Не учтенные расходы за прошлый период

[Кукуся]

У меня вот такая ситуация в первый раз. Я думала, что лего с ней справлюсь, но видно опыта мне не хватает.
После сдачи отчетности за 2кв. поставщик предоставил документы. Сечас я сделала уточненку прибыли и ндс за тот период. Туда у меня вошли эти расходы, и т.к. была прибыль она у меня соответственно уменьшилась и ндс тоже.
Но ранее налоги были заплачены по старым расчетым (тобишь сейчас переплата).
Вопрос: Как мне учесть это в бухгалтерском учете, ведь там ошибки исправляются на момент их обнаружения, т.е. эти расходы пойдут в отчетности за 9 мес. (наверное). Как отразить и в каком периоде все таки (вот здесь запуталась совсем), что у меня переплата по налогу на прибыль.
Надеюсь на Ваш опыт и знания.:smile:

[Главан]

делаете испр. проводки в периоде выявления ошибки, сторнируете излишне начисленные налоги, вносите доп. выявленные расходы. Все бух. справкой

[Кукуся]

А сторно надо делать только на излишне перечисленную сумму налога на прибыль или на полную сумму, а потом начислять правильную?

[Главан]

можно сторно на излишне начисленную сумму, а можно и всю сумму сторнировать и начислить как правильно, результат будет одинаковым

[Куся]

Главан,
а не могли бы вы поподробнее разъяснить о сторно.
У меня похожая ситуация переплата по НДС и прибыли.
Для чего делается сторно и где оно отражается?

[Главан]

сторно в данном примере делается для корректировки излишне начисленного в прошлом периоде налога, для исправления ошибки. В случае с обычной переплатой налога никакого сторно не делается.

[Nataly31]

Ситуация с документами возникает постоянно и почти у всех.
Многие поставщики предоставляют документы после 20 числа ( срока сдачи НДС ) . Ставьте штамп - получено такого то числа и вносите в текущий период.Ничего не исправляете прошлыми периодами -иначе вы будете постоянно делать уточненные. Единственное - по концу года если закрыт декабрь - затраты идут на 91 как убытки прошлых лет счет а не на 44 .

[Куся]

Nataly31,

а так можно??
ставить штамп?

[Кукуся]

Аха... я так и сделала (сторно). Иногда одна голова хорошо, а много лучше
Вот баланс распечатала и бух.справку тоже, а на форме 2 зависла
В том периоде был налог на прибыль (стр.150) , в этом убыток.
Так вот у меня не идет убыток с 99сч. на сумму излишне отсторнированной суммы налога..... и че делать то
И такой еще глупый вопросик, а сумма текущего налога на прибыль за тот период в стр.150 в этом периоде у меня остается?

[sous]

Вот баланс распечатала и бух.справку тоже, а на форме 2 зависла

баланс и форма не исправляются, как сдали так и сдали, потому что исправления в бух учете сделаны уже в октябре, а эти формы включают в себя данные по 30.09, пересчитываются и пересдаются только декларации, исправительные проводки по начислению налогов делаются в октябре

[Nataly31]

Так советуют аудиторы - если счет фактура пришла позже закрытия периода - ставьте штампик с числом и включаете в текущий период издержки и ндс - все абсолютно в соответствии с законодательством.

[sous]

ставьте штампик с числом

желательно еще и конверт со штемпелем, а если его нет, то зарегистрировать в книге регистрации входящей корреспонденции