Форум: Заполнение отчета НДС Форум Главбух

lubaaa · 25.11.2010, 14:14

Как заполняется отчет по НДС, на основании оборотки? Подскажите на примере. У меня оптовая торговля.

Светлана Дм · 26.11.2010, 07:21

Цитата:

Сообщение от lubaaa

Как заполняется отчет по НДС, на основании оборотки

Вообще то заполняется на основании Книги покупок, Книги продаж.
Книга покупок, должны совпадать с оборотом по расчетам с поставщиками.
Книга продаж должны совпадать с оборотом по сч расчеты с покупателями

lubaaa · 26.11.2010, 10:00

Спасибо большое

маркс · 16.01.2011, 00:50

Цитата:

Сообщение от Светлана Дм

Вообще то заполняется на основании Книги покупок, Книги продаж.
Книга покупок, должны совпадать с оборотом по расчетам с поставщиками.
Книга продаж должны совпадать с оборотом по сч расчеты с покупателями

Разве так верно?
книга покупок может не включать обороты, которые освобождены от ндс, соответственно биться с обороткой не будут

Квайгон · 16.01.2011, 03:33

Цитата:

Сообщение от маркс

Разве так верно?
книга покупок может не включать обороты, которые освобождены от ндс, соответственно биться с обороткой не будут

Антересно, а зачем тогда в книге покупок есть графа "стоимость покупок без налога на добавленную стоимость"?

маркс · 16.01.2011, 20:05

Цитата:

Сообщение от Квайгон

Антересно, а зачем тогда в книге покупок есть графа "стоимость покупок без налога на добавленную стоимость"?

есть организации, которые не являются субъектами налогообложения, они не выдают фактуры вообще

Светлана Дм · 16.01.2011, 20:12

Цитата:

Сообщение от маркс

есть организации, которые не являются субъектами налогообложения, они не выдают фактуры вообще

скажите Ваш вариант ответа, а не подвергайте аудиту мой. Тем более, что прошло почти два месяца, где же были это время.

маркс · 16.01.2011, 20:27

Цитата:

Сообщение от Светлана Дм

скажите Ваш вариант ответа, а не подвергайте аудиту мой. Тем более, что прошло почти два месяца, где же были это время.

я только уточнил ваш ответ

ООО ВМК · 25.01.2011, 11:31

Добрый день.
Ну для начала:
1. Оборотная сальдовая ведомость (далее ОСВ) 90.1 *18/118 = 90.3 - если все так переходим к пункту 2
2. Смотрим ОСВ 62.2
Обороты по Кредиту 62.2 *18/118=Оборотам по Д 76.АВ
Обороты по Дебету 62.2 *18/118 = Оборотом по К 76.АВ
3. Смотрим 19 счет, что бы на конец отчетного периода не одна сумма там не висела
4. Теперь проверяем все с книгами покупок и продаж.
Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Кредита счетов за минусом суммы по 51 счету (то что вы заплатили) (итог) = НДС по книге покупок

Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Дебета (итог) = НДС по книге продаж

5. Обязательно проверяем еще и книгу продаж следующим образом:
Анализ счета 62.1 (берем только сумму по 91 + 90 счет) Это с кредита счетов + ОСВ 62.2 Обороты по К = Графа 4 Книги продаж "Всего включая продаж с НДС"

Теперь по имеющимся данным заполним Декларацию по НДС

Раздел 3.Расчет суммы налога, подлежащей уплате.
строка 010 Налоговая база ОСВ 90.1- ОСВ 90.3
строка 010 Сумма НДС ОСВ 90.3
Строка 070 Налоговая база ОСВ 62.2 Обороты по кредиту
Строка 070 Сумма НДС ОСВ 62.2 Обороты по К * 18/118 (либо ОСВ 76.АВ обороты по Д - эти суммы должны быть одинаковые, см.выше п.2)
Строка 120 Сумма НДС = Сумма НДС по строке 010+Сумма НДС по строке 070
Строка 130 Сумма НДС - ОСВ сч.19
Строка 200 Сумма НДС = ОСВ 62.2 Обороты по Д *18/118 (либо ОСВ 76.АВ обороты по К-эти суммы должны быть одинаковые, см. выше п.2)
Строка 220=строка 130+строка 200
Строка 230 = строка 120-строка 220
Если сумма по строке 230 получается с "+" то она остается в строке 230
Если сумма по строке 230 получается с "-" то она переносится в строку 240, а из строки 230 убирается.

ну вот, вроде бы все, старалась объяснить подробно и на русском))))
Всем кому помогло, говорим спасибо)

Сама училась на этой памятке.ПРОЛЬЗУЙТЕСЬ

Звездный · 26.01.2011, 15:52

спасибо

Звездный · 26.01.2011, 16:05

3. Смотрим 19 счет, что бы на конец отчетного периода не одна сумма там не висела

можно подробнее, что значит не висела!?

Светлана Дм · 26.01.2011, 16:09

Цитата:

Сообщение от Звездный

можно подробнее, что значит не висела!?

чтобы не было с-до

Б_С_К · 26.01.2011, 16:14

Цитата:

Сообщение от Звездный

Смотрим 19 счет, что бы на конец отчетного периода не одна сумма там не висела

А если раздельный учет?

ООО ВМК · 11.02.2011, 09:14

Цитата:

Сообщение от Звездный

3. Смотрим 19 счет, что бы на конец отчетного периода не одна сумма там не висела

можно подробнее, что значит не висела!?

Что значит раздельный учет???
Я немого вас не понимаю.
В любом случае сальдо на конец по 19 счету быть не должно.Весь "входящий НДС" должен быть к вычету.

Б_С_К · 11.02.2011, 10:20

Цитата:

Сообщение от ООО ВМК

В любом случае сальдо на конец по 19 счету быть не должно.Весь "входящий НДС" должен быть к вычету.

А если есть Экспорт, а документы не собраны ? А если цикл работ превышающий квартал?

Цитата:

Сообщение от ООО ВМК

Что значит раздельный учет???

Раздельный учет по НДС осуществляется в случаях когда организация продает товары облагаемые и необлагаемые налогом, при экспортных поставках, при разных режимах налогообложения. Способ раздельного учета организация выбирает сама и закрепляет его в Учетной политике.

ООО ВМК · 11.02.2011, 10:23

Ну...с экспортом я не сталкивалась, да и не так много фирм, которые на это идут.
Поэтому расписала "типичную" ситуацию с НДС.
Как только испробую "раздельный" учет, обязательно отпишусь, как правильно заполнять)

Аланда · 11.02.2011, 11:43

ООО ВМК, вы молодец

Думаю, многим начинающим бухгалтерам,у которых нет ни экспортных,ни облагаемх по разным ставкам операций( или необлагаемых вообще),а сами они только начинают разбираться в учете НДС,ваша памятка очень поможет.

ООО ВМК · 11.02.2011, 11:50

Цитата:

Сообщение от Аланда

ООО ВМК, вы молодец

Думаю, многим начинающим бухгалтерам,у которых нет ни экспортных,ни облагаемх по разным ставкам операций( или необлагаемых вообще),а сами они только начинают разбираться в учете НДС,ваша памятка очень поможет.

Спасибо большое. Я работаю 4 года в бухгалтерии, "различных" и никаких экспортов и т.д. у меня не было.Сама выросла на этом алгоритме, очень удобно, да и девочку сейчас обучаю бухгалтерии (ей эта шпаргалка очень нравится))). Для начинающего бухгалтера здесь и выложила (по ее просьбе))

Veselenochka · 11.02.2011, 11:57

Цитата:

Сообщение от Б_С_К

А если раздельный учет?

угу.. и если накладная есть, а счет-фактуры нет?

девочки, шпаргалки это хорошо, но без понимания процесса не обойтись

Татьяна90 · 10.04.2011, 13:56

Спасибо большое, вроде понятно, я начинающий бухгалтер, подскажите пожалуйста какие суммы нужно относить на 76 счет, и как сделать так чтобы они попали в оборотку, до меня бухгалтер все делала в ручную, и я теперь не могу разобраться(((

25.11.2010, 14:14	#1
lubaaa статус: бухгалтер Регистрация: 17.11.2010 Адрес: Москва Возраст: 41 Сообщений: 77 Спасибо: 0	Заполнение отчета НДС Как заполняется отчет по НДС, на основании оборотки? Подскажите на примере. У меня оптовая торговля.

26.11.2010, 10:00	#3
lubaaa статус: бухгалтер Регистрация: 17.11.2010 Адрес: Москва Возраст: 41 Сообщений: 77 Спасибо: 0	Re: Заполнение отчета НДС Спасибо большое

25.01.2011, 11:31	#9
ООО ВМК статус: старший бухгалтер Регистрация: 08.12.2010 Адрес: Нижний Новгород Сообщений: 114 Спасибо: 10	Re: Заполнение отчета НДС Добрый день. Ну для начала: 1. Оборотная сальдовая ведомость (далее ОСВ) 90.1 18/118 = 90.3 - если все так переходим к пункту 2 2. Смотрим ОСВ 62.2 Обороты по Кредиту 62.2 18/118=Оборотам по Д 76.АВ Обороты по Дебету 62.2 18/118 = Оборотом по К 76.АВ 3. Смотрим 19 счет, что бы на конец отчетного периода не одна сумма там не висела 4. Теперь проверяем все с книгами покупок и продаж. Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Кредита счетов за минусом суммы по 51 счету (то что вы заплатили) (итог) = НДС по книге покупок Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Дебета (итог) = НДС по книге продаж 5. Обязательно проверяем еще и книгу продаж следующим образом: Анализ счета 62.1 (берем только сумму по 91 + 90 счет) Это с кредита счетов + ОСВ 62.2 Обороты по К = Графа 4 Книги продаж "Всего включая продаж с НДС" Теперь по имеющимся данным заполним Декларацию по НДС Раздел 3.Расчет суммы налога, подлежащей уплате. строка 010 Налоговая база ОСВ 90.1- ОСВ 90.3 строка 010 Сумма НДС ОСВ 90.3 Строка 070 Налоговая база ОСВ 62.2 Обороты по кредиту Строка 070 Сумма НДС ОСВ 62.2 Обороты по К 18/118 (либо ОСВ 76.АВ обороты по Д - эти суммы должны быть одинаковые, см.выше п.2) Строка 120 Сумма НДС = Сумма НДС по строке 010+Сумма НДС по строке 070 Строка 130 Сумма НДС - ОСВ сч.19 Строка 200 Сумма НДС = ОСВ 62.2 Обороты по Д *18/118 (либо ОСВ 76.АВ обороты по К-эти суммы должны быть одинаковые, см. выше п.2) Строка 220=строка 130+строка 200 Строка 230 = строка 120-строка 220 Если сумма по строке 230 получается с "+" то она остается в строке 230 Если сумма по строке 230 получается с "-" то она переносится в строку 240, а из строки 230 убирается. ну вот, вроде бы все, старалась объяснить подробно и на русском)))) Всем кому помогло, говорим спасибо) Сама училась на этой памятке.ПРОЛЬЗУЙТЕСЬ

26.01.2011, 15:52	#10
Звездный лучше никак, чем кое-как! Регистрация: 18.01.2011 Адрес: Москва Сообщений: 8 Спасибо: 0	Re: Заполнение отчета НДС спасибо

26.01.2011, 16:05	#11
Звездный лучше никак, чем кое-как! Регистрация: 18.01.2011 Адрес: Москва Сообщений: 8 Спасибо: 0	Re: Заполнение отчета НДС 3. Смотрим 19 счет, что бы на конец отчетного периода не одна сумма там не висела можно подробнее, что значит не висела!?

11.02.2011, 10:23	#16
ООО ВМК статус: старший бухгалтер Регистрация: 08.12.2010 Адрес: Нижний Новгород Сообщений: 114 Спасибо: 10	Re: Заполнение отчета НДС Ну...с экспортом я не сталкивалась, да и не так много фирм, которые на это идут. Поэтому расписала "типичную" ситуацию с НДС. Как только испробую "раздельный" учет, обязательно отпишусь, как правильно заполнять)

11.02.2011, 11:43	#17
Аланда Статуса нет никакого Регистрация: 28.06.2007 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 18,525 Спасибо: 1,359	Re: Заполнение отчета НДС ООО ВМК, вы молодецДумаю, многим начинающим бухгалтерам,у которых нет ни экспортных,ни облагаемх по разным ставкам операций( или необлагаемых вообще),а сами они только начинают разбираться в учете НДС,ваша памятка очень поможет.

10.04.2011, 13:56	#20
Татьяна90 статус: старший бухгалтер Регистрация: 05.04.2011 Сообщений: 131 Спасибо: 0	Re: Заполнение отчета НДС Спасибо большое, вроде понятно, я начинающий бухгалтер, подскажите пожалуйста какие суммы нужно относить на 76 счет, и как сделать так чтобы они попали в оборотку, до меня бухгалтер все делала в ручную, и я теперь не могу разобраться(((