Форум: Резерв по сомнительным долгам Страница [2] Форум Главбух

ledi_V · 20.04.2011, 08:13

Цитата:

которая не погашена... в сроки, установленные договором

Здесь, по-моему, без вариантов.

Цитата:

с высокой степенью вероятности не будет погашена в сроки, установленные договором

срок оплаты по которой еще не наступил. вот здесь еще есть полет для фантазии.

Youlia · 20.04.2011, 10:37

Цитата:

Сообщение от ledi_V

Здесь, по-моему, без вариантов.

Тут в данном случае не о договоре речь идет, по договору-то понятно, что все сроки уже просрочены. Здесь уже можно говорить не о задолженности контрагента, а о задолженности судебных приставов по взысканию присужденного долга. И тут уже по срокам этого взыскания сложно что-либо говорить.

BonitA · 16.11.2011, 11:04

Помогите пожалуйста разобраться с этим видом резерва. Допустим, я создаю его в бухгалтерском учете, в итоге образуется разница в бухгалтерском и налоговом учете.
Согласно нашей учетной политике, мы не применяем ПБУ 18. Как тогда быть с отчетностью?

Larky · 17.11.2011, 21:12

Цитата:

Сообщение от BonitA

Как тогда быть с отчетностью?

А что с ней не так?

sous · 17.11.2011, 22:20

Цитата:

Сообщение от BonitA

Как тогда быть с отчетностью?

с какой именно

BonitA · 18.11.2011, 09:29

с формой 2 например, да и с прибылью тоже. Ведь появляются ОНО, ОНА, ПНО.
Может я куда то не туда углубилась. Но именно суммовые разницы образуются из за несоответествия бухгалтерского и налогового учета.

Наталья Солодкина · 01.03.2012, 13:46

Здравтсвуйте!

Я создала резерв по сомнительным долгам в 2011 году 01 октября и по БУ и по НУ.

А в НК в ст. 266 написано, то "Суммы отчислений в эти резервы включаются в состав внереализационных расходов на последнее число отчетного (налогового) периода".

То есть получается я резерв в 2011 году могу сделать только 31 декабря???? Так я 31 декабря за его счет закрываю безнадежные долги уже? Бред получается.

Помогите, пожалуйста, разобраться. Верно ли я поняла или нет?

Наталья Солодкина · 01.03.2012, 14:30

Цитата:

Сообщение от Youlia

Формирование резерва - Дт 91.2 Кт 63. Если задолженность не будет погашена - Дт 63 Кт 62. Если будет частично погашена, то на сумму погашения резерв восстанавливается Дт 63 Кт 91.1.

Здравтсвуйте Youlia!

У меня к Вам вопрос... Вы участвовали в обсуждении и я решила, что Вы знаете.

Я создаю резерв по БУ и НУ (у меня совпадают критерии) 31 декабря 2011 года на 2011 год. и 31-го же списываю его полностью (безнадежные долги, 3 года истекло).

А как быть в 2012 году. Если я 31-го числа создам резерв на сумму сомнительных долгов на 2012 год, он что перенесется на 2012 год? У меня 1с-ка закрывает налоговый счет "формирование резерва по сомнительным долгам" автоматически.
Как быть? 31 марта 2012 года снова проводить инвентаризацию и формировать новый резерв по сомнительным долгам и 31-го же и списывать что-ли?

Я со сроками запуталась. Или получается, что мы создаем 31 декаюбря например, резерв на 2012 год? Не понимаю...

Заранее спасибо.

Наталья Солодкина · 01.03.2012, 14:57

Подскажите, пожалуйста, неужели никто не делал резервы по сомнительным долгам в 2011 году?

Я все думаю, читаю закон и понять не могу. Получается на I квартал 2012 года, мы создаем резерв по БУ и по НУ 31.12.2011 года и для целей налога на прибыль относим это на внереализационные расходы IV квартала? Верно?

У меня например, есть долг, срок исковой давности по которому истекает 01 февраля 2012 года, значит резерв по нему я должна по БУ и НУ создать 31 декабря получается? Верно?

Veselenochka · 01.03.2012, 16:19

Цитата:

Сообщение от Наталья Солодкина

То есть получается я резерв в 2011 году могу сделать только 31 декабря????

а когда вы хотите его сделать?

Наталья Солодкина · 01.03.2012, 16:24

Цитата:

Сообщение от Veselenochka

а когда вы хотите его сделать?

Я провела инвентаризацию 31.12.2011 г. и выявилось, что вот в феврале истекает срок давности на 25 т.р. Вот и думаю, по идее 31.12.2011 надо создать резерв, поскольку эти суммы реально сомнительны, а в феврале за счет резерва списать, если не заплатят.... Получается, что за 2011 год по налогу на прибыль у меня внереализационные расходы на сумму 25 т.р. увеличиваются.

Вот и вопрос. Верно ли я думаю?

MARIN) · 01.03.2012, 20:31

Наталья Солодкина, Резерв по сомнительным долгам вы можете создавать ежеквартально или ежемесячно,все зависит как вы отчитываетесь по налогу на прибыль, методику формирования нужно прописать в Учетной политике, какой процент вы будете отчислять на резерв.Создавать резервы по сомнит.долгам обязали всех, кто на ОСНО еще с 2011г.

Наталья Солодкина · 02.03.2012, 08:46

Цитата:

Сообщение от Марина Августовна

какой процент вы будете отчислять на резерв

У меня знаааааааааачительно меньше резерв чем 10% от выручки предыдущего периода и все больше 90 дней, поэтому резервы по БУ и по НУ одинаково буду создавать и в УП пропишу порядок, как НК, потому что в ПБУ четкого порядка не существует.

Цитата:

Сообщение от Марина Августовна

Создавать резервы по сомнит.долгам обязали всех, кто на ОСНО еще с 2011г.

Вот я и создаю... Арбитражная практика показывает, что создание резерва возможно даже в последний день НАЛОГОВОГО периода (а налоговый период по налогу на прибыль как известно - ГОД)!!!!

Наталья Солодкина · 02.03.2012, 08:48

Цитата:

Сообщение от Наталья Солодкина

Я провела инвентаризацию 31.12.2011 г. и выявилось, что вот в феврале истекает срок давности на 25 т.р. Вот и думаю, по идее 31.12.2011 надо создать резерв, поскольку эти суммы реально сомнительны, а в феврале за счет резерва списать, если не заплатят.... Получается, что за 2011 год по налогу на прибыль у меня внереализационные расходы на сумму 25 т.р. увеличиваются.

ВОПРОС остался вопросом. Кто-нибудь может мне помочь - ВЕРНО ли я думаю или нет... Кто-то делал уже резервы? Поделитесь, пожалуйста, опытом!!!!
ЗАРАНЕЕ СПАСИБО.
Вот и вопрос. Верно ли я думаю?

Леви · 02.03.2012, 12:14

31.12.2011 г по итогам инвентаризации дебиторской задолженности (всей, а не только по сч. 62) формируется резерв по сомнительной задолженности. Остаток резерва, неиспользованный на конец года, закрыть проводкой 63-91.1.

Наталья Солодкина · 02.03.2012, 12:20

Цитата:

Сообщение от Леви

Остаток резерва, неиспользованный на конец года, закрыть проводкой 63-91.1.

НА КОНЕЦ СЛЕДУЮЩЕГО ГОДА, ВЕРНО??????? По ПБУ же сказано, что если на конец года, СЛЕДУЮЩЕГО зза отчетным нерасходуется, то закрываем.

Наталья Солодкина · 02.03.2012, 12:22

Господа коллеги, пожалуйста, помогите кто может!!!!!!

Леви · 02.03.2012, 14:32

Да, на конец следующего года. Вы же 31.12.2011 г.формируете резерв на 2012 год.

MARIN) · 02.03.2012, 14:36

Цитата:

Сообщение от Наталья Солодкина

Господа коллеги, пожалуйста, помогите кто может!!!!!!

Чем вам помочь, вы сами понимаете, что резерв на 2012 г. для списания вашей задолженности вы создадите только в этом году. У вас выручка в январе была? Если да, то сделайте отчисления с нее, если не хватит на погашение долга, то разницу спишите на 91 сч.

Наталья Солодкина · 02.03.2012, 14:39

Цитата:

Сообщение от Марина Августовна

для списания вашей задолженности вы создадите только в этом году.

В этом - это в 2011?

Цитата:

Сообщение от Марина Августовна

У вас выручка в январе была?

Да, конечно!

Цитата:

Сообщение от Марина Августовна

отчисления с нее, если не хватит на погашение долга, то разницу спишите на 91 сч

Какого долга? Это нам должны и не заплатят!

16.11.2011, 11:04	#23
BonitA статус: бухгалтер Регистрация: 07.09.2010 Адрес: Москва Сообщений: 81 Спасибо: 0	Re: Резерв по сомнительным долгам Помогите пожалуйста разобраться с этим видом резерва. Допустим, я создаю его в бухгалтерском учете, в итоге образуется разница в бухгалтерском и налоговом учете. Согласно нашей учетной политике, мы не применяем ПБУ 18. Как тогда быть с отчетностью?

18.11.2011, 09:29	#26
BonitA статус: бухгалтер Регистрация: 07.09.2010 Адрес: Москва Сообщений: 81 Спасибо: 0	Re: Резерв по сомнительным долгам с формой 2 например, да и с прибылью тоже. Ведь появляются ОНО, ОНА, ПНО. Может я куда то не туда углубилась. Но именно суммовые разницы образуются из за несоответествия бухгалтерского и налогового учета.

01.03.2012, 13:46	#27
Наталья Солодкина статус: главный бухгалтер Регистрация: 03.12.2010 Сообщений: 560 Спасибо: 4	Резерв по сомнительным долгам Здравтсвуйте! Я создала резерв по сомнительным долгам в 2011 году 01 октября и по БУ и по НУ. А в НК в ст. 266 написано, то "Суммы отчислений в эти резервы включаются в состав внереализационных расходов на последнее число отчетного (налогового) периода". То есть получается я резерв в 2011 году могу сделать только 31 декабря???? Так я 31 декабря за его счет закрываю безнадежные долги уже? Бред получается. Помогите, пожалуйста, разобраться. Верно ли я поняла или нет?

01.03.2012, 14:57	#29
Наталья Солодкина статус: главный бухгалтер Регистрация: 03.12.2010 Сообщений: 560 Спасибо: 4	Re: Резерв по сомнительным долгам Подскажите, пожалуйста, неужели никто не делал резервы по сомнительным долгам в 2011 году? Я все думаю, читаю закон и понять не могу. Получается на I квартал 2012 года, мы создаем резерв по БУ и по НУ 31.12.2011 года и для целей налога на прибыль относим это на внереализационные расходы IV квартала? Верно? У меня например, есть долг, срок исковой давности по которому истекает 01 февраля 2012 года, значит резерв по нему я должна по БУ и НУ создать 31 декабря получается? Верно? Последний раз редактировалось Наталья Солодкина; 01.03.2012 в 15:00.

01.03.2012, 20:31	#32
MARIN) Главбух Регистрация: 06.08.2008 Сообщений: 10,361 Спасибо: 286	Re: Резерв по сомнительным долгам Наталья Солодкина, Резерв по сомнительным долгам вы можете создавать ежеквартально или ежемесячно,все зависит как вы отчитываетесь по налогу на прибыль, методику формирования нужно прописать в Учетной политике, какой процент вы будете отчислять на резерв.Создавать резервы по сомнит.долгам обязали всех, кто на ОСНО еще с 2011г.

02.03.2012, 12:14	#35
Леви статус: бухгалтер Регистрация: 19.11.2011 Сообщений: 43 Спасибо: 0	Re: Резерв по сомнительным долгам 31.12.2011 г по итогам инвентаризации дебиторской задолженности (всей, а не только по сч. 62) формируется резерв по сомнительной задолженности. Остаток резерва, неиспользованный на конец года, закрыть проводкой 63-91.1.

02.03.2012, 12:22	#37
Наталья Солодкина статус: главный бухгалтер Регистрация: 03.12.2010 Сообщений: 560 Спасибо: 4	Re: Резерв по сомнительным долгам Господа коллеги, пожалуйста, помогите кто может!!!!!!

02.03.2012, 14:32	#38
Леви статус: бухгалтер Регистрация: 19.11.2011 Сообщений: 43 Спасибо: 0	Re: Резерв по сомнительным долгам Да, на конец следующего года. Вы же 31.12.2011 г.формируете резерв на 2012 год.