Как правильно учесть расходы?

[Радуга]

Помогите пожалуйста с учетом!
В учете Доходы-Расходы:
1.В расходах мы учитываем полностью начисленную зарплату за квартал или выплаченную?
2.Ситуация такая:фирма открылась в июле прошлого года,выручка начала поступать только в июле этого года.В качестве взноса в УК был внесен блок и монитор общей сто-тью 10000руб.
Вопрос:амортизацию начислять с июля 2006 г. на сальдо 26 счета и полностью списать в 1ый месяц деятельности или же в расходах учесть амортизацию только за текущий квартал?

[марива]

В расходы з/плата учитывается выплаченная.
а второй вопрос не поняла.

[Радуга]

Ну если совсем по-простому:есть основное средство сто-тью 10000 руб.
Срок полезного использования-48 месяцев
Амортизационные отчисления-208 руб/мес
До июля этого года она не начислялась,т.к. выручки не было
Тогда при подсчете расходов за 3квартал 2007г. считать амортизацию как 208*3 мес или как-то иначе?

[марива]

А вот и не знаю как такие поступления списывать и вобще их надо списывать или нет.

[Радуга]

Я уже замучилась с этим вопросом
Но все равно,спасибо!;)

[Nadia]

А что у Вас в приказе об учетной политике написано про принятие ОС к учету?

[Радуга]

Nadia, в учетной политике будет прописано,что за ОС принимаются средства стоимостью от 10 000,т.е. амортизацию в любом случае начислять надо.

[Радуга]

Неужели никто не сталкивался?((

[Аланда]

Сообщение от Радуга

Неужели никто не сталкивался?((

Сталкивались,только многие стараются списать такие ОС (стоимостью до 10 000 включительно) сразу,а не амортизировать.

[Nadia]

Сообщение от Радуга

Nadia, в учетной политике будет прописано,что за ОС принимаются средства стоимостью от 10 000,т.е. амортизацию в любом случае начислять надо.

Так "от" или "до" 10 000 рублей?

[Аланда]

Радуга, напишите в учетной политике "более 10000 рублей" и далее по тексту.

[Радуга]

Пожалуй так и сделаю

Тогда еще вопрос:уточненку в любом случае лучше подать даже если я все равно вышла на расходы без этих 10000?
И как лучше оформить ОС в программе,если у меня заведены остатки на 01.01.2007,а поступление ОС июль 2006?

[баттерфляй]

Сообщение от Радуга

Пожалуй так и сделаю

Тогда еще вопрос:уточненку в любом случае лучше подать даже если я все равно вышла на расходы без этих 10000?
И как лучше оформить ОС в программе,если у меня заведены остатки на 01.01.2007,а поступление ОС июль 2006?

Извините, может я не поняла сути вопроса, но в НУ ОС не амортизируются, а списываются равными долями в течении налогового периода. У вас не было дохода..... с убытком декларации сдавались или 0....? Я считаю, что ОС вы должны были в НУ списать до конца 2006 года, или если учитываете в составе МПЗ то в момент ввода в эксплуатацию. В БУ проблем у вас не должно быть.......БУ мы не обязаны вести....но ведём, но в налог. ничего не сдаём, поэтому я бы в БУ всё оформила 2006 годом, если ОС, то за каждый мес. начисл. амортизацию....и т.д.
А вот в НУ выходим на уточнёнку, так как расходы в НУ учитываются в момент совершения, то есть в 2006 году....... Ещё раз извиняюсь, может не уловила суть проблемы...... Но ясно одно, расходы 2006 года, этим годом принимать нельзя, однозначно уточнёнка......

[MAX2007]

Пропишите в учетной политике, что ТМЦ стоимостью свыше 10000руб. учитываются, как основные соедства. Тогда Ваши ТМЦ стоимостью 10000руб. можно будет оприходовать на счете 10 и при отпуске в производство сразу списать на затраты.

[Радуга]

Поясню:изначально фирма была на классике,а с января 2007 перешла на УСН.Деятельность началась с июля.Доходы были,при расходах я учла амортизацию (208*3 мес).Декларацию я сдавала с минимальным налогом (1%).
Пока я вижу только 1 выход-списать этот компьютер июлем 2007г.,когда началась деятельность...
Осталось только понять как это сделать в 1С
Но все равно спасибо,что хоть что-то начинает проясняться!))

[Радуга]

Но вопрос по поводу оформления в 1С и правильности рассуждений еще актуален!))

[martm]

Радуга, если вы хотите сразу списать в расходы то учитываете как МПЗ. И списываете как материалы через 10 счет.

[Радуга]

То,что это МПЗ я уже определилась.Меня интересует больше другое:если я спишу их июлем 2007-это гуд или не гуд, и как это оформить в программе?

[баттерфляй]

Сообщение от Радуга

Поясню:изначально фирма была на классике,а с января 2007 перешла на УСН.Деятельность началась с июля.Доходы были,при расходах я учла амортизацию (208*3 мес).Декларацию я сдавала с минимальным налогом (1%).
Пока я вижу только 1 выход-списать этот компьютер июлем 2007г.,когда началась деятельность...
Осталось только понять как это сделать в 1С
Но все равно спасибо,что хоть что-то начинает проясняться!))

Ваши пояснения мне не понятны.....начнём.....
Если организация переходит с ОСНО на УСН, ОС списываются в следующем порядке: в отношении ОС со сроком полезн.использ. до 3 лет включ., в течении одного года применения УСН, расходы учитываются равными долями в течении налог. периода........ при переходе с ОСНО на УСН на дату перехода отражается остаточная стоимость имущества......И вот эта остаточная стоимость списывается равными долями в течении года.....
Далее не понятно....переход с ОСНО на УСН с января 2007г......пишите доходы были, но деятельность с июля.....что это...? Как доходы если не было деятельности, поняла бы если бы была деятельность, но не было доходов, а так...???
Далее..., что значит учла в расходах амортизацию...???? Я объясню, как понимаю ситуацию......На 01.01.07. в учёте отражаю остаточную стоимость ОС, в БУ с 01.01.07.-30.09.07. за 9-ть мес. у меня будет начислена амортизация 208*9=1872 рубля. ЭТО в БУ
В НУ АМОРТИЗАЦИИ НЕТ, ОС принятое к учёту 01.01.07. по остаточной стоимости, пусть она будет равна 10 000, я должна буду учесть в расходах на 31.03.07. 2500, на 30.06.07.-2500, и на 30.09.07. также 2500.
Вот так......
ДАЛЕЕ Что значит декларация с минимальным налогом.....НЕТ ТАКОГО ПОНЯТИЯ КАК ДЕКЛАРАЦИЯ С МИНИМАЛЬНЫМ НАЛОГОМ,Минимальный налог уплачивается по итогам налог. периода, то бишь 1 % вы заплатите по итогам года, в том случае если он будет больше, чем разница между дох. и расходами....В течении года вы должны были сдавать декларации я так понимаю у вас убыток, с убытком.......
ДАЛЕЕ вы пишите списать комп. июлем..... в НУ у вас не примут такой расход......Вариант такой не пройдёт....... вы должны были его списать с 01.01.07. выше перечислен. действиями,
Я считаю вам нужно внести поправки по учёту ОС с 01.01.07.
в каждом квартале сделать проводку по Н02.01. в сумме 2500, этим вы увеличите расходы, уменьшив если есть доходы, если доходов нет, увеличится убыток, в принципе ничего сложного нет..... к тому же если вы сдавали декларации с мин. налогом вам всё равно прийдётся все переделывать, доплат по налогу нет, пени нет, штрафов тоже.....
А вот если вы спишите с июля как собираетесь, а при проверке это обнаружится......расклад будет другой.....Может я что-то конечно не так понимаю......я вам описала как вижу вашу ситуацию со стороны......

[баттерфляй]

Сообщение от Радуга

То,что это МПЗ я уже определилась.Меня интересует больше другое:если я спишу их июлем 2007-это гуд или не гуд, и как это оформить в программе?

Как я вижу, пока я строчила ответ, вы уже определились.......но над этим стоит подумать...если вы в июле 2006 года оприход. как ОС.....то должны были начислять амортизацию, с июля по декабрь.....на 01.01.07. выводим остаточную стоимость и делаем проводку операцией в ручную 01.01.07.:
Дт 01.1 в субконто откроется справочник где вы забьёте ОС по Кт вы поставите 00, на основании этой проводки, осуществляя операцию закрытие месяца, у вас будет начисляться амортизация...... Это в БУ,
А в НУ....вы списываете как в предыдущем ответе.......
Есть вариант если вы не начисляли амортизацию с июля 2006г. Учесть это как МПЗ в июле 2006г., а так как расходы будут учитываться по мере ввода в эксплуатацию , не вводить в эксплуатацию, а сделать ввод в эксплуатацию текущим периодом и полностью включить в расходы......
То есть на 01.01.07. у вас ручной операцией будет проводка:
Дт 10.2 Кт 00
А списание сделаете требованием-накладной.........октябрём, если нет необходимости подавать уточнёнку, а если будете подавать уточнёнку в том периоде за который уточнёнка......