Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#21 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
А так смотрите - Положение по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (ПБУ 22/2010), утвержденное приказом Минфина России от 28.06.2010 № 63н.
Еще многое зависит от момента, когда ошибка обнаружена. Но, 2013г уже точно и акционерам предоставлен и во все инстанции сдан. И если вы будете исправлять в БУ не сейчас, а именно в 13г т.е и фин результат там пересчитаете, то тогда и уточненную бух отчетность надо делать. Что конечно не корректно методологически. А если сейчас в БУ и уточненки по прибыли и НДС, то нет оснований для корректировочной бух отчетности. |
![]() |
![]() |
![]() |
#22 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 05.12.2011
Сообщений: 92
Спасибо: 5
|
![]()
Entry, я еще раз к вам за помощью, чем больше читаю, тем больше не понимаю, как правильно сделать. Опишу ситуацию еще раз, уже с цифрами. В декабре 2013 была реализация, в апреле корректировочный счет-фактура на 374550. Я сделала проводки Дт 62 Кт 90-1 374550 Сторно
Дт 90-3 Кт 68 57134,76 Сторно. Сдала декларации по НДС и Прибыли, где получилось расхождение на 317415 руб. Затем сдала уточненки по прибыли. В декларации за 4 кв. уменьшила реализацию, а в декларации за 2 кв.2014г увеличила. Таким образом, в 2014г. базы по НДС и Прибыли стали равны. В 2013г все та же разница. Я уже сомневаюсь. что я все сделала правильно. Теперь про БУ. Сходила в компанию, которая оказывает консультации по Бух.учету. Они меня уверяют, что теперь мне надо сделать одну проводку,которая решает все мои проблемы Дт90 Кт 91 374550. И сдавать баланс за 2014г.в обычном режиме. Но как же с налогом на прибыль,ведь за 2013г по уточненке он уменьшился. разве я не должна это скорректировать? |
![]() |
![]() |
![]() |
#23 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Натали 36, консультантов всегда надо просить ответ в письменной форме и с ссылками на Нормы закона.
В вашем случае, декабрь 13г корректируем прибыль в НУ и сдаем уточненную декларацию по налогу на прибыль, учитываем корректировки по НДС в апреле 14г и сдаем уточненку по НДС. Начисление в бух учете по налогу на прибыль вы должны были сделать в том же периоде, что и сама корректировка т.е в апреле 14г, уменьшить налог на прибыль. Если в апреле 14г не исправили, то можете в декабре 14г откорректировать. Для каких целей 90 и 91 в БУ между собой закрывать я затрудняюсь сказать, но вообще интересно даже. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
НДС при УСН 15% | Окс271634 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 38 | 26.12.2014 11:04 |
НДС с авансов при комиссиооной торговле | Downy | Общая система налогообложения (ОСНО) | 4 | 05.10.2014 14:20 |
Расчет налога на прибыль с учетом разниц | Nadinkaa | Налог на прибыль | 3 | 18.12.2012 20:08 |
Восстановление НДС по косвенным расходам | -Gri- | Валюта, экспорт, импорт | 25 | 12.09.2010 17:38 |
Уменьшение базы по налогу на прибыль на НДС и налога на имущество | Ni Co | Общая система налогообложения (ОСНО) | 6 | 16.02.2010 14:02 |