УСН. Касса, Авансовые отчеты

[Среда]

Сообщение от Sabimax

А можно сумму превышающую 100т.р. разбить на 2 товарные накладные?

Можно. Договором в данном случае будет выступать кассовый чек. Т.е. их так же должно быть как минимум два.

Сообщение от Sabimax

Нужен ли договор к ним?

ограничение на 100тр. распространяется именно на договор. Т.е. если он есть, то оплата по нему не должна превышать 100тр. Как 99 набираете - заключаете новый договор. Т.е. в Вашем случае договор или не нужен вовсе или их должно быть так же минимум два.

[Sabimax]

У меня квитанции к ПКО и тов. накладная. Договора не обязательны?

[Среда]

За наличку обычно кассовые чеки дают (к ПКО прикалывают)

Сообщение от Sabimax

Договора не обязательны?

не обязательны.

[Sabimax]

Это ИП Ндс не выделен, скорее всего нет кассового аппарата.

Спасибо большое.

[Среда]

ну если на вмененке, то да, может не быть ККМ.

[Lisa-Mari]

Спрошу тут. ООО на УСН. В 2015 году были куплены материалы в марте. Бухгалтер сделала авансовый отчет тем числом, что куплены материалы - то есть март. Но деньги выдала только в ноябре!!!! Подскажите, это допустимо, что вроде как директор купил сначала на свои, а потом ООО ему отдала деньги? Или же переделать АО ноябрем? Какая-то корявая ситуация, не могу решить как лучше.

[Бу-бух]

Никто не запрещает фирме возмещать работнику его расходы. Но расплачиваясь за покупку личными средствами, работник действует от своего имени, а не от лица фирмы (п. 1 ст. 183 ГК РФ).

Сотруднику в этом случае нужно написать заявление на возмещение затрат и приложить к нему все документы, подтверждающие оплату: кассовые и товарные чеки, платежки. После выплаты компенсации вы сможете отнести ее на материальные расходы (подп. 1 п. 2 ст. 346.17 и подп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

Минфин считает, что покупка для нужд фирмы не является доходом работника и он не должен платить НДФЛ (письмо Минфина от 08.04.2010 № 03-04-06/3-65).

Не совсем корректно в данном случае оформлять авансовый отчет, так как аванса не было. Но если Вам так удобно, то никто не запрещает его оформлять.

[Lisa-Mari]

Тогда может быть сделать АО ноябрем - в тот день, когда были выданы деньги и к этому АО подколоть документы от марта? Такой вариант допустим? И если да, то нужна какая-то бумага, что мол прошу возместить мне такие-то расходы, совершенные в марте за то-то.

[Среда]

Lisa-Mari, допустимы оба варианта.
В первом случае получается, что сотрудник отчитался и по АО показан перерасход. И просто Вы ему выдаете этот перерасход позже.
Во втором варианте - выходит, что он отчитался в ноябре за мартовские покупки. Второй вариант мне видится более странным. Уж если я что-то купила на свои. то сразу и несу чеки в бухгалтерию, ведь я хочу возместить расход.
А заявление от работника нужно в любом случае. "Прошу возместить средства, израсходованные на хоз.нужды организации на приобретение ..., чеки прилагаю.".

[Lisa-Mari]

Среда, спасибо. Оставлю как есть тогда - это первый вариант. Просто попрошу дирика написать заявление верное.

[SH III]

Подскажите, может ли юридическое лицо, имеющее сеть розничных торговых точек инкассировать выручку на р/счет контрагента (комитента)...
если нельзя, то какой нормативный документ нарушается (только конкретно, п. статья).

Здесь может быть нарушение по размеру расчетов наличными денежными средствами между ю.л. по кассе (свыше 100 т.р.),
но меня больше интересует именно
нарушение порядка оприходования выручки из розничной точки, откуда денежные средства должны ,
- либо инкассироваться на р/счет предприятия-продавца,
-либо передается в кассу , и затем на р/счет.
Т.е. можно ли их сразу (минуя кассу) отправлять (инкассировать) на р/счет контрагента (комитента)

[SH III]

В итоге, спасение .... дело рук самого утопающего...

Что ответил СБ РФ, инкассации на расчетные счета контрагентов СБ не осуществляет.. На вопрос на каком основании, было указано на


ПОЛОЖЕНИЕ N 318-П от 24 апреля 2008 г.
О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И ПРАВИЛАХ ХРАНЕНИЯ,
ПЕРЕВОЗКИ И ИНКАССАЦИИ БАНКНОТ И МОНЕТЫ БАНКА РОССИИ
В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Честно говоря в данном положении точного ответа не получил , там написано (хитро) следующее:

"1.5. Кредитная организация, ВСП могут осуществлять сбор, доставку наличных денег клиентов в кредитную организацию, ВСП, в том числе сданных клиентами через автоматические сейфы, для зачисления их сумм на банковские счета (далее - инкассация наличных денег)."

Т.е. не указано четко и прямо на "их банковские счета"...

Так же я понимаю что все банки бояться ЦБ РФ, и чего либо "неведомого" делать не будут...


Есть еще вот такой пункт, но относится ли он к инкассации?

"Глава 4. Порядок приема сумок с наличными деньгами от клиентов
4.1. Организации могут сдавать в кредитную организацию, ВСП наличные деньги в сумках для зачисления на их банковские счета.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
Для сдачи в кредитную организацию, ВСП сумок с наличными деньгами организация представляет в кредитную организацию образцы пломб, которыми будут опломбировываться сумки, или описание вида упаковки (далее - образец пломбы). Образцы пломб заверяются руководителем (его заместителем) кредитной организации или иным уполномоченным лицом, определенным в распорядительном документе кредитной организации."

[Lisa-Mari]

Подскажите, куплены канцтовары. Из документов имеется накладная и кассовый чек. Этого достаточно для принятия к учету в качестве расходов? Или же нужен обязательно приходник?

[ptihka]

Лучше бы квитанцию к ПКО всё таки иметь, но при отсутствии можно принять и без неё.

[Lisa-Mari]

Сообщение от ptihka

Лучше бы квитанцию к ПКО всё таки иметь, но при отсутствии можно принять и без неё.

Я вот побаиваюсь как-то без ПКО... Не может быть проблем?

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

Я вот побаиваюсь как-то без ПКО... Не может быть проблем?

А какие могут быть проблемы? Вот если бы у Вас была только квитанция к ПКО и не было кассового чека, тогда бы точно был риск.

Кассовый чек – первичный учетный документ, отпечатанный ККТ на бумажном носителе, подтверждающий факт осуществления между пользователем и покупателем (клиентом) наличного денежного расчета (п. 2 Положения о регистрации и применении ККТ, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями, утв. Постановлением Правительства РФ от 23.07.2007 N 470).

При этом наличие только квитанции к приходному кассовому ордеру от продавца не является достаточным для признания расходов налогоплательщиками, применяющими УСН. Аналогичная точка зрения выражена в письме Минфина от 21 февраля 2008 г. N 03-11-05/40.

На необходимость применения ККТ в случае наличных расчетов между организациями обращают внимание налоговики (Письма УФНС по г. Москве от 02.09.2009 N 17-15/091660, от 27.04.2009 N 17-15-042431).

Приходный кассовый ордер не может заменить собой кассовый чек, поскольку не является бланком строгой отчетности (Письмо УФНС по г. Москве от 07.05.2007 N 22-12/042067).

Таким образом, расходы налогоплательщика, применяющего упрощенную систему налогообложения, осуществленные за наличный расчет, могут быть учтены при определении налоговой базы при наличии кассового чека.

[Lisa-Mari]

ptihka, спасибо. А вот по поводу как занести в программу. Я заношу как обычно накладную, а оплату через авансовый отчет? То есть По авансовому отчету будет как бы оплата?

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

ptihka, спасибо. А вот по поводу как занести в программу. Я заношу как обычно накладную, а оплату через авансовый отчет? То есть По авансовому отчету будет как бы оплата?

Оплата будет проведена в авансовом отчете.

[Lisa-Mari]

А если у меня товарный чек+кассовый, то в авансовый отчет могу это заносить в закладку товары на 10 счет? Или же это тоже надо в АО как оплату только, а сами материалы через покупку? Просто я делала именно, что если товарный+кассовый, то в АО в закладку товары. Вот думаю, это правильно?

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

А если у меня товарный чек+кассовый, то в авансовый отчет могу это заносить в закладку товары на 10 счет?

Да, на сч. 10.

Сообщение от Lisa-Mari

...если товарный+кассовый, то в АО в закладку товары. Вот думаю, это правильно?

Не правильно. Если бы канц.товары были куплены для перепродажи, тогда бы можно было оприходовать, как товары.