Утрачено право на патент.

[AllaMih]

Утратили право на патент из-за несвоевременной оплаты. Теперь надо сдать НДС за три квартала и НДФЛ. Вопрос: В декларациях НДС какие суммы писать? Это обувная мастерская, надо на все услуги за год накрутить НДС или как? Или нулевки сдать? А НДФЛ я так понимаю, за 13 год надо будет в 14 году сдать. И еще вопрос- можно перейти на упращенку с 14 года? Патент, я так понимаю, закрыт на три года.

[Entry]

НДФЛ, НДС - сдать за весь период, в котором уже не на патенте.
НДФЛ в 14г за 13г, еще не утверждена справка обновленная 2-НДФЛ, поэтому ждем ее.

На патент перейти можете также со следующего года. Статья 346.25.1. где в т.ч и про лимит для перехода в 3г утратила силу с 01.01.13г.
Теперь работает абз. 2 п. 8 ст. 346.45 НК РФ.

Если ИП на патенте с УСН и утратил на патент право, можно спокойно оставаться на УСН дальше с даты снятия с учета как ПСН, если требования для УСН не нарушены.

[AllaMih]

Сообщение от Maria Demasheva

НДФЛ в 14г за 13г, еще не утверждена справка обновленная 2-НДФЛ, поэтому ждем ее.

Я с ИП не работаю(по этому не знаю), еще по подробней- у нее нет наемных, все мастера работают по своим предпринимательским свидетельствам, так вот НДФЛ-это наверное надо на нее(ИП) сдавать 3НДФЛ? Вот в этом вопросе я ничего не знаю. 2НДФЛ это же на наемных работников сдается или и на ИП тоже?. Базу по НДС как считать, надо весь учет востановить? и накрутить налог?

[Entry]

По поводу НДС.

За услуги Клиенты платили без НДС.
Требовать от покупателя уплаты НДС сверх стоимости товара можно только в случае, если в договоре предусмотрена такая возможность.
Таким образом, начислить НДС бывший ПСН должен сверх договорной цены из собственного кармана т.е сверху.

[Entry]

НДФЛ.

На сколько я понимаю, раз нет работников, то 3-НДФЛ у ИП.

И НДФЛ к уплате за период, в котором утрачено право на применение ПСН уменьшается на сумму налога, уплаченного в связи с применением ПСН.

[AllaMih]

Сообщение от Maria Demasheva

И НДФЛ к уплате за период, в котором утрачено право на применение ПСН уменьшается на сумму налога, уплаченного в связи с применением ПСН.

ДА Я ВСЕ ЭТО ПРОЧЛА В ИНЕТЕ, ТОЛЬКО НЕ поняла когда надо его сдать, если патент с января 13 года, то НДФЛ нужно сдать в 14 за 13 или сейчас надо сдавать? там есть авансовые платежи и промежуточные отчеты?

[Entry]

НДФЛ за 13г, не зависимо от того, на какой системе налогообложения находимся, сдаем в 14г по итогам 13г. Досрочно сдать нельзя т.к могут быть еще доходы по 31.12.13г включительно.
НДФЛ сдается единоразово по итогам года без промужуточных отчетов.
Удерживается и уплачивается в бюджет налог сразу при выплате дохода.

[AllaMih]

Сообщение от Maria Demasheva

НДФЛ сдается единоразово по итогам года без промужуточных отчетов.

Все понимаю, работаю на ОСНО, я в организации сдаю на работников2НДФЛ, на ИПешника сдавать 2НДФЛ или 3НДФЛ?

[Entry]

Как я уже писала выше (#5), в моем понимании, должна быть форма 3-НДФЛ у ИП.