НДС при экспорте

[Б_С_К]

Сообщение от Аллочка56

Здравствуйте!Вы мне подсказали,что нужно код 25 указывать, а мне вот что написали(((
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1212078#1212078

у меня не открывается ссылка, но код 25 - это подтверждение ставки 0%

[Аллочка56]

даже,если сделка была в 1 квартале, и документы подтвердили по 0% ставке в 1 квартале!!Просто меня тут в тупик загнали(((

[Аллочка56]

######Здравствуйте! у меня есть входящая с/ф от поставщика с НДС 18%.Данный НДС -является налоговым вычетом, при обоснованности налоговой ставки 0% на экспорт, т.е. я его отразила в разделе 4 строки 030.Так этот ндс и сама с/ф попала в раздел 8..так вот вопрос в том,что какой код операции отразить???01 или какой то другой???Ведь в разделе 3 по строке 120 этот НДС не отражается!!!Спасибо!####

####В Вашей ситуации нужно ставить код 01.

Насколько я понял логику составителей новой декларации, она примерно такова:
Вы получаете счет-фактуру по товарам (работам, услугам) которые полностью или частично используются в операциях по экспорту.
Если Вы заранее знаете, что счет-фактура полностью "экспортный", то просто откладываете его до того, как соберете весь пакет документов и предъявите соответствующий вычет.
Когда этот вычет предъявляете, тогда и настает звездный част этого счета-фактуры. Вы его отражаете в книге продаж с кодом 01.

Но иногда вы не знаете, пойдет ли этот счет-фактура на экспорт и регистрируете его (тоже с кодом 01), как для внутреннего рынка и предъявляете к вычету. Потом узнаете, что отгрузили товар на экспорт и восстанавливаете этот счет-фактуру (полностью или частично). При этом уже указываете код 21. Это в книге покупок.
А когда соберете весь комплект, то регистрируете в книге покупок второй раз уже с кодом 25.
Т.е., если кратко, то в первый раз всегда с кодом 01 (или аналогичным - по обстоятельствам приобретения), а когда второй раз (после восстановления), то с кодом 25.######

####Добрый день. Коды операций определяются на основании Приказа ФНС от 14.02.12г. №ММВ-7-3/83@, Письма ФНС от 22.01.15г. №ГД-4-3/794@, при этом указанные нормативы не содержат условия зависимости кода от того, в какой раздел Декларации попадает операция.
Если это приобретение от российского поставщика и не подпадает по условиям сделки на коды 03,04,06,10,11,13, то, безусловно, это код 01.
А в Декларации в данном случае важно, чтоб были соблюдены контрольные соотношения (письмо ФНС России от 23.03.2015 № ГД-4-3/4550@):
ст.190 р.3 + сумма стр.030 и 040 р.4 + ст.080 и 090 р.5 + ст.060 р.6 + ст. 090 р.6 + ст. 150 р.6 = ст.190 р. 8 + [ст.190 прил.1 к р.8 – ст.005 прил.1 к р.8]#########


#####Я заранее знаю, что этот входной НДС попадает в экспортные сделки!и сделка была в 1 квартале и документы на подтверждение 0% ставки собрала и подала с декларацией за 1 квартал. Если вы пишите,что нужно ставить код 01, то тогда возникает вопрос. получается, что при сверки раздела 8 и раздела 3, получается вот такая ситуация: по строке 120 раздела 3 собираются с/ф с кодом 01 для записи цифр в эту строку, если я напишу код 01, а этот входной НДС в раздел 3 у меня не попадает,т.к. яв-ся налоговым вычетом обоснованность 0% ставки (т.е. попадает только в раздел 4 по строке 030)..то у налоговой может возникнуть вопрос, почему я данный НДС не отнесла в 3 раздел, т.к.у него присвоен код 01!!!!Поэтому я вот думаю,может все таки нужно написать 25 код операции, тогда все будет нормально.как думаете???###########


#####Если у налоговиков возникают вопросы, они их задают Вам, Вы отвечаете.
Зачем заранее загонять себя в угол и делать что-то неправильно только потому, что у Вас возникло подозрение, что может возникнуть вопрос?
Вам два человека пишут, что нужно 01. Причем здесь 25?
Если Вы поставите 25, налоговики начнут искать счет-фактуру с кодом 21, а ее нет и не было. Что Вы на это отвечать будете?###########

[Аллочка56]

Вот содержание той ссылки!!!

[ручеек]

кто-нибудь сталкивался с таким моментом: экспортный контракт в долл, расчеты в долл, в паспорте сделки везде прописаны долл; отгрузила товар - с/ф в долл, а ТН в рублях (она же, по правилам всегда в рублях?), но делала и в долл (покупатель просил) и справку-расчет (как расчитывалась сумма для ТН, т.к. были авансы).
Делаю в банк СПД, прикладываю эти доки, отказывают, мол, ТН в рублях, дайте подтверждающий док в долларах....ТН в долл не принимают...

[ручеек]

банк предложил сделать к договору допсоглашение и прописать, что ТН выписывается в рублях, но тогда и в пспорт надо вносить изменения?

[L_a_r_i_s_a]

ручеек, У нас Контракт в евро, делала счет-фактуру в евро, а товарно-транспортную без цены вообще.

[ручеек]

хм...у меня есть ЦМР-ка....и банку давала...подумаю еще

[Б_С_К]

Сообщение от ручеек

хм...у меня есть ЦМР-ка....и банку давала...подумаю еще

Да сделайте так как нужно банку и всё... зачем столько лишних действий...

[ручеек]

Б С К, да понимаю, что надо бы "коротким путем", но доп к договору надо ж еще у покупателя подписать (а он такой медлительно-дотошный)

[Б_С_К]

Сообщение от ручеек

но доп к договору надо ж еще у покупателя подписать (а он такой медлительно-дотошный)

А зачем Допник то?, какая проблема не пойму отправить в банк только ту Накладную которую они хотят видеть (либо в долларах, либо в рублях)

[ручеек]

так вот жеш...в руб не хотят, т.к. контракт в долл, а в долл не хотят,т.к. ТН по правилам только рублевая бывает ....придется допник рисовать.....

[ручеек]

попробую так: в учетполитике прописать форму ТН в валюте, приложить бланк и послать банку

[Entry]

ручеек, счет-фактура всегда в рублях, а ТН может быть в любой валюте, тем более, что у вас экспорт и в самом контракте доллары прописаны.
Если валюта расчетов одна, а документы первичные в другой валюте выставляете по каким-то причинам, то должна быть валютная оговорка в контракте на эту тему.
ТН в валюте - это не элемент Учетной политики.

[Б_С_К]

Сообщение от ручеек

а в долл не хотят,т.к. ТН по правилам только рублевая бывает

Ругайтесь с Банком - они не правы... пусть принимают то что дают им. Или законодательно доказывают где написано обратное....

[L_a_r_i_s_a]

Позвонили сегодня из налоговой, просят при подтверждении экспорта заполнять программу "Возмещение НДС налогоплательщик". Это только у меня так или вы тоже используете программу? Это раньше (аж в 2006г.) я помню предоставляла такую программу, когда отдельная декларация по НДС (Экспорт) была. Я так понимаю им просто ручками забивать неохота.

И еще просят подать уточненнку по НДС, так как в разделе 4 сумма к возмещению у них попала не в ту строку (в строку к уплате) и все это по телефону. Звонила оператору, через которого подавала декларацию все перепроверила, у меня все правильно, все принято, есть все протоколы. У меня скоро камералка закончится по этой декларации. Ну что послать их лесом.

[Ira_]

Сообщение от L_a_r_i_s_a

Позвонили сегодня из налоговой, просят при подтверждении экспорта заполнять программу "Возмещение НДС налогоплательщик". Это только у меня так или вы тоже используете программу? Это раньше (аж в 2006г.) я помню предоставляла такую программу, когда отдельная декларация по НДС (Экспорт) была. Я так понимаю им просто ручками забивать неохота.

И еще просят подать уточненнку по НДС, так как в разделе 4 сумма к возмещению у них попала не в ту строку (в строку к уплате) и все это по телефону. Звонила оператору, через которого подавала декларацию все перепроверила, у меня все правильно, все принято, есть все протоколы. У меня скоро камералка закончится по этой декларации. Ну что послать их лесом.

Шлите лесом. Ручками неохота им поправить свои ошибки.
Возмещение НДС налогоплательщик - тоже обязанности нет. Там столько сведений надо вносить, что ну их нафик. У нас, например, импортный товар на экспорт идет, если все заносить как положено (а заносить руками!), офигеешь сидеть два месяца...

[L_a_r_i_s_a]

Сообщение от Ira_

Шлите лесом.

Что касается уточненки, так и сделаю. А вот программку при следующем подтверждении экспорта наверное заполню. У нас небольшой документооборот. Хотя посмотрим.

[Nata+]

Помогите пожалуйста разобраться: хотим продать свою продукцию физ.лицу(не ИП) из Донецка (ДНР Украина).Отгрузка с нашего склада самовывозом покупателя.Расчеты в рублях через банк РФ на наш р/с.Вопросы:1.Будет ли это экспортом?Есть ли ограничения и валютный контроль?

[SenioritaBonita]

Если территория реализации Россия, то это не экспорт. Тем более физик. Единственное, как он будет оплачивать, если с украинского паспорта - через банк, то возможно ваш банк запросит комплект документов прислать - уточнить нужно какой.