Письмо из налоговой

[glad]

Отпишитесь как посоветовали выше.. всё верно, галочка- есть галочка

[Алена 1988]

Кричу о помощи!!!!!

[Елена74]

Алена 1988, почему Вы уверены,что должны платить ежемесячные авансовые платежи по прибыли. Если Ваша организация образовалась в 1 кв. 2013 (выручка - ноль), а во втором квартале выручка была - 3 млн. руб. Согласно п.3 ст.286 "Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал...", значит Вам не надо пока платить ежемесячные авансы до наступления вышеуказанного события.

[Аланда]

Елена74, вы приводите цитату из статьи НК,имеющей отношение к уже работающим более 4 кварталов организациям,а сейчас идет речь о вновь организованном предприятии,у которого еще нет 4 кварталов деятельности,чтобы можно было рассчитать это ограничение по доходам.Для вновь созданных организаций свой закон.

[Алена 1988]

Они ссылаются, что согласно п 5 статьи 287 вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи если выручка превысила 1 млн в месяц или 3 млн за квартал.

[Алена 1988]

А у нас превысила, почти в два раза

[Аланда]

Алена 1988, я не большой специалист по начислению ежемесячных авансовых платежей,поэтому подождите, обязательно откликнется кто-нибудь,кто хорошо в них разбирается.

[glad]

Сообщение от Алена 1988

Balyakina, я просмотрела НК РФ, получается что должны... Мы организовались 07.02.2013, в первом квартале налог на прибыль - ноль, выручка от реализации за 2 квартал составила более трех миллионов рублей.... Я правильно рассуждаю?

всё верно, авансовые платежи по прибыли должны были платить

Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей

……………..
3. Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения, автономные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ, инвестиционных товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, в инвестиционных товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.



Статья 287. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей

…..
5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ

[glad]

Порядок уплаты авансовых платежей должен оговариваться в учётной политике, потому что у вас есть два варианта/возможности уплачивать авансовые платежи: исходя из фактической прибыли (я этим не пользовалась) либо из прибыли предыдущего квартала (ст.286 НК РФ).
Если из прибыли предыдущего квартала то авансовые платежи должны вами уплачиваться исходя из прибыли за 2 квартал. Т.е. декларация за 2 квартал должна была подаваться с авансовыми платежами и уплачиваются они согласно декларации по срокам: 28.07.13г.; 28.08.13г. и 28.09.13г.
В случае, если в декларации вы не указали эти авансовые платежи -ИФНС обычно сама их доначисляет. У вас получается, что будут пени за неуплату. Ну и стоит заплатить авансовые, подать уточнёнку, и дать объяснение в налоговую (как они того просят).

[glad]

ну и это может быть полезным

10.1.4.2. ЕЖЕМЕСЯЧНЫЕ АВАНСОВЫЕ ПЛАТЕЖИ

Организация начинает уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты ее государственной регистрации (абз. 2 п. 2, п. 6 ст. 286 НК РФ), т.е. с месяца, следующего за истекшим полным кварталом после указанной даты.
Под полным кварталом следует понимать три полных месяца. При этом отсчет кварталов ведется с начала календарного года (абз. 2 п. 4 ст. 6.1 НК РФ).

Например, если организация создана в феврале, то обязанность уплачивать ежемесячные авансы возникнет только в III квартале.

При этом обязанность платить ежемесячные авансы возникнет у вновь созданной организации только в том случае, если ее выручка превысит 1 млн руб. в месяц или 3 млн руб. в квартал (п. 5 ст. 287 НК РФ).

10.1.4.2.1. ЛИМИТ ПРЕВЫШЕН ДО ИСТЕЧЕНИЯ ПОЛНОГО КВАРТАЛА

Независимо от того, в каком месяце выручка организации превысит установленный предел, первый ежемесячный авансовый платеж уплачивается только по истечении полного квартала с даты государственной регистрации.
При этом уплачивать ежемесячные авансовые платежи вновь созданная организация должна будет, как минимум, в течение еще трех кварталов, до тех пор, пока выручка от реализации за прошедшие четыре квартала в среднем не будет составлять менее 10 млн руб. (п. 3 ст. 286 НК РФ). В такой ситуации организация сможет перейти на уплату только квартальных авансовых платежей по итогам отчетного периода.

[LiGro]

Из фактической прибыли они смогут только со следующего года, подав при этом до 31.12 письмо что переходят на уплату ежемесячных платежей из фактически полученной прибыли, и декларацию по прибыли каждый месяц сдавать!

[glad]

LiGro, я таких тонкостей не знала.. значит, в любом случае, получается должны уплачивать из прибыли предыдущего квартала-без вариантов.

[LiGro]

Balyakina, да, так как превысили лимит (3 млн для вновь созданной) заплатить авансы и пени, и сдать уточненку,

[glad]

Сообщение от LiGro

Balyakina, да, так как превысили лимит (3 млн для вновь созданной) заплатить авансы и пени, и сдать уточненку,

обязательный порядок сначала ЗАПЛАТИТЬ, а потом уже сдать УТОЧНЁНКУ

[LiGro]

Balyakina,

[Алена 1988]

Сообщение от Balyakina

обязательный порядок сначала ЗАПЛАТИТЬ, а потом уже сдать УТОЧНЁНКУ

Я так и сделала.

[LiGro]

Алена 1988, так надо делать всегда!! запомните это!!!