Заполнение отчета НДС

[ООО ВМК]

Сообщение от Татьяна90

Спасибо большое, вроде понятно, я начинающий бухгалтер, подскажите пожалуйста какие суммы нужно относить на 76 счет, и как сделать так чтобы они попали в оборотку, до меня бухгалтер все делала в ручную, и я теперь не могу разобраться(((

Ну во первых, как вы понимаете, что все расчеты с поставщиками сч.60
с покупателями 62.
Формируете ОСВ счета 62, по субконто и смотрите, что бы не было красноты и грубо говоря по 62.2 ИП Фролов 2000 по д (к) и 62.1 ИП Фролов 2000 либо - 2000 по к (Д).
Т.е. словами проще, вам нужно посмотреть какие ПРЕДОПЛАТЫ вам сделали покупатели. По закону мы должны с этого платить НДС (с предоплаты)
Делаете анализ счета 62.2, смотрим счет 51 (сч.50 если касса есть) - заходим туда, там уже образовались все предоплаты. На основании выписки банка (ПКО) - делаешь ввод на основании - счет фактура выданная, это и будет счет фактура на аванс. Таким образом сумма НДС с предоплаты попадет на Д 76.АВ
А когда будет отгрузка и при формировании книги продаж и покупок, она должна отразиться по К 76.АВ (т.е. восстановиться) на сумму НДС которая будет в отгузочных документах, если только она не больше суммы НДС с предоплаты.
Вообщем если я запутала, вот моя аська 196099294, напиши что ты с форума, все объясню на примерах. Помогу

[Нач_бух]

ООО ВМК, спасибо, очень хорошая шпаргалка по НДС, а по налогу на прибыль у Вас случайно нет такой простой шпаргалки???

[ООО ВМК]

Приложение №1 (доходы от реализации)
Строка 020: Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства;
Формируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 90.1.1, субконто "Ставка НП" устанавливаем "Не учитывать", а "Ставка НДС" - "Разворачивать". Если у нас нет видов деятельности, связанных с торговлей субконто "Виды номенклатуры" также можно "Не учитывать". Если у нас есть торговля, то для расчета этого показателя придется сформировать оборотки по каждому "не торговому" виду деятельности. Нажимаем "Сформировать". Если у вас вся реализация по одной ставке НДС (скажем, 18%), то в сформированном отчете будет одна строка. Кредитовый оборот – то, что нам нужно. Убираем из него НДС (сумму реализации с НДС умножаем на 100 и делим на 118), получаем сумму показателя. Если реализация у нас по нескольким ставкам НДС, то по аналогии рассчитываем сумму реализации по каждой ставке НДС, а затем все результаты суммируем.
Строка 040: Выручка от реализации прочего имущества;
Получение этого показателя несколько сложнее, чем предыдущего, т.к. реализация прочего имущества проходит через 91 счет (кредитовый оборот), а он не имеет аналитики в разрезе ставок НДС. Как правило, это и не нужно, скорее всего, применяется одна ставка НДС. Но на кредите 91 счета отражаются и другие хоз. операции кроме реализации прочего имущества.
Как их выделить?
Если вы всю реализацию материалов проводите с помощью документов "Отгрузка материалов на сторону" то с помощью "Обработки документов" (Меню "Сервис") можно сформировать реестр по этому виду документа (обратите внимание, что реквизит обработки "Обрабатывать документы" должен обязательно иметь признак "Проведенные"). Из общей суммы сформированных документов убираем НДС по аналогии с предыдущим показателем, и полученный результат вносим в декларацию.
Cтрока 050: Выручка от реализации покупных товаров;
Рассчитывается также как показатель выручки от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства строка 020, но выбираются виды деятельности связанные с торговлей.
Приложение №2 (расходы)
Строка 010: Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам;
Сразу оговорюсь, получить этот показатель из бухгалтерского учета можно, только при соблюдении двух условий:
1) У вас нет незавершенного производства, т.е. 20 счет ежемесячно закрывается.
2) У вас нет остатков нереализованной готовой продукции на конец месяца.
Если эти условия не могут быть выполнены – избежать отдельного налогового учета этого показателя не удастся.
Итак, ваше предприятие отвечает вышеназванным условиям. Делаем отчет анализ счета 20, флажок "По кор. счетам и субконто" должен стоять. В сформированном отчете в колонке "С кредита счетов" нас интересуют значения по следующим корреспондирующим счетам: 02.1, 10.1, 10.2, 10.7, 70, 69.1, 69.2.1, 69.3.1, 69.3.2. Сумма дебетового оборота 20 счета с кредита вышеназванных счетов и будет величиной показателя прямых расходов.
Строка 020: Материальные расходы, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов, относящихся к прямым;
1) Весь кредитовый оборот 10 счета в дебет счетов затрат (20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3) за исключением:
• кредитового оборота 10.1 и 10.2 в дебет 20 счета (это прямые расходы);
• кредитового оборота 10.5 в дебет счетов затрат, т.к. этот оборот будет отнесён к ремонту основных средств.
• амортизации по спецодежде и спецоснастке (дебет счетов затрат – кредит 10.11.1 и 10.11.2), т.к. их стоимость идет на расходы в момент передачи в эксплуатацию (см. ниже);
2) Стоимость списанных при вводе в эксплуатацию основных средств, стоимостью до 10000 руб. - кредитовый оборот 01 счета в дебет счетов затрат (20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3).
3) Стоимость переданных в эксплуатацию спецодежды и спецоснастки – Дебет 10.11.1 или 10.11.2, кредит 10.10.
4) Дебетовый оборот счетов 20, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3, у которых в аналитике статьи затрат реквизит "Вид расхода" имеет значение "Материальные расходы", с кредита любых счетов не названных в предыдущих трех пунктах (например, 60 и 71 счета).

Строка 030: Расходы на оплату труда, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов относящихся к прямым;
1) Дебет счетов 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3 с кредита 70 счета;
2) Возможно ещё дебет счетов 20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3 с кредита 97 счета (отпускные);
Строка 040: Суммы начисленной амортизации, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов, относящихся к прямым;
Кредитовый оборот 02 счета в дебет счетов затрат за исключением 20 счета, плюс весь кредитовый оборот 05 счета.
Строка 051: Расходы, формируемые в порядке, предусмотренном ст. ст. 260, 261, 262, 263 НК - Ремонт основных средств;
1) Кредитовый оборот счета 10.5 в дебет счетов затрат (20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3);
2) Дебетовый оборот счетов 20, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3 у которых в аналитике статьи затрат реквизит "Вид расхода" имеет значение "Ремонт основных средств или отчисления на создание ремонтного фонда", с кредита любых счетов (например, 60 и 71 счета).
Строка 070: Суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством РФ о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 НК;
1) Дебет счетов 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3, 91.2 с кредита счетов 69.1, 69.2.1,69.3.1,69.3.2;
2) Дебет счетов 20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3 с кредита субсчетов 68 счета;
3) Дебет счета 91.2 с кредита субсчетов 68 счета за исключением 68.2.
Примечание: Не берутся обороты по статьям затрат 91 счета, у которых реквизит "Вид" имеет значение "Не принимаемые для целей налогообложения".
Строка 071: Суммы ЕСН, относящиеся к косвенным расходам текущего отчетного (налогового) периода;
Дебет счетов 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3, 91.2 с кредита счетов 69.1, 69.2.1,69.3.1,69.3.2;
Строка 100: Другие расходы;
Все остальные расходы в дебет счетов 20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3 за исключением:
1) Расходов, вошедших в предыдущие показатели;

2) Расходов по статьям затрат, у которых реквизит "Вид расхода" имеет значение " Не принимаемые для целей налогообложения";
3) По счету 44.1.1 не учитываются в этом показателе транспортные расходы, для торговли являющиеся прямыми. Это те статьи справочника "Статьи издержек обращения", у которых в колонке "Спис. пропорц." стоит красная "галочка", означающая, что данный вид расхода списывается пропорционально остатку товара на складе.
Строка 110: Стоимость реализованных покупных товаров;
Дебетовый оборот счета 90.2.1 с кредита 41 счета.
Строка 120: Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде;
В налоговом учете прямыми расходами торгующих организаций являются транспортные расходы, которые списываются пропорционально остатку товара на складе. В 1С:Бухгалтерии величина списываемых транспортных расходов рассчитывается документом "Закрытие месяца" по статьям справочника "Статьи издержек обращения", у которых в колонке "Спис. пропорц." стоит красная "галочка" (Реквизит периодический!). Следовательно, для получения данного показателя нам необходим оборот с кредита счета 44.1.1 по статьям транспортных расходов в дебет счета 90.7.1.
Строка 140: Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией;
Т.к. реализацией прочего имущества является реализация материалов, то для расчета этого показателя нам необходим дебетовый оборот счета 91.2 с кредита 10 счета.
Приложение №6 (внереализационные доходы)
Строка 100: Прочие внереализационные доходы;
Кредитовый оборот по счету 91.1 по статьям прочих доходов и расходов, у которых реквизит "Вид" имеет значение "Прочие операционные доходы и расходы" или "Прочие внереализационные доходы и расходы".
Приложение №7 (внереализационные расходы)
Строка 020: Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида;
Дебетовый оборот по счету 91.2 с кредита счетов 66.2, 66.4, 67.2, 67.4.
Строка 110: Прочие внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам
Дебетовый оборот по счету 91.2 по статьям прочих доходов и расходов, у которых реквизит "Вид" имеет значение "Прочие операционные доходы и расходы", "Прочие внереализационные доходы и расходы" или "Расходы по оплате услуг кредитных организаций", исключая корреспонденции со счетами 66, 67, 68, 76.Н.

[Нач_бух]

ООО ВМК, а это все написано как заполнять декларацию по прибыли или по НДС???

[ООО ВМК]

Сообщение от Нач_бух

ООО ВМК, а это все написано как заполнять декларацию по прибыли или по НДС???

Ну а если почитать внимательно????
1 - НДС
2- Прибыль
Даже в декларация строчки по разному называются.
Изучайте и пользуйтесь

[Нач_бух]

ООО ВМК, спасибо большое, давно хотела найти такое простое пособие. Я видела вы писали номер Вашей аськи, а можно я к вам постучусь, может у Вас еще какие-нибудь пособия есть?

[ООО ВМК]

Сообщение от Нач_бух

ООО ВМК, спасибо большое, давно хотела найти такое простое пособие. Я видела вы писали номер Вашей аськи, а можно я к вам постучусь, может у Вас еще какие-нибудь пособия есть?

Пособий нет больше никаких, я писала их сама.
А сейчас время нет на это.
А так стучите если вопросы есть.
Только обязательно напишите что с форума.А то спама много)

[Milana e]

Сообщение от ООО ВМК

Добрый день.
Ну для начала:
1. Оборотная сальдовая ведомость (далее ОСВ) 90.1 *18/118 = 90.3 - если все так переходим к пункту 2
2. Смотрим ОСВ 62.2
Обороты по Кредиту 62.2 *18/118=Оборотам по Д 76.АВ
Обороты по Дебету 62.2 *18/118 = Оборотом по К 76.АВ
3. Смотрим 19 счет, что бы на конец отчетного периода не одна сумма там не висела
4. Теперь проверяем все с книгами покупок и продаж.
Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Кредита счетов за минусом суммы по 51 счету (то что вы заплатили) (итог) = НДС по книге покупок

Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Дебета (итог) = НДС по книге продаж

5. Обязательно проверяем еще и книгу продаж следующим образом:
Анализ счета 62.1 (берем только сумму по 91 + 90 счет) Это с кредита счетов + ОСВ 62.2 Обороты по К = Графа 4 Книги продаж "Всего включая продаж с НДС"

Теперь по имеющимся данным заполним Декларацию по НДС

Раздел 3.Расчет суммы налога, подлежащей уплате.
строка 010 Налоговая база ОСВ 90.1- ОСВ 90.3
строка 010 Сумма НДС ОСВ 90.3
Строка 070 Налоговая база ОСВ 62.2 Обороты по кредиту
Строка 070 Сумма НДС ОСВ 62.2 Обороты по К * 18/118 (либо ОСВ 76.АВ обороты по Д - эти суммы должны быть одинаковые, см.выше п.2)
Строка 120 Сумма НДС = Сумма НДС по строке 010+Сумма НДС по строке 070
Строка 130 Сумма НДС - ОСВ сч.19
Строка 200 Сумма НДС = ОСВ 62.2 Обороты по Д *18/118 (либо ОСВ 76.АВ обороты по К-эти суммы должны быть одинаковые, см. выше п.2)
Строка 220=строка 130+строка 200
Строка 230 = строка 120-строка 220
Если сумма по строке 230 получается с "+" то она остается в строке 230
Если сумма по строке 230 получается с "-" то она переносится в строку 240, а из строки 230 убирается.


ну вот, вроде бы все, старалась объяснить подробно и на русском))))
Всем кому помогло, говорим спасибо)

Сама училась на этой памятке.ПРОЛЬЗУЙТЕСЬ

Очень доступно, спасибо огромное, а Вы не могли бы точно также рассказать(научить) как проверять ОСВ когда считаем прибыль, и как как заполнять отчет по прибыли, на основании ОСВ? Пожалуйста

[Б_С_К]

Сообщение от Milana e

как проверять ОСВ когда считаем прибыль

А следующий пост ООО ВМК, Вы не читали?

[Milana e]

ой тут есть оказывается ссорри))) А как в общем проверять свою ОСВ и отчеты, декларацию по НДС и по прибыли, там ведь что-то с чем-то совпасть должно, чтоб сразу можно было понять, правильно все сделано или нет?!

[Начинающий бух Дашенька]

Подскажите пожалуйста, должны ли сопадать суммы в строке 070 декларации по НДС и в строке 200??? И может сумма в строке 070 быть больше суммы в строке 200??? Заранее благодарю!!!

[Начинающий бух Дашенька]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, должна ли сумма в строке 070 декларации по НДС совпадать с суммой в строке 200??? И может ли сумма в строке 070 быть больше строки 200? Заранее благодарю!

[Veselenochka]

я одна такая бестолочь, не запоминающая строки в декларациях по номерам?

[ООО ВМК]

Сообщение от Начинающий бух Дашенька

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, должна ли сумма в строке 070 декларации по НДС совпадать с суммой в строке 200??? И может ли сумма в строке 070 быть больше строки 200? Заранее благодарю!

Доброе утро!
Строка 070= (получается то что вам сделали предоплату К 62.2 *18/118) = Д 76.АВ
Строка 200 = Это предоплата которая перезачлась отгрузками в этом же периоде. Д62.2 *18/118=К76.АВ.
Эти суммы могут быть как одинаковые, так и разные.
Проверить правильно ли Вы сделали все по 76.АВ можно следующим образом: Сальдо на конец периоде по К62.2 *18/118 = Сальдо на конец периоде по Д76.АВ
Например Сальдо К62.2 = 100
то Д 76.АВ должен быть равен 100*18/118=15,25

[ООО ВМК]

Сообщение от Milana e

ой тут есть оказывается ссорри))) А как в общем проверять свою ОСВ и отчеты, декларацию по НДС и по прибыли, там ведь что-то с чем-то совпасть должно, чтоб сразу можно было понять, правильно все сделано или нет?!

При заполнении НДС и прибыли у вас совпадает только выручка

[Начинающий бух Дашенька]

Сообщение от ООО ВМК

Доброе утро!
Строка 070= (получается то что вам сделали предоплату К 62.2 *18/118) = Д 76.АВ
Строка 200 = Это предоплата которая перезачлась отгрузками в этом же периоде. Д62.2 *18/118=К76.АВ.
Эти суммы могут быть как одинаковые, так и разные.
Проверить правильно ли Вы сделали все по 76.АВ можно следующим образом: Сальдо на конец периоде по К62.2 *18/118 = Сальдо на конец периоде по Д76.АВ
Например Сальдо К62.2 = 100
то Д 76.АВ должен быть равен 100*18/118=15,25

Огромное Вам спасибо!!! А налоговая просит объяснить почему суммы по этим строкам не совпадают. У меня строка 200 получается больше строки 070. Подскажите пожалуйста, что можно им ответить,а то у меня не получается сформулировать нормальный ответ.

[ООО ВМК]

Сообщение от Начинающий бух Дашенька

Огромное Вам спасибо!!! А налоговая просит объяснить почему суммы по этим строкам не совпадают. У меня строка 200 получается больше строки 070. Подскажите пожалуйста, что можно им ответить,а то у меня не получается сформулировать нормальный ответ.

Строка 200 больше чем строка 070. И у меня такое есть))))
Странно, что требуют объяснения.
Ну смотри, строка 070 - это денежки которые Вам проплатили организации в качестве предоплаты например за поставку товара.
Строка 070 - это отгрузки, которые перекрывают (зачитают) все предоплаты.

Мммм...как грамотно сформулировать я не знаю.

Скорее всего так: Строка 200, превышает сумму по строке 070 в виду того, что в предыдущем квартале были сделаны предоплаты, а в соответствующем квартале были совершены отгрузки, которые перезачли данные предоплаты.

[Начинающий бух Дашенька]

Сообщение от ООО ВМК

Строка 200 больше чем строка 070. И у меня такое есть))))
Странно, что требуют объяснения.
Ну смотри, строка 070 - это денежки которые Вам проплатили организации в качестве предоплаты например за поставку товара.
Строка 070 - это отгрузки, которые перекрывают (зачитают) все предоплаты.

Мммм...как грамотно сформулировать я не знаю.

Скорее всего так: Строка 200, превышает сумму по строке 070 в виду того, что в предыдущем квартале были сделаны предоплаты, а в соответствующем квартале были совершены отгрузки, которые перезачли данные предоплаты.

Большущее Вам спасибо!!!!! Вы мне очень помогли!

[Халисат]

очень конкретные ответы спасибо ООО ВМК я начинающий бухгалтер потихонечку вникаю

[Начинающий бух Дашенька]

Добрый день! Сейчас смотрю оборотку, у меня по 19 счету на конец 4 квартала висит сумма. Подскажите, что можно сделать, чтобы ее там не было?