ИП на УСНО дох.-расх. турагентство

[Lisa-Mari]

Скоро, видимо, рехнусь... Сейчас ИП звонил, мол разговаривал он с туроператором, на что тот ему ответил, что ИП заключает как бы договор комиссии с покупателем тура и с этой уплаченной суммы берет процент себе, который и идет как доход. Я вообще в прострации.... Такое возможно????
Вот что они мне прислали посмотреть, может проясните ситуацию - можно с такими документами за доход принимать только комиссию?

АКТ
ОБ ОКАЗАНИИ УСЛУГ

г. Тула 24.08.2013

Метяева Е.Н., именуемый в дальнейшем Заказчик туристского продукта (сокращенно Заказчик) с одной стороны, и ИП Иванов И.И., именуемое в дальнейшем Агент, действующий под торговой маркой «Турагентство Глобус», в лице менеджера Кузнецова А.А., действующего на основании доверенности № __ от «__» _____ 20___г., с другой стороны, составили настоящий акт о нижеследующем:
1.1 Агент передал, а Заказчик принял пакет услуг согласно заявки № 104944
1.2. Туристы: Блинов , Метяева. Тур: Италия, Рим. Продолжительность : с 17.08.2013 по 24.08.2013.
1.3. Фактически оплаченная Заказчиком стоимость составила ___________ (_________________________________________________ ______________________________) НДС не облагается.
1.4. Агент передал пакет услуг в полном объеме в соответствии с условиями договора, а Заказчик принял указанные услуги, стороны взаимных претензий к качеству предоставленных услуг не имеют.
1.5. Взаиморасчеты между сторонами произведены в полном объеме, задолженности по договору нет.
1.6. Настоящий Акт составлен сторонами в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.

______________ / ______________ / ______________ / Метяева /
М.П.

__________________________________________________ ______________

АКТ
ОБ ОКАЗАНИИ УСЛУГ

г. Екатеринбург 24.08.2013

Общество с ограниченной ответственностью «Турагентство Глобус», именуемое в дальнейшем Агент, в лице директора Тарасовой Е.С., действующей на основании Устава, с одной стороны, и ИП Иванова И.И., именуемое в дальнейшем Субагент, в лице Иванова И.И. , действующего на основании _____________________________, составили настоящий акт о нижеследующем:
1.1 Агент передал, а Субагент принял пакет услуг согласно заявки № 104944
1.2. Туристы: Метяева +1. Тур: Италия, Рим. Продолжительность : с 17.08.2013 по 24.08.2013.
1.3. Фактически оплаченная стоимость Агентом 32 600.00 (Тридцать две тысячи шестьсот рублей 00 копеек) НДС не облагается.
1.4. Агент передал пакет услуг в полном объеме в соответствии с условиями договора, а Субагент принял указанные услуги, стороны взаимных претензий к качеству предоставленных услуг не имеют.
1.5. Субагентом получено комиссионное вознаграждение на сумму 0.00 (Ноль рублей 00 копеек)
1.6. Полная стоимость тура, включая агентское вознаграждение, составила 32 600.00 (Тридцать две тысячи шестьсот рублей 00 копеек).
1.7. Взаиморасчеты между сторонами произведены в полном объеме, задолженности по договору нет.
1.8. Настоящий Акт составлен сторонами в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.

И еще отчет агента, но его уж не буду вставлять.

[Тат55]

Чет, я с таким не сталкивалась... Но в принципе, почему нет.. Нет времени все прдумать хорошо..
Только здесь , по аналогии агентирования по коммун.платежам, здесь так же должен быть СНАЧАЛА заключен агентский договор , а потом уже договор с тур.оператором. А у вас получается, что уже есть постоянный договор с тур.оператором, а агентские будут заключаться по мере "поступления" клиента???
Что-то меня смущает, что может такое пройти у налоговиков и не впаяют ли они вам в доход не % , а полную стоимость..
Ну а по расходам на путевки я вам уже писала.

[Lisa-Mari]

Ну вот если про этом последнем случае - то в расход будем брать только платежи за аренду и в пенсионный, и за телефон.

"агентские будут заключаться по мере "поступления" клиента???" - да.

[Тат55]

Ну и накручено...
Я никогда не работала в тур.индустрии.
Зачем здесь появился субагент???? В чем его роль???

[Lisa-Mari]

Так и я никогда не была знакома с туризмом. Поэтому я ничерта не понимаю. И он, ИП, видать, тоже слабо разбирается.....

[Тат55]

Так вам и надо разобраться в предложенном
1. Скажите ИП, что в этом случае агентский договор с клиентом должен быть заключен РАНЬШЕ, чем основной договор с тур.оператором, что крайне сложно при вашей деятельности. Вы же не будете при каждом клиенте заключать новый договор с тур.оператором, после заключения агентского.
А иначе, в последствии, налоговая может посчитать это обычной реализацией путевок с последующими последсвиями: ВСЯ сто-ть путевок в доход. Оплата путевок в расход не будет браться.
2. Выясните, ДЛЯ ЧЕГО появляется субагент, при чем, как видно из ваших примеров, все крутится внутри одной фирмы. Тоже повод для интереса налогой.
Или это просто примеры???

[Тат55]

Сообщение от Lisa-Mari

Ну вот если про этом последнем случае - то в расход будем брать только платежи за аренду и в пенсионный, и за телефон.

"агентские будут заключаться по мере "поступления" клиента???" - да.

Ну, в принципе, -да
В расход берутся не только то, что вы перечислили
Посмотрите перечень в НК.
У вас, что, к примеру, не будет сотрудников??? Ну и т.д.

[Lisa-Mari]

Сотрудников не будет. Только сам ИП. А расходы - это только аренда, телефон, услуги банка и пенсионные фиксированные взносы.

[Ромашка-Наташка]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, мы тур.фирма работаем на УСНО-6%, у нас организация ООО купила путевку на большую сумму и попросила акт о выполненных услугах если мы им его предоставим то нам прийдется с этой суммы заплатить 6% налога. Как нам быть? Может быть есть какой нибудь другой путь решения? Договор комиссии?

[Тат55]

Сообщение от Ромашка-Наташка

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, мы тур.фирма работаем на УСНО-6%, у нас организация ООО купила путевку на большую сумму и попросила акт о выполненных услугах если мы им его предоставим то нам прийдется с этой суммы заплатить 6% налога. Как нам быть? Может быть есть какой нибудь другой путь решения? Договор комиссии?

А зачем акт? можно, конечно. Только вы же выдаете БСО-турпутевку. И там указана стомость путевки
Далее, не понятно.. скорее всего , вы тур.агентство, а не тур.оператор. Вот и заключите агентстский договор , о которм мы твердим с начала ветки. Тогда у вас на доходы ляжет только агентское вознаграждение

[Бухгалтерша]

Вела турагента на УСН 6%. Из того что помню.
1. От БСО мы отказались почти сразу, т.к. клиент платит обычно частями за путевку. А при принятии части оплаты надо чек ККМ + квитанция к ПКО.
2. БСО у турагентов - это ТУР-1.
3. Если есть договор с туроператором и отчет агента, то облагаемым доходом считается сумма агентского вознаграждения.

[Бухгалтерша]

Сообщение от Ромашка-Наташка

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, мы тур.фирма работаем на УСНО-6%, у нас организация ООО купила путевку на большую сумму и попросила акт о выполненных услугах если мы им его предоставим то нам придется с этой суммы заплатить 6% налога. Как нам быть? Может быть есть какой нибудь другой путь решения? Договор комиссии?

Вы являетесь агентом. Просите сф и акт у туроператора, у кого вы приобретали путевки. Добавляете в их документы строку агентское вознаграждение и перевыставляете от своего имени покупателю.
Мы делали сф и акт.
Налог 6% заплатите с вознаграждения, т.е. продали за 10 рублей, а купили у туроператора за 7 рублей, вот с 3 рублей и заплатите налог.

[Тат55]

Сообщение от Бухгалтерша

Вела турагента на УСН 6%. Из того что помню.
1. От БСО мы отказались почти сразу, т.к. клиент платит обычно частями за путевку. А при принятии части оплаты надо чек ККМ + квитанция к ПКО.

Выскажу свое мнение по данному пункту.
Можно при приеме оплаты частями применять БСО, не ТУРПУТЕВКУ.
Это не запрещено п.2 54-ФЗ.
Но это не освобождает от обязанности делать возврат, что по ЭТОМУ БСО, что по чеку ККМ, когда произошла доплата до полной стоимости и НА ВСЮ СУММУ выписан БСО-ТУРПУТЕВКА.

[Бухгалтерша]

Мы отказались, т.к. при выписке БСО при авансе и окончательном расете менеджеры делали очень много ошибок.
Нам показалось проще работать с ККМ.
Аванс - пробили. Доплата - пробили.

[Тат55]

Сообщение от Бухгалтерша

Мы отказались, т.к. при выписке БСО при авансе и окончательном расете менеджеры делали очень много ошибок.
Нам показалось проще работать с ККМ.
Аванс - пробили. Доплата - пробили.

Не поняла, что значит доплатили-пробили.
Если все делать по уму, то выбиваете чек ККМ на предоплату. Далее, при доплате и выписке БСО-турпутевка на ВСЮ СУММУ, делаете возврат по ККМ на сумму предоплаты. И ничего больше пробивать не надо.

[Бухгалтерша]

Сообщение от Тат55

Не поняла, что значит доплатили-пробили.
Если все делать по уму, то выбиваете чек ККМ на предоплату. Далее, при доплате и выписке БСО-турпутевка на ВСЮ СУММУ, делаете возврат по ККМ на сумму предоплаты. И ничего больше пробивать не надо.

У нас наверно было не по уму, но..
Мы от БСО отказались, использовали только ККМ.
Поэтому на предоплату чек ККМ и на окончательную оплату чек ККМ.

[Тат55]

Сообщение от Бухгалтерша

У нас наверно было не по уму, но..
Мы от БСО отказались, использовали только ККМ.
Поэтому на предоплату чек ККМ и на окончательную оплату чек ККМ.

Вообще-то , вы задваивали поступление. Вы не могли отказаться от БСО, т.к. в вашем случае-это турпутевка)
Получается, вы отбивали приход на ККМ
а потом еще и оформляли БСО- турпутевка на всю сумму. Получается, что по кассе у вас прошла ОДНА и ТА ЖЕ сумма за конкретную путевку 2 раза.. Т.е ПКО должны были быть выписаны, как на суммы по ККМ, так и на сумму по БСО-турпутевка. И как бухгалтер этого не видел, мне не понятно...

[ptihka]

Тат55, почему задваивание? Просто 2 чека пробивали наверное: 1 - на предоплату, другой - на доплату.

[Бухгалтерша]

Если мы используем ККМ, то ТУР-1 является частью договора, но не является БСО в нашем случае.
У нас есть внутренний приказ о том, что БСО(ТУР-1) не является документом подтверждающем оплату, а просто приложением к договору.

Много статей прочитала на эту тему. Так что ничего у нас не задваивается.

Если что, я и есть бухгалтер))

[ptihka]

Сообщение от Бухгалтерша

Если что, я и есть бухгалтер))

Та оно и по нику ежли чего, то оченна заметно