Насколько корректны мои действия

[АннаК]

Уважаемые коллеги! Оцените корректность моих действий в следующей ситуации: В 2008 году выручки у фирмы не было. Арендные платежи висят на 26 счете, НДС по аренде на 19.3. в течении года есть следующие проводки:
Д50,51 К66 займ от учр. для оплаты аренды
Д26 К76 аренда
Д19.3 К 76 НДС с аренды
Д76 К51 оплата аренды
По итогам года, я сделала так:
Д99 К 26
Д99 К 19.3
Убыток отражается в ф.2, декларация на прибыль пустая(не заполнено ни одной строки), декл.НДС нулевая.( о том, что б принять НДС к зачету речи не идет, из-за возможных проблем с налоговой)
На дальнейшее покрытие убытка орг-ция не претендует.
Пробовала закрывать все 91.2, но тогда вылезает условный доход, в ф.2 отражается текущий налог на прибыль! Такое Ген. директор отказывается подписывать категорически!!! Ответьте пож., можно ли списать все в убытки? А следующий год начать с чистого листа (без возможности покрытия этого убытка?) Огромное спасибо всем ответившим!!!!!!

[kalina]

Сообщение от АннаК

По итогам года, я сделала так:
Д99 К 26
Д99 К 19.3

Не знаю, права или не права, но я бы оставила, как незавершенное производство. Налоговых последствий не имеет, висит и пусть висит. Будет прибыль, тогда и можно будет списать эти суммы за счет собственных средств предприятия. А уж если не претендуете на возмещение НДС, то и сальдо по 19 счету нет смысла отражать. Списать на 26 аренду вместе с НДС, а в будущем все на убытки прошлых лет. Ни что и ни кто от этого не пострадает.

[АннаК]

[QUOTE=kalina;148146]Не знаю, права или не права, но я бы оставила, как незавершенное производство.
То есть, пусть так все и висит на 26 ? Ничего закрывать не надо?

[angel_]

А разве счет 26 не должен закрываться?

[АннаК]

Я предполагаю, что должен! Но, вот как его закрыть с наименьшими потерями (моральными)? Что по поводу моего 1 поста?

[angel_]

По закрытию отчетного периода можно все перекинуть на 97 счет. Когда деятельность начнется, списать.
Можно посмотреть здесь: http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=17021&highlight=%F0%E0%F1%F5%EE%E4%FB+%E2%EE+%E2%ED%EE%E2%FC+%F1%EE%E7%E4%E0%ED%ED%EE%E9+%EE%F0%E3%E0%ED%E8%E7%E0%F6%E8%E8