Отражение коммунальных услуг арендатором

[Танечка В.]

А помогите, пожалуйста, с проводками по отражению возмещения стоимости ком-х услуг:

1) Д60К76 - предъявлена арендодателем стоимость ком-х услуг к возмещению
2) Д76К50 - возмещена стоимость ком-х услуг
3) Д76К68- удержан НДФЛ с доходов арендодателя в виде возмещения ком.услуг
4) Д68К51 - перечислен НДФЛ
5) Д20К60 - списана сумма возмещенных ком-х услуг

или вместо п.1) сразу делать Д20К76 ?

Я запуталась, как это правильно сделать-то????

[Larky]

А расчеты по самой аренде Вы на каком счете отражаете?

[Танечка В.]

Сообщение от Larky

А расчеты по самой аренде Вы на каком счете отражаете?

Сама аренда Д20К76
выплата Д76К50
НДФЛ Д76К68

[Танечка В.]

Вот еще у меня такой вопрос: могу ли я оплатить с расч.счета организации коммунальные услуги, выставленные на имя арендодателя, при этом указав в платежном поручении, что это оплата за Иванова И.И. л/с №такой-то? Т.е. как-бы оплатить за арендодателя-физ.лица?

[Larky]

Сообщение от Танечка В.

Сама аренда Д20К76
выплата Д76К50
НДФЛ Д76К68

Аналогично проводите и возмещение коммуналки... Нет смысла гонять ее через 60 счет...

[Larky]

Сообщение от Танечка В.

могу ли я оплатить с расч.счета организации коммунальные услуги, выставленные на имя арендодателя, при этом указав в платежном поручении, что это оплата за Иванова И.И. л/с №такой-то?

Оплатить-то можете, но из чего будете удерживать НДФЛ?

[Танечка В.]

Сообщение от Larky

Оплатить-то можете, но из чего будете удерживать НДФЛ?

Вы просто бесповоротно правы!!! Не пойдет этот вариант. При таком раскладе арендодатель должен был бы сам перечислить НДФЛ, но явно это делать не будет.

[Танечка В.]

И еще вопрос назрел! Наверное, уже достала, но для меня это сейчас насущный и проблемный вопрос - хочу разобраться, чтоб действовать наверняка Если сумма к оплате по квитанции, допустим, 1900руб., а фактически в чеке внесенная сумма 2000руб. (через терминал, который не выдает сдачу), какую сумму учитывать, какую возмещать, и с какой исчислять НДФЛ?

[Larky]

С начисленной за услуги суммы ... Разница - это аванс плательщика... Следующий счет будет к оплате меньше, но проводить все равно с начисленной...

[Танечка В.]

А код какой должен быть у доходов в виде возмещения ком-х услуг за арендованное помещение? Тоже 1400 или 2510 (Оплата за налогоплательщика товаров, работ, услуг или имущественных прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в его интересах)?

[Larky]

Ставьте 2510, если уж есть специальный код для таких случаев...

[Танечка В.]

Меня просто немного смущает формулировка "оплата ЗА налогоплательщика... в его интересах". Вообще код - это сильно принципиальный момент?

[Larky]

Сообщение от Танечка В.

немного смущает формулировка

Ну, по сути, так оно и есть...

Сообщение от Танечка В.

код - это сильно принципиальный момент?

Принципиальный, если налогообложение по этому коду производится по иной ставке...

[@lik@]

Можно я тоже задам вопрос в этой теме,чтобы не плодить одинаковые?
Ип сдает в аредну жилье,принадлежащее самому предпринимателю,как физ.лицу,причем оно не переведено в нежилое.Сдает как офис ООО.ООО платит по договору аренды на расчетный счет ИП арендную плату.В данном раскладе НДФЛ нужно удерживать или нет?Почитала вашу темку и напряглась что -то.

[Танечка В.]

Сообщение от @lik@

Можно я тоже задам вопрос в этой теме,чтобы не плодить одинаковые?
Ип сдает в аредну жилье,принадлежащее самому предпринимателю,как физ.лицу,причем оно не переведено в нежилое.Сдает как офис ООО.ООО платит по договору аренды на расчетный счет ИП арендную плату.В данном раскладе НДФЛ нужно удерживать или нет?Почитала вашу темку и напряглась что -то.

Здравствуйте! На сколько я ознакомилась с законодательством по этой теме, то арендовать (официально) под офис помещение, находящееся в жилом фонде вообще нельзя.

Статья 671 ГК РФ
Юридическим лицам жилое помещение может быть предоставлено во владение и (или) пользование на основе договора аренды или иного договора. Юридическое лицо может использовать жилое помещение только для проживания граждан."

Мы, перед заключением договора аренды, проверили, чтобы по документам собственника это помещение числилось в нежилом фонде. Сейчас бьюсь за то, чтобы коммунальщики из счетов за услуги убрали, наконец-то, надпись, что это жилое помещение (таковым оно было раньше)

А вообще, если в качестве арендодателя выступает ИП, то никакой НДФЛ арендатор в этом случае не удерживает, т.к. ИП сам ведет свой учет доходов и отчитывается по налогам.

[Цветочек Аленький]

Полностью согласна с предыдущим ответом у ИП своя система налогообложения, поэтому НДФЛ с этой суммы не удерживается, только в случае если договор заключен у вас с физическим лицом. Хоты ситуация не очень красивая у ООО аренда жилого помещения, если кладете на расходы, налоговая может снять, Т.К. ОНО ЖИЛОЕ