сообщений: 66
Спасибо: 11
Отправить сообщение для sele2005 с помощью ICQ
По умолчанию Re: учет новогодних подарков

Цитата:
Сообщение от karina.10 Посмотреть сообщение
Дебет 73 Кредит 41
— 11 800 руб. — подарки переданы сотрудникам; (Я так понимаю: ТРЕБОВАНИЕ _НАКЛАДНАЯ)
Дебет 91-2 Кредит 73 (Каким????????????????)
— 10 000 руб. — стоимость подарков списана в затраты;
Дебет 91-2 Кредит 68 (Счет-фактура ??????)
— 1800 руб. — начислен НДС с безвозмездно переданного имущества;
Дебет 99 Кредит 68 (Закрытие месяца??????????)
— 432 руб. (1800 руб. × 24%) — отражено постоянное налоговое обязательство.
Помогите разобраться?!!!!
Мы документом Требование-накладная со счета учета подарков (у нас только не 41, а 10) сразу списываем на сч.91.02 - списание подарков на прочие расходы, если у вас 1С 8-ка, то в закладке счет затрат сами ставите нужный вам счет.
Документом Отражение начисления НДС оформляем начисленный НДС с подарков Дт 91.02 Кт68.02
В этом же документе формируется и Сч-фактура выданный.
А ПНО формируются документом Закрытие месяца, там есть регламентная операция Расчет налога на прибыль Дт99.02.3 Кт68.04.2
sele2005 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.11.2012, 18:42   #53
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 19.11.2011
Сообщений: 43
Спасибо: 0
По умолчанию Re: учет новогодних подарков

Цитата:
Сообщение от karina.10 Посмотреть сообщение
Добрый день!!! проводки по подаркам вроде как понятны. (Пример)
в 1 с как все это оформить, какими документами???
Дебет 41 Кредит 60
— 11 800 руб. — подарки приняты к учету; (ПОСТУПЛЕНИЕ ТОВАРОВ И УСЛУГ)
Дебет 19 Кредит 60
— 1 800 руб. — отражен входной НДС; (Счет-фактура)
Дебет 68 Кредит 19
— 1800 руб. — принят к вычету НДС, предъявленный поставщиком;
Дебет 60 Кредит 51
— 11 800 руб. — оплачена задолженность продавцу; (Платежное поручение)
Дебет 73 Кредит 41
— 11 800 руб. — подарки переданы сотрудникам; (Я так понимаю: ТРЕБОВАНИЕ _НАКЛАДНАЯ)
Дебет 91-2 Кредит 73 (Каким????????????????)
— 10 000 руб. — стоимость подарков списана в затраты;
Дебет 91-2 Кредит 68 (Счет-фактура ??????)
— 1800 руб. — начислен НДС с безвозмездно переданного имущества;
Дебет 99 Кредит 68 (Закрытие месяца??????????)
— 432 руб. (1800 руб. × 24%) — отражено постоянное налоговое обязательство.
Помогите разобраться?!!!!
Что-то у вас с 60 счетом непонятно. Вы поставщику недоплатили или ошиблись в сумме при оприходовании подарков на склад?

При получении подарков в ведомости сотрудники расписываются, счет-фактуру на безвозмездную передачу делаем одну на всю сумму: проводка 91.2-68.2 (счет-фактура), 91.2-41(ведомость). Но можно и через 73 счет, даже так методологически правильнее будет.
Леви вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.11.2012, 07:58   #54
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для karina.10
 
Регистрация: 23.11.2011
Адрес: Воронеж
Сообщений: 259
Спасибо: 4
Отправить сообщение для karina.10 с помощью ICQ
По умолчанию Re: учет новогодних подарков

Цитата:
Сообщение от Леви Посмотреть сообщение
Что-то у вас с 60 счетом непонятно. Вы поставщику недоплатили или ошиблись в сумме при оприходовании подарков на склад?
Ошиблась.
Цитата:
Сообщение от Леви Посмотреть сообщение
Но можно и через 73 счет, даже так методологически правильнее будет.
А Как через 73 ???
karina.10 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.11.2012, 08:00   #55
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для karina.10
 
Регистрация: 23.11.2011
Адрес: Воронеж
Сообщений: 259
Спасибо: 4
Отправить сообщение для karina.10 с помощью ICQ
По умолчанию Re: учет новогодних подарков

Цитата:
Сообщение от sele2005 Посмотреть сообщение
если у вас 1С 8-ка,
Да 1 С 8.2
karina.10 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.11.2012, 08:04   #56
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для karina.10
 
Регистрация: 23.11.2011
Адрес: Воронеж
Сообщений: 259
Спасибо: 4
Отправить сообщение для karina.10 с помощью ICQ
По умолчанию Re: учет новогодних подарков

Цитата:
Сообщение от karina.10 Посмотреть сообщение
Сообщение от Леви
Но можно и через 73 счет, даже так методологически правильнее будет.

А Как через 73 ???
Имею ввиду как я проводки прописала будет правильно?
А если есть еще ИП УСН - там подарки для работников (ЭТО ПОНЯТНО) и для самого ИП куплены (Это НЕ ПОНЯТНО). Как быть?
karina.10 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.11.2012, 08:06   #57
просто бухгалтер
 
Аватар для sele2005
 
Регистрация: 01.11.2012
Адрес: Татарстан
Сообщений: 66
Спасибо: 11
Отправить сообщение для sele2005 с помощью ICQ
По умолчанию Re: учет новогодних подарков

Цитата:
Сообщение от karina.10 Посмотреть сообщение
А Как через 73 ???
Мы раньше тоже через 73 счет выдавали, сейчас просто заморачиваться не хочется, не запрещается же сразу с 10сч. на 91.02

"Выдача подарков работникам отражается по дебету счета 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям".
Проводки по новогодним детским подаркам с использованием счета 10 "Материалы" выглядят следующим образом:
Дебет 10 Кредит 60 - учтена стоимость полученных подарков;
Дебет 60 Кредит 51 - оплачено поставщику за подарки;
Дебет 73 Кредит 10 - подарки выданы сотрудникам;
Дебет 91-2 Кредит 73 - стоимость выданных подарков отражена в составе прочих расходов."
sele2005 вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
karina.10 (02.12.2012)
Старый 30.11.2012, 08:08   #58
просто бухгалтер
 
Аватар для sele2005
 
Регистрация: 01.11.2012
Адрес: Татарстан
Сообщений: 66
Спасибо: 11
Отправить сообщение для sele2005 с помощью ICQ
По умолчанию Re: учет новогодних подарков

Цитата:
Сообщение от karina.10 Посмотреть сообщение
Имею ввиду как я проводки прописала будет правильно?
А если есть еще ИП УСН - там подарки для работников (ЭТО ПОНЯТНО) и для самого ИП куплены (Это НЕ ПОНЯТНО). Как быть?
Найдите в Консультанте, там все понятно написано:
"Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2011, N 1

НОВОГОДНИЕ РАСХОДЫ "УПРОЩЕНЦЕВ"
sele2005 вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
karina.10 (02.12.2012)

Старый 30.11.2012, 08:41   #59
просто бухгалтер
 
Аватар для sele2005
 
Регистрация: 01.11.2012
Адрес: Татарстан
Сообщений: 66
Спасибо: 11
Отправить сообщение для sele2005 с помощью ICQ
По умолчанию Re: учет новогодних подарков

Цитата:
Сообщение от karina.10 Посмотреть сообщение
Дебет 99 Кредит 68 (Закрытие месяца??????????)
— 432 руб. (1800 руб. × 24%) — отражено постоянное налоговое обязательство.
Помогите разобраться?!!!!
Только обратила внимание на сумму, а почему 1800 и 24%??
ПНО начисляется с суммы затрат, в вашем случае 10 000 х 20%
Дт 99 Кт 68 - 2000 начислено постоянное налоговое обязательство
sele2005 вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
karina.10 (02.12.2012)
Старый 02.12.2012, 18:47   #60
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для karina.10
 
Регистрация: 23.11.2011
Адрес: Воронеж
Сообщений: 259
Спасибо: 4
Отправить сообщение для karina.10 с помощью ICQ
По умолчанию Re: учет новогодних подарков

Цитата:
Сообщение от sele2005 Посмотреть сообщение
24%
Ошибка!!!!!!!!
karina.10 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Некоммерческие организации. Налогообложение призов и подарков. Василиса Учет в НКО 8 31.10.2006 14:08


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 23:12. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot