Резерв по сомнительным долгам

[Наталья Солодкина]

Здравтсвуйте!

Я создала резерв по сомнительным долгам в 2011 году 01 октября и по БУ и по НУ.

А в НК в ст. 266 написано, то "Суммы отчислений в эти резервы включаются в состав внереализационных расходов на последнее число отчетного (налогового) периода".

То есть получается я резерв в 2011 году могу сделать только 31 декабря???? Так я 31 декабря за его счет закрываю безнадежные долги уже? Бред получается.


Помогите, пожалуйста, разобраться. Верно ли я поняла или нет?

[Наталья Солодкина]

Подскажите, пожалуйста, неужели никто не делал резервы по сомнительным долгам в 2011 году?

Я все думаю, читаю закон и понять не могу. Получается на I квартал 2012 года, мы создаем резерв по БУ и по НУ 31.12.2011 года и для целей налога на прибыль относим это на внереализационные расходы IV квартала? Верно?

У меня например, есть долг, срок исковой давности по которому истекает 01 февраля 2012 года, значит резерв по нему я должна по БУ и НУ создать 31 декабря получается? Верно?

[Veselenochka]

Сообщение от Наталья Солодкина

То есть получается я резерв в 2011 году могу сделать только 31 декабря????

а когда вы хотите его сделать?

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Veselenochka

а когда вы хотите его сделать?

Я провела инвентаризацию 31.12.2011 г. и выявилось, что вот в феврале истекает срок давности на 25 т.р. Вот и думаю, по идее 31.12.2011 надо создать резерв, поскольку эти суммы реально сомнительны, а в феврале за счет резерва списать, если не заплатят.... Получается, что за 2011 год по налогу на прибыль у меня внереализационные расходы на сумму 25 т.р. увеличиваются.

Вот и вопрос. Верно ли я думаю?

[MARIN)]

Наталья Солодкина, Резерв по сомнительным долгам вы можете создавать ежеквартально или ежемесячно,все зависит как вы отчитываетесь по налогу на прибыль, методику формирования нужно прописать в Учетной политике, какой процент вы будете отчислять на резерв.Создавать резервы по сомнит.долгам обязали всех, кто на ОСНО еще с 2011г.

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Марина Августовна

какой процент вы будете отчислять на резерв

У меня знаааааааааачительно меньше резерв чем 10% от выручки предыдущего периода и все больше 90 дней, поэтому резервы по БУ и по НУ одинаково буду создавать и в УП пропишу порядок, как НК, потому что в ПБУ четкого порядка не существует.

Сообщение от Марина Августовна

Создавать резервы по сомнит.долгам обязали всех, кто на ОСНО еще с 2011г.

Вот я и создаю... Арбитражная практика показывает, что создание резерва возможно даже в последний день НАЛОГОВОГО периода (а налоговый период по налогу на прибыль как известно - ГОД)!!!!

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Наталья Солодкина

Я провела инвентаризацию 31.12.2011 г. и выявилось, что вот в феврале истекает срок давности на 25 т.р. Вот и думаю, по идее 31.12.2011 надо создать резерв, поскольку эти суммы реально сомнительны, а в феврале за счет резерва списать, если не заплатят.... Получается, что за 2011 год по налогу на прибыль у меня внереализационные расходы на сумму 25 т.р. увеличиваются.

ВОПРОС остался вопросом. Кто-нибудь может мне помочь - ВЕРНО ли я думаю или нет... Кто-то делал уже резервы? Поделитесь, пожалуйста, опытом!!!!
ЗАРАНЕЕ СПАСИБО.
Вот и вопрос. Верно ли я думаю?

[Наталья Солодкина]

Господа коллеги, пожалуйста, помогите кто может!!!!!!

[MARIN)]

Сообщение от Наталья Солодкина

Господа коллеги, пожалуйста, помогите кто может!!!!!!

Чем вам помочь, вы сами понимаете, что резерв на 2012 г. для списания вашей задолженности вы создадите только в этом году. У вас выручка в январе была? Если да, то сделайте отчисления с нее, если не хватит на погашение долга, то разницу спишите на 91 сч.