Налог на прибыль и СРО на 97 счете

[Марина2012]

Такая ситуация, организация во втором квартале вступила в СРО, деятельности не было. Все расходы отнесла на 97 счет. В июле прошла реализация и начали списывать РБП на 20 счет. В августе и сентябре реализации не было. В итоге за 3 квартал по бухчету прибыль, по налоговому учету убыток.
1с регламентной опер списывает часть расходов по СРО, которые начислились в Д20 счета, проводкой к20Д90.08 в НУ , даже если реализации не было, в БУ не списывает. Соответственно эти суммы попадают в раходы в декларации на прибыль, в НУ получается убыток. Может что-то не так в настройках 1с 8.2.
Подскажите пожалуйста, у меня 1-я организация на ОСНО.

[MARIN)]

Марина2012, в настройках скорее всего, расходы по СРО в НУ списываются на косвенные, а при исчислении налога на прибыль косвенные расходы можно учесть, даже если не было реализации, но у вас она в 3 квартале была.

[Марина2012]

Марина Августовна, спасибо за ответ.
Т.е. правильно, что программа списывает косвенные расходы в НУ, даже в те месяца, когда нет реализации, так как они попадают в один квартал?
А как мне быть, убыток не хочется показывать, может попробовать отнести эти расходы в прямые или заставить 1с пропустить эту операцию при закрытии месяца?

[MARIN)]

Сообщение от Марина2012

может попробовать отнести эти расходы в прямые или заставить 1с пропустить эту операцию при закрытии месяца?

А что у вас в Учетной политике написано, какие расходы вы относите на прямые, а какие на косвенные?

[MARIN)]

Сообщение от Марина2012

может попробовать отнести эти расходы в прямые или заставить 1с пропустить эту операцию при закрытии месяца?

А что у вас в Учетной политике написано, какие расходы вы относите на прямые, а какие на косвенные? Да и потом, в НУ у вас реализация в 3 квартале была, так что прямые расходы вы тоже можете списать.

[Марина2012]

Взносы в сро относим на косвенные, поэтому НУ их и списывает в полном объеме. Значит ничего не сделаешь, только убыток показать?

[MARIN)]

Сообщение от Марина2012

Взносы в сро относим на косвенные, поэтому НУ их и списывает в полном объеме. Значит ничего не сделаешь, только убыток показать?

Ну если не хотите, можете их в декларации не показывать, чтобы не было убытка, вы же прибыль считаете нарастающим итогом, ну и оставьте на конец года.

[Марина2012]

хорошо, так и сделаю, просто сомневалась что так можно, так как все в первый раз)) спасибо

[MARIN)]

Марина2012, пожалуйста

[$G$]

Девочки!Правильно ли я сделала?Мне в ведение учета достались 2 фирмы: 1 фирма занимается оказанием услуг (составление и проверка сметной документации) начала она этим заниматься с 4 кв. 2011г., СРО на этой фирме давно,а учет я веду у них с 4кв. 2011г.,вообщем до этого у них никаких движений не было, так вот мы оплачивали членские взносы, допол.членские взносы. Для оказания услуг по составлению сметной документации как бы СРО не надо,но оно как бы есть ,так вот эти членские взносы могу ли я поставить на расходы? 2 фирма в 1, 2, 3 кв. 2012г. оплатила компенс.фонд, вступит.взнос, членские взносы, данные суммы я пока ставила на 97 счет (в балансе я отразила по строке 1260 прочие оборотные активы), т.к. деятельность по оказанию работ для которых требуется СРО у нас начинается в октябре 2012г. и данные взносы я хотела бы списать в 3 кв. 2012г. либо сразу,либо в течении года(компенс.взнос - 300000 (10 млн.руб) ,а могу ли я дополнительный компенс.взнос в размере 200000 (60 млн.руб.) принять на расходы также?Страховку правда списываю ежемесячно в течении срока договора?Девочки подскажите пожалуйста?

[MARIN)]

Сообщение от $G$

фирма занимается оказанием услуг (составление и проверка сметной документации) Для оказания услуг по составлению сметной документации как бы СРО не надо,но оно как бы есть ,так вот эти членские взносы могу ли я поставить на расходы?

Все расходы для исчисления налога на прибыль должны быть - экономически обоснованны и документально подтверждены. Если для вашей деятельности в СРО нет необходимости, а взносы вы перечисляете, то в НУ не принимайте их к учету, только в БУ.

Сообщение от $G$

2 фирма в 1, 2, 3 кв. 2012г. оплатила компенс.фонд, вступит.взнос, членские взносы, данные суммы я пока ставила на 97 счет (в балансе я отразила по строке 1260 прочие оборотные активы), т.к. деятельность по оказанию работ для которых требуется СРО у нас начинается в октябре 2012г. и данные взносы я хотела бы списать в 3 кв. 2012г. либо сразу,либо в течении года(компенс.взнос - 300000 (10 млн.руб) ,а могу ли я дополнительный компенс.взнос в размере 200000 (60 млн.руб.) принять на расходы также?Страховку правда списываю ежемесячно в течении срока договора?Девочки подскажите пожалуйста?

пост 13 и 14 прочтите вот здесь
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=68274&highlight=%F7%EB%E5%ED%F1%EA%E8%E5+%E2%E7%ED%EE%F1%FB&page=2

[$G$]

Сообщение от Марина Августовна

Все расходы для исчисления налога на прибыль должны быть - экономически обоснованны и документально подтверждены. Если для вашей деятельности в СРО нет необходимости, а взносы вы перечисляете, то в НУ не принимайте их к учету, только в БУ.

спасибочки вам,а в бухучете -это как правильно поставить на расходы,пока я их сажала на 76,5 и весело у меня Дт сальдо,и все,как правильно в БУ принять на учет

[MARIN)]

Сообщение от $G$

спасибочки вам,а в бухучете -это как правильно поставить на расходы,пока я их сажала на 76,5 и весело у меня Дт сальдо,и все,как правильно в БУ принять на учет

если в НУ не будете их принимать для налогообложения прибыли, то в БУ отнесите на 91, если посчитаете СРО нужным, то в БУ на 20 счет

[$G$]

Сообщение от Марина Августовна

если в НУ не будете их принимать для налогообложения прибыли, то в БУ отнесите на 91, если посчитаете СРО нужным, то в БУ на 20 счет

и в НУ на 20 или 26 счет, если посчитаю нужным?

[MARIN)]

Сообщение от $G$

и в НУ на 20 или 26 счет, если посчитаю нужным?

20 и 26 - это счета БУ