Расходы новой организации

[Фаниль]

Подскажите пожалуйста, можно ли не учитывать в налоговом учете расходы только созданной организации. Организация создана в апреле 2013г. ОСНО, В этом году не было реализации, и не предвидится. В следующем году хотим перевестись в УСН. Если учитывать расходы появиться убыток по налогу на прибыль и в следующим году мы не сможем его покрыть.

[Вес`на]

а какие расходы ?

[Фаниль]

Как понимаю прямые расходы мы можем списать и потом когда появиться реализация. Получается внереализационные расходы (банковские и т.п.)

[Вес`на]

да закиньте их на непринимаемые

[bars]

я так понимаю, что они не просто хотят забыть про эти расходы, а хотят чтобы они учлись в будущем, при УСН.

[Вес`на]

Сообщение от Фаниль

Получается внереализационные расходы (банковские и т.п.)

при УСН нельзя учесть будет

Сообщение от bars

я так понимаю, что они не просто хотят забыть про эти расходы, а хотят чтобы они учлись в будущем, при УСН.

если прямые хотят учесть, тогда уж убыток надо сдавать по полной программе

[Юлия Александровна]

Вес`на,
я правильно поняла: если сейчас на ОСНО в Декларации по налогу на прибыль я покажу убыток, а потом перейду на УСН, то этот убыток так и не зачту в будущем?
А куда мне его списывать? Как учесть в бухучете? подскажите, пожалуйста..
И еще вопрос: до дня регистрации компании, мы также понесли расходы, например, косметический ремонт сделали в аренндованном помещении. Могу я учесть эти расходы в декларации?

[Вес`на]

Сообщение от Юлия Александровна

если сейчас на ОСНО в Декларации по налогу на прибыль я покажу убыток, а потом перейду на УСН, то этот убыток так и не зачту в будущем?

нет конечно

Сообщение от Юлия Александровна

А куда мне его списывать? Как учесть в бухучете?

никуда не списывать, в БУ будет висеть убыток

Сообщение от Юлия Александровна

о дня регистрации компании, мы также понесли расходы, например, косметический ремонт сделали в аренндованном помещении. Могу я учесть эти расходы в декларации?

нет, никакие расходы понесенные ДО регистрации компании вы учесть не можете

[Entry]

Здравствуйте,

Прямые расходы можно перенести, как Незавершенное производство на будущие периоды.
Убыток на общем режиме можно списать в течение 10 лет. Вдруг еще вернетесь с УСН на Общий режим.
УСН по кассовому методу, поэтому зависит конечно и от даты оплаты.
Убыток по бухгалтерскому учету не зависит от режима УСН/ОСНО, поэтому он закроется нарастающим итогом уже в последующих периодах, если будет прибыль у Компании.

Спасибо и хорошего вечера!

[Юлия Александровна]

Maria Demasheva,
можно по назавершенному производству чуть подробнее...пожалуйста) чет не могу сообразить..
А про убытки - спасибо. Мы тут оприделились, что останемся на ОСНО. Нам в будущем понадобится.

[Юлия Александровна]

http://www.moedelo.org/OnlineTv/Event/295

вот тут рассказывают, что нельзя

[Entry]

Сообщение от Юлия Александровна

Maria Demasheva,
можно по назавершенному производству чуть подробнее...пожалуйста) чет не могу сообразить..
А про убытки - спасибо. Мы тут оприделились, что останемся на ОСНО. Нам в будущем понадобится.

Здравствуйте,

Чтобы более полно и главное полезно для Вас ответить на вопрос, давайте уточним, что вы хотите получить в результате. От этого зависят и возможные сценарии.

При этом учитываем ответы коллег:
1) расходы до регистрации компании принять нельзя ни в каком случае ни на ОСНО/ ни на УСН
2) расходы на общем режиме в налоговом учете УСН принять нельзя

далее, возможные причины
1) не хотите показывать расходы в налоговом учете сейчас т.к не хотите камеральной проверки по налогу на прибыль из-за убытка или какая-то другая причина
2) не хотите показывать расходы в бухгалтерском учете, чтобы избежать убытка в бухгалтерском учете в текущем периоде или какая-то другая причина

По моему мнения, чтобы не путаться и не делать большое количество сложных операций в 1С, которые в будущем не принесут компании никаких приемуществ, возможно имеет смысл показать все расходы в 2013г и в БУ и в НУ. Если будет камеральная проверка, то копии документов у Вас есть, подготовить опись и указать в ней причину убытка сможете. Я могу подготовить для Вас образец. Также выше дали хороший совет по НУ, для налога на прибыль можно указать расходы, как не принимаемы в расходы и тогда убытка в налоговом учете не будет вообще. Только в бухгалтерском.

Если же все-таки есть какие-то причины для переноса расходов, излагайте и тогда будем подробно говорить в т.ч и про НЗП. Очень хочу помочь, но не хочу путать и предлагать сложные варианты.

Спасибо и хорошего вечера!

[Юлия Александровна]

Maria Demasheva,
Пока мы регистрировали ООО, мы ремонтировали помещение, которое предполагали взять в аренду, дабы не терять зря времени. Документы стройматериалы датированы датой раньше регистрации: дата регистрации ООО 01.10.13, а документы сентябрем.
Что хочу:
т.к. эти расходы относятся к деятельности ООО, хочу их учесть (уменьшить на них прибыль). Проверки не страшусь, т.к. документы все в порядке, все прозрачно, готова предоставить в ИФНС.
Мы на ОСНО. Переходить на другой режим не будем.

[Entry]

Здравствуйте,

Прошу прощения, что напутала с УСН.

Тогда так - ОСНО, расходы до регистрации. Что с ними делаем в БУ и НУ.
Принять к учету расходы в НУ на основании документов, датированных раньше даты государственной регистрации, оснований нет, ведь фирма на тот момент еще не существовала, да и выписаны эти документы будут на иное лицо (например, на физическое лицо, выступающее в качестве учредителя фирмы и фактически оплачивавшее расходы).
ООО нередко предусматривают учредительным договором, что расходы по регистрации являются вкладом учредителя (учредителей) в уставный капитал организации. Если этого не предусмотреть, возместить эти расходы осуществившему их лицу организация сможет, но учесть эти расходы в целях налогообложения прибыли организаций не удастся. Можно конечно и внести в УК расходы на ремонт. Но, все это очень спорно и в случае проверки высочайшая вероятность, что придется доказывать в Суде свою правоту. В вашем случае регистрация уже прошла и УК сформирован.
В БУ будут у нас прочие расходы и 91 счет.

Спасибо и хорошего вечера!

[Юлия Александровна]

Maria Demasheva,
все поняла)
спасибо...
в принципе уже смирилась даже

[Entry]

Не расстраиваетесь, как начнете во всю работать - компенсируете все расходы.
Еще такой вариант, очень попросить-попросить Поставщика переделать документы на ремонт октябрем.

Спасибо и хорошего вечера!

[Юлия Александровна]

Maria Demasheva,
думала об этом)
но сентябрь и окатябрь - как назло, разные кварталы)))

[Entry]

Да, тут не повезло. Но, все-таки спросите. Конечно для Поставщика выручка, сдавать уточненку на уменьшение никто не любит, а вдруг согласится. Есть такие клиентоориентированные Компании или которым не принципиально.

[Юлия Александровна]

Maria Demasheva,
спасибо)
попробую

[Фаниль]

На какой счет ставить затраты, что бы они не попали в декларацию по налогу на прибыль, а остались только убытком в бухгалтерском учете?