Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
03.07.2013, 08:39 | #41 |
Оптимист ;)
Регистрация: 06.10.2009
Адрес: ПряникCity
Сообщений: 1,922
Спасибо: 49
|
Re: как упростить камерпроверку при экспорте?
|
03.07.2013, 09:29 | #42 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: как упростить камерпроверку при экспорте?
|
03.07.2013, 13:16 | #43 |
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
Re: как упростить камерпроверку при экспорте?
Из вашего поста не понятно, на что вы собираетесь начислять НДС? На оказанные вами услуги по переработке на безвозмездной основе или на материал, который вы получили безвозмездно и после переработки должны вернуть поставщику?
Если материал – то ставка 0%, если услуги – то 18% ст. 164 п.1 НК РФ часть 2 – список работ (услуг) по ставке 0%. Но мне не понятно, если услуги оказаны вами безвозмездно, и вы не предвидите никакого вознаграждения, то зачем вообще проводить эту сделку? Раздробили, послали отчет и забыли, зарплату рабочих размазали под основное производство? Или я не так поняла?
__________________
Ignorantia non est argumentum. Незнание не является доводом. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
03.07.2013, 13:42 | #44 | ||
Оптимист ;)
Регистрация: 06.10.2009
Адрес: ПряникCity
Сообщений: 1,922
Спасибо: 49
|
Re: как упростить камерпроверку при экспорте?
НДС начислять на услуги. У нас в контракте четко прописано, что материал давальческий, мы должны его переработать и предоставить отчет, но материал возвращать не надо.
Я тут почитала Консультант. Вот. Цитата:
Цитата:
|
||
03.07.2013, 14:45 | #45 |
Оптимист ;)
Регистрация: 06.10.2009
Адрес: ПряникCity
Сообщений: 1,922
Спасибо: 49
|
Re: как упростить камерпроверку при экспорте?
Беренис, Ну что скажешь. Ты у нас опытный товарищ. Оформить акт и счет-фактуру за услуги на маленькую сумму, заплатить НДС и пусть потом налоговая доказывает рыночная там цена была или нет. А совсем не показывать эту сделку не получится, так как сейчас идут расходы по таможенному оформлению этого материала, который нам привезли. Никак его с таможни не заберем.
|
03.07.2013, 15:00 | #46 | |
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
Re: как упростить камерпроверку при экспорте?
Безвозмездность данной сделки я понимаю так: вам прислали давальческое сырье, которое вы должны были обработать и вернуть поставщику. Но т.к. поставщик возврата не требует, то это сырье вы должны списать. У вас есть накладные на поставку этого сырья? Вот по этой цене вы его и списываете.
Если сырье поставлено так же безвозмездно, то возникает вопрос в целесообразности упоминания в налоговом учете данной сделки, и выставления Акта себе любимому для увеличения налоговой базы!? А теперь, что касается: Цитата:
__________________
Ignorantia non est argumentum. Незнание не является доводом. |
|
03.07.2013, 15:10 | #47 |
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
Re: как упростить камерпроверку при экспорте?
ВОТ! Ты оприходуешь это сырье на склад, по цене затрат, составляешь Акт о дроблении и последующем списании. Т.к. входной НДС нигде не фигурирует, то и начислять его не надо! Это твои убытки из серии «выкрасить и выбросить».
__________________
Ignorantia non est argumentum. Незнание не является доводом. |
04.07.2013, 21:12 | #48 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
Re: как упростить камерпроверку при экспорте?
Цитата:
агентского ндс не возникает? |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
04.07.2013, 22:06 | #49 | |
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
Re: как упростить камерпроверку при экспорте?
Цитата:
Это было бы интересно в случае оплаты! Мы потратились, вот вам акт – оплатите наши затраты! Есть расход, есть доход, прибыль – ноль! А тут – есть расход (убыток), и еще до кучи – Акт об услугах, который в конечном итоге, то же будет списан за счет прибыли!? Т.о. двойной убыток! Это уже какой то нанайский бизнес напоминает!
__________________
Ignorantia non est argumentum. Незнание не является доводом. |
|
05.07.2013, 08:41 | #50 |
Оптимист ;)
Регистрация: 06.10.2009
Адрес: ПряникCity
Сообщений: 1,922
Спасибо: 49
|
Re: как упростить камерпроверку при экспорте?
Всем спасибо за рассуждения по моему вопросу. Всю голову я с этой сделкой сломала.
Я вчера выяснила, что на таможне всё это провели как импорт. Код вида таможенного режима Им-40. Это значит "Выпуск для внутреннего потребления". Я предполагала, что будет "Переработка на таможенной территории". Но в этом случае надо бы было передать переработанный материал. Получается я сейчас приходую импортный материал, который получен безвозмездно (включаю туда все таможенные затраты) и использую его для экспериментального дробления, которое будет расцениваться как реклама. Что в этом случае делать с НДС по импорту? Так как материал получен безвозмездно, то получается внереализационный доход. Так я понимаю или нет? |
05.07.2013, 09:49 | #51 |
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
Re: как упростить камерпроверку при экспорте?
Да, думаю так! А что, сопроводительный документ на это сырье идет с ценами и НДС?
Тогда: Дт 10 Кт 60 (таможня) Дт 10 Кт 60 (заказчик-импортер) Дт 44 (рекламные расходы) Кт 10 Дт 60 (заказчик-импортер) 91.01 – внереализационный доход (берется вместе с НДС, который не идет в зачет)
__________________
Ignorantia non est argumentum. Незнание не является доводом. |
19.07.2013, 14:57 | #52 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.12.2010
Сообщений: 39
Спасибо: 0
|
Re: как упростить камерпроверку при экспорте?
Добрый день!
У меня примерно ситуация как у Б_С_К, Казахские покупатели ошиблись в номере счет-фактуры в завлении о ввозе. Причем номер товаросопроводительного документа в заявлении указан правильно №71, а вот номер счет-фактуры стоит 74. Изза этого завернули заявление. Я взял с Казахов письмо о том, что произошла с их стороны опечатка и они просят считать верным счет-фактуру 71. Как думаете есть у меня шанс доказать правомерность применения ставки 0% или это бесполезно? Примерно какого плана писать им претензию? Заранее благодарю за ответ. |
22.07.2013, 14:54 | #53 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: как упростить камерпроверку при экспорте?
Ну мне подтвердили. В основном я делала упор на то что это Заявление приняли в Казахской налоговой и должны там проверять правильность оформления.
А вообще они могут подать уточненное заявление и заново Вам прислать его |
23.07.2013, 08:40 | #54 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.12.2010
Сообщений: 39
Спасибо: 0
|
Re: как упростить камерпроверку при экспорте?
Б_С_К, Отозвать заявление они могут и сделать новое уже исправленное тоже могут, просто его подать можно будет только в следущем квартале, а 180 дней уже истекли. Вот и думаю в какой форме писать в налоговую претензию на что давить. Может тезисы какие подскажите ?
|
24.07.2013, 20:54 | #55 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
Re: как упростить камерпроверку при экспорте?
попробуйте написать что в тройственном союзе документооборот не только бумажный, но идет обмен и электронными файлами, и если вам прислали бумажный вариант заявления то его можно и проверить, и ошибка в номере не мешает идентифицировать вас по другим реквизитам
могли бы сразу у себя номер изменить на 74 |
25.07.2013, 08:35 | #56 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: как упростить камерпроверку при экспорте?
|
30.07.2013, 08:02 | #57 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.12.2010
Сообщений: 39
Спасибо: 0
|
Re: как упростить камерпроверку при экспорте?
В общем получил АКТ от налоговой вот что они в нем пишут:
"При аналезе представленных ООО документов к проверке, установлено следующее несоответствие, а именно: заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов №221 от 26.12.2012 имеет ссылку на счет-фактуру №74 от 04.12.2012, во исполнение которой отгружен товар. Данная счет-фпектура в составе пакета документов, подтверждающих применение налоговой ставки 0% по декларации НДС за 1 кв 2013 предоставленна за номером 71. В нарушение п.2 ст.1 Протокола не представлена счет-фактура № 74 от 04.12.2012 на основании которой отгружен товар на экспорт. Таким образом, предоставленное Заяявление не может служить основанием для подтверждения применения ставки НДС 0%." К стати дальше написано что в электронной базе ФИР это заявление содержит ссылку на правильную с/ф № 71. Т.е. опечатка только в бумажном заявлении от Казахов. Имеют они в таком случае право на отказ от возмещения по этому заявлению ? |
30.07.2013, 17:59 | #58 | |
ПачИмучкА
Регистрация: 05.11.2010
Адрес: СССР
Возраст: 52
Сообщений: 1,608
Спасибо: 165
|
Re: как упростить камерпроверку при экспорте?
а как вы думаете, что означает
Цитата:
Также в контексте сказанного, как это относится к корректирующим декларациям. Допустим я сдал декларацию в срок в котором не указал обороты по экспорту со ставкой в 0%, а на следующий день (срок уже вышел) сдаю корректирующую, в котором этот оборот присутствует и прикладываю подтверждающие документы. Имею ли я право поступить таким образом? Правомерным ли будет применение ставки 0% ? Последний раз редактировалось bars; 30.07.2013 в 18:07. |
|
30.07.2013, 19:34 | #59 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
Re: как упростить камерпроверку при экспорте?
|
08.10.2013, 19:24 | #60 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.12.2010
Сообщений: 39
Спасибо: 0
|
Re: как упростить камерпроверку при экспорте?
Всем снова добрый день!
В общем несмотря на мои возражения в налоговую мне все таки отказали от возмещения суммы по этой поставке и написали Акт. В котром написано что я должен оплатить в бюджет 119 700 руб (665 000 * 18%) (665 000 - сумма поставки) А в последствии когда я соберу пакет документов я смогу восстановить 119 700 и 106 779,66 (это сумма входного НДС при покупки товара в РФ). По моему я же должен подать уточненку в квартале в котором была данная отгрузка где отражаю эту сделку как будто продажа была в РФ, т.е 665 000 * 18 % = 119 700 - 106 779,66 (входной НДС) = 2920,34 я доплачиваю в бюджет и на расчитываю пени на них. Правильно я мыслю??? Просто еще в налоговой мне сказали что уточненку не надо типо просто по решению оплачиваете и все, а вот в решении как раз написано что надо оплатить 119 700, что то я совсем запутался... Помогите разобраться кто может |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|