Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#81 | |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]() Цитата:
Строка 060=13020 В этих строках ставятся исчисленные налоги а не оплаченные. Т.е вам надо оплатить 14370- 675=13695 (за 2012 год УСН)Если вы оплатили взносы в октябре то должны были заплатить налог по УСН 1350 (смотря до какого числа вы оплатили ПФ). ФНС России придерживалась точки зрения. По ее мнению, авансовый платеж (налог) за соответствующий период уменьшался на обязательные страховые взносы, исчисленные исключительно за этот же период времени. Уплачены они могли быть вплоть до последнего дня срока для перечисления авансового платежа по единому налогу (суммы налога). Такие разъяснения содержатся в Письмах ФНС России от 12.05.2010 N ШС-17-3/210, от 28.09.2009 N ШС-22-3/743@. Следует отметить, что данную позицию разделяли и некоторые арбитражные суды (Постановления ФАС Московского округа от 18.01.2008 N КА-А40/14185-07, ФАС Северо-Западного округа от 13.06.2007 N А26-9235/2006-28). Взносы должны быть начислены за соответствующий период и уплачены к моменту расчета налога.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. Последний раз редактировалось LiGro; 11.03.2013 в 10:15. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#82 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 02.11.2012
Сообщений: 57
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день, если в декларации по строке 260 (сумма исчисленного налога за налоговый период) стоит больше чем сумма в строке 270 (сумма минимального налога 1 %), то к оплате у меня сумма которая в строке 260?
Например: строка 260 сумма 96 260 строка 270 сумма 69 637 Оплачиваю я суму 96260 правильно? |
![]() |
![]() |
![]() |
#83 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 13.04.2011
Сообщений: 140
Спасибо: 1
|
![]()
Согласно вашим данным, расчет выполнен верно. Что касается суммы платежей в фонды на уменьшение налога, то выше я тоже хотела уточнить этот вопрос, правда он касался 4 квартала, когда уплаченная сумма переходит в другой год - 2013, где изменения появились. До 2013г. действовало "правило" - включать на уменьшение суммы взносов, начисленные зв отчетный период и уплаченные до сдачи отчета в ГНИ, т.е. максимум до 25 числа следующего месяца. Так что по этому "правилу" у вас все верно. Но может кто-то более знающий подтвердит это или опровергнет. По-крайней мере я все эти годы именно так считала и сдавала в ГНИ декларации. Камеральные проверки ошибок не выявляли. А вот как быть с 2013г. что-то до меня никак не дойдет.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#84 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 13.04.2011
Сообщений: 140
Спасибо: 1
|
![]() Цитата:
стр 050 - 675 - это сумма начисленного налога (и не важно уплачен он или нет) за 3й квартал стр 060 - 13695 - зто налог за 4й квартал всего за год начислено 14370 В 3 квартале налог 1350 был уменьшен на 50% взносов и составил 675, которые потом и были уплачены, ведь так? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#85 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Фотина,
Я так поняла что она оплатила позже положенного срока поэтому строка 050 -1350,(сумму налога можно уменьшить только на те взносы, которые были уплачены в течение отчетного (налогового) периода) строка 060 равна стр 260 - стр 280 - стр 050 (т.к берем половину то получаем 28740-14370-1350=13020 Не знаю может еще спецы сюда зайдут и датут ответы!!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#86 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 02.11.2012
Сообщений: 57
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день, подскажите пожалуйста, если весь год не уплачивались авансовые платежи по единому налогу по УСН, и сейчас за 12 год я буду платить налог не по минимальной ставке 15, а по обычной ставки 15% (доходы-расходы), что мне делать? До этого 2 года подряд уплачивался налог по минимальной ставке. Скажите будут ли какие то штрафы или пени за неуплату авансовых платежей?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#87 | |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]() Цитата:
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#88 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 12.12.2011
Адрес: Владивосток
Сообщений: 31
Спасибо: 0
|
![]()
LiGro,
Фотина, Девушки, взносы я оплатила 12.10.12, налог 675 руб оплатила 17.10.12. Теперь я еще больше волнуюсь))))) какой же вариант по строкам верный |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#89 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
А что волноваться я же вам прописали что если оплатили в срок то тогда у вас все правильно заполнено! Вы действовали по правилам 2012 года! Просто в следующий раз пишите конкретный свои вопросы ! Удачи!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#90 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 12.12.2011
Адрес: Владивосток
Сообщений: 31
Спасибо: 0
|
![]()
LiGro, Спасибо огромное за помощь: Flowers1:
|
![]() |
![]() |
![]() |
#92 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Фотина, вы хоть разобрались как сейчас учитывать взносы?
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#93 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 12.12.2011
Адрес: Владивосток
Сообщений: 31
Спасибо: 0
|
![]()
Фотина,
сегодня сдала отчет. Все приняли. спасибо за помощь ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#94 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Выдра в гетрах, у вас могут принять и неправильно сданную декларацию! Инспектор правильность не проверяет (эт я на всякий случай пишу)
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#95 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 02.11.2012
Сообщений: 57
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день, подскажите пожалуйста, фирма на УСН (доходы минус расходы 15%) Формирую декларацию и по итогам года у меня получается сумма налога 15% 96260, а сумма минимального налога в 1% 69637, я должна заплатить получается сумму 96260. У меня вопрос, могу ли я уменьшить сумму расходов на суммы уплаченных страховых взносов (на страховую часть пенсии, накопительную, в ФСС, ФОМС и за травматизм)? Тем самым, если я уменьшу расходы на все взносы уплаченные в 2012 году то у меня сумма налога 15% получится 60185, т.е к уплате у меня будет сумма минимального налога которая составляет 69637, можно так сделать? Я прочитала что уменьшить налог за счет взносов могут только те кто на УСН доходы 6% правда ли это?
Большое спасибо тем кто сможет мне помочь ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#96 | |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]() Цитата:
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#97 | |||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() Цитата:
Цитата:
Цитата:
При УСН 6% уменьшается именно рассчитанный налог (6% от доходов) потому,что при расчете налога не учитываются вообще никакие расходы и только после расчета налога его можно уменьшить на сумму уплаченных взносов,но не более,чем на 50% от рассчитанного налога.При УСН 15% взносы учитываются в составе расходов на всу сумму уплаченных взносов. |
|||
![]() |
![]() |
![]() |
#98 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 02.11.2012
Сообщений: 57
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо, да у нас 3 сотрудника, фирма ООО, т.е я могу уменьшить свои расходы на суммы страховых взносов? А в КУДИР мне убрать из расходов страховые взносы или оставить но в графе 280 декларации (там где указывается сумма уплаченых страховых взносов за налоговый период) указать сумму взносов на которую я уменьшила свои расходы? Т.е получается в КУДИР у меня в графе расходы будет стоять сумма 6*300*000, но в декларации 6 500 000, т.к 200 000 составили взносы за весь год. Правильно? И еще получается мы весь год не платили авансовые платежи я не знаю почему, т.к только устроилась работать в эту фирму, с прошлым бухгалтером даже не пересекалась....
|
![]() |
![]() |
![]() |
#99 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Romahka16, Что то я вам написала про 6 % (сори) Аланда вам все четко прописала! В КУДиР остаются! (6500000) В декларации только 6500000! графу 280 не заполняете (это только для УСНО 6%). Заплатите за весь год вам налоговая пеню выставит потом оплатите!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#100 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Зачем же убирать взносы из расходов в книге доходов и расходов,если они туда попали абсолютно правильно?! Пишу еще раз: при вашей УСН 15% учитываются в расходах все уплаченные ( в пределах начисленных) взносы,и налог рассчитывается с учетом в расходах всех этих взносов.
Посмотрите,что написано у строки 280 декларации,она предназначена для указания суммы уплаченных взносов при УСН6% ( для кода строки 001=1 в разделе 1),а у вас код строки 001=2. Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|