Оформление кассовой книги!

[MarinaT]

В предыдущей фирме сшивала кассовую книгу и отчет кассира за каждый квартал - Отдельно отчеты кассира и отдельно вкладной лист к кассе. А в настоящей фирме бухгалтер сшивал книгу сразу за год и все вместе.Это неправильно однозначно. Давайте поговорим на эту тему

[AlexVX]

А я всегда сшивал только листы кассовой книги за год. В нескольких банках проходил проверку, замечаний не было.

[Бухгалтерша]

Во всех фирмах сшивала только кассовую книгу, а отчет кассира просто в папочке лежал. На проверку в таком виде и отдавали. Замечаний не было.

[Бух.]

Согласно ПОРЯДОКУ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ утвержденному решением Совета Директоров Центрального Банка России 22 сентября 1993 г. N 40 :

III. ВЕДЕНИЕ КАССОВОЙ КНИГИ И ХРАНЕНИЕ ДЕНЕГ
22. Все поступления и выдачи наличных денег предприятия учитывают в кассовой книге.
23. Каждое предприятие ведет только одну кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной или мастичной печатью. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера данного предприятия.
При опечатывании книги мастичной печатью используются клей на основе жидкого стекла («Силикатный», «Канцелярский», «Конторский», «Жидкое стекло»), бумага типа папиросной, штемпельная краска. Бумага с оттиском печати смазывается с двух сторон клеем, после опечатывания книги наносится еще один слой клея.
Записи в кассовой книге ведутся в 2-х экземплярах через копировальную бумагу чернилами или шариковой ручкой. Вторые экземпляры листов должны быть отрывными и служат отчетом кассира. Первые экземпляры листов остаются в кассовой книге. Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами.
Подчистки и неоговоренные исправления в кассовой книге не допускаются. Сделанные исправления заверяются подписями кассира, а также главного бухгалтера предприятия или лица, его заменяющего.
24. Записи в кассовую книгу производятся кассиром сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу. Ежедневно в конце рабочего дня, кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерию в качестве отчета кассира второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге.
25. На предприятиях при условии обеспечения полной сохранности кассовых документов кассовая книга может вестись автоматизированным способом, при котором ее листы формируются в виде машинограммы «Вкладной лист кассовой книги». Одновременно с ней формируется машинограмма «Отчет кассира». Обе названные машинограммы должны составляться к началу следующего рабочего дня, иметь одинаковое содержание и включать все реквизиты, предусмотренные формой кассовой книги.
Нумерация листов кассовой книги в этих машинограммах осуществляется автоматически в порядке возрастания с начала года.
В машинограмме «Вкладной лист кассовой книги» последним за каждый месяц должно автоматически печататься общее количество листов кассовой книги за каждый месяц, а в последней за календарный год - общее количество листов кассовой книги за год.
Кассир после получения машинограмм «Вкладной лист кассовой книги» и «Отчет кассира» обязан проверить правильность составления указанных документов, подписать их и передать отчет кассира вместе с приходными и расходными кассовыми документами в бухгалтерию под расписку во вкладном листе кассовой книги.
В целях обеспечения сохранности и удобства использования машинограммы «Вкладной лист кассовой книги» в течение года хранятся кассиром отдельно за каждый месяц. По окончании календарного года (или по мере необходимости) машинограммы «Вкладной лист кассовой книги» брошюруются в хронологическом порядке. Общее количество листов за год заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия и книга опечатывается.

Т.е. кассовая книга сшивается отдельно,а отчет кассира отдельно(т.к. это отчет по кассовым операциям за день)

[MarinaT]

Т.е. отчет кассира (с приколотыми ПКО,РКО, ведомости по з/п) можно формировать на прошивку в конце года? и не париться поквартально?

[Капа]

Сообщение от MarinaT

Т.е. отчет кассира (с приколотыми ПКО,РКО, ведомости по з/п) можно формировать на прошивку в конце года? и не париться поквартально?

Да их можно вообще не сшивать, согласно правилам ведения кассовых операций, обязаны сшивать только кассовую книгу!

Поэтому, если ваш гл. бух сшивает все вместе и отчет кассира и кассовую и пко и рко, то это совсем не нарушение, у нас тоже так делали, на фирме на которой я раньше работала!

[MarinaT]

ОК спасибочки.
Просто У меня в прошлой фирме аудиторы когда проверяли кассу говорили что да правильно нужно сшивать поквартально (причем каждый год аудиторы разные) вот я и забеспокоилась.

[Капа]

Сообщение от MarinaT

ОК спасибочки.
Просто У меня в прошлой фирме аудиторы когда проверяли кассу говорили что да правильно нужно сшивать поквартально (причем каждый год аудиторы разные) вот я и забеспокоилась.

Привязывайте прошивку документов к отчетному периоду, так просто удобней, мне кажется поквартально разумней всего, а в конце года сшивать все поквартальные в одну папочку!

[MarinaT]

Так вот я тоже так подумала: квартал закончился -все такие мелкие проблемы прошил и забыл. как правило в конце года не до этого бывает

[Nadia]

Мне удобно сшивать кассовую книгу по истечении квартала, а в конце года я снова все расшиваю и делаю кассовую книгу за год. Обворачиваю картонками и прошиваю нитками.
Вкладной лист кассовой книги сшивается вместе с подтверждающими документами. Листы кассовой книги прошиваются вместе и тем самым формируют кассовую книгу.
Кассовая книга из программы 1С приблизительно должна соответствовать кассовой книге, купленной в магазине, в которой разбивки на кварталы нет. Одна общая книга и все.

[viirnik]

А подскажите, пожалуйста, если вкладные листы шьем под названием "Кассовая книга", то как назвать прошивку отчетов кассира с рко, пко... ?

[MarinaT]

а там распечатывается 2 листа заголовком Кассовая книга и 1 лист где указанно сколько листов за год, я делаю так: Отчеты кассира с РКО и ПКО и со всеми бумажками которые к ним прилагаются (например, платежные ведомости) складываю попорядку стопочкой- сверху кладу Лист на котором написано Кассовая книга за ХХХХ год , вниз -лист где указанно сколько листов в кассовой книге, затем весь этот толмут сшиваю веревочкой и ставлю печать. А второй лист на котором тоже написано Кассовая книга прикалывается к стопке Вкладных листов к касовой книге. Вроде все так.

[viirnik]

MarinaT, спасибо! Представляю, как должно выглядеть, сделаю. У Вас автоматически выводятся такие обложки в программе или Вы сами делаете?

[MarinaT]

автоматически, главное галочку поставить "последний лист в году"

[viirnik]

MarinaT, большое спасибо! Всё получилось

[mlr]

а чтобы сшить поквартально есть обложки какие нибудь?,или самим с другой стороны приклеить прошнуровано и склеино?
еще вопрос.
Банк запросил документы будет проводить кассовую проверку.какие документы им предоставить?

[АнаСтася]

Поквартально пишете на обложке "Кассовая книга за такой-то квартал такого-то года", я в ворде набирала, претензий в банке не было. Сшиваете и бумажку с обратной стороны приклеиваете так же как и за год. Список требуемых документов они обычно пишут, скорее всего кассовую книгу, отчеты кассира с подколотой первичкой и авансовые отчеты

[Katalinka]

Подскажите, пожалуйста, а если сшивать кассовую книгу поквартально, а потом за год все сшивать вместе, не страшно, что внутри будут отдельные кварталы сшиты?

[Марко]

Сообщение от Katalinka

не страшно

Нормально, так даже удобно в банк на проверку отдавать.

[Katalinka]

Сообщение от Марко

Нормально, так даже удобно в банк на проверку отдавать.

Я собственно именно из-за банка и решила поквартально сшивать, на прошлой работе банк никогда не проверял, я сшивала за год сразу, а тут банк каждый год проверяет, ответственные
Спасибо