счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде

[DDDguy]

Добрый день, уважаемые форумчане
Подскажите как быть в данной ситуации
Была открыт расчетный счет в феврале 2011 года, оборотов до мая 2011 года не было, денег на расчетном счете не было. Отчетность за 1ый квартал была сдана нулевая.
В мае прошел первый оборот и банк списал все комиссии. Среди них оказалась услуга с ндс (по заведению банковской карточки), но счет фактура эта с ндс банком сделана в феврале (то есть ещё до факта списания средств, это была картотека).
Как быть в этом случае? Можно ли просто в мае 2011 года отнести всю сумму без ндс на 91.02 и нигде не учитывать сам НДС с этой счет фактуры? Как отразить счет фактуру в прошлом квартале и нужно ли её отражать?
Спасибо

[ЛРК]

Сообщение от DDDguy

Можно ли просто в мае 2011 года отнести всю сумму без ндс на 91.02 и нигде не учитывать сам НДС с этой счет фактуры?

Можно. Только не всю сумму без НДС, а сумму услуги отдельно и НДС отдельно. Отнести на непринимаемые расходы в НУ, и все.

[DDDguy]

Сообщение от ЛРК

Можно. Только не всю сумму без НДС, а сумму услуги отдельно и НДС отдельно. Отнести на непринимаемые расходы в НУ, и все.

сумма с ндс 200 руб, где 36 руб=Ндс и 164руб=услуга
то есть я правильно понял, что будут две проводки
ДТ 91.02 КТ 51 = 36 руб
ДТ 91.02 КТ 51 = 164 руб

или для непринимаемого ндс мне надо сделать субсчет какой-нибудь типа 91.12?

[ЛРК]

Мы услуги банка (те, которые со счетом-фактурой) через 60 прогоняем, чтоб НДС к вычету принять, но в вашем случае необязательно.
Субсчет остается тот же, введите дополнительное субконто "Непринимаемые в НУ услуги" к этому субсчету, и выбирайте уже это субконто.

[DDDguy]

Сообщение от ЛРК

Мы услуги банка (те, которые со счетом-фактурой) через 60 прогоняем, чтоб НДС к вычету принять, но в вашем случае необязательно.
Субсчет остается тот же, введите дополнительное субконто "Непринимаемые в НУ услуги" к этому субсчету, и выбирайте уже это субконто.

то есть я правильно понимаю, что если бы банк дал бы счет фактуру по факту списания с расчетного счета денег за эту услугу с ндс, то вы сделали бы в балансе так:
ДТ 68.02 КТ 51 = 36 руб
ДТ 60.02 КТ 51 = 164 руб

[ЛРК]

Сообщение от DDDguy

вы сделали бы в балансе так:

не совсем.

Сообщение от DDDguy

ДТ 68.02 КТ 51 = 36 руб

Дт 19.04 Кт 51 - 36
Дт 68.02 Кт 19.04 - 36

Дт 60 Кт 51 -164
Дт 26 Кт 60 - 164

[DDDguy]

то есть на общехозяйственные расходы вы это списываете?
понятно
а другой вопрос
если авансом (100 процентов) вашей фирме платит другая фирма за товар, за который вы потом по приходу денег будете оплачивать другой фирме, вы при получение аванса от первой фирмы делали бы какие-нибудь проводки кроме Дт 51 к 62? разносили бы НДС? если фирма по ОСН работает

[ЛРК]

Сообщение от DDDguy

получение аванса от первой фирмы делали бы какие-нибудь проводки кроме Дт 51 к 62?

если договором не предусмотрена оплата аванса, то никаких других проводок бы не делала. Если предусмотрена, то, при наличии счета-фактуры на аванс, приняла бы НДС к вычету и отразила на счете 76.АВ

[DDDguy]

Сообщение от ЛРК

если договором не предусмотрена оплата аванса, то никаких других проводок бы не делала. Если предусмотрена, то, при наличии счета-фактуры на аванс, приняла бы НДС к вычету и отразила на счете 76.АВ

договора нет, оплата была по счету просто.
а если дальше, после этого вы оплачивали по счету другой фирме за этот товар, то получается 2 раза отражали бы вычет НДС? другая фирма работает по упращенке

[ЛРК]

Сообщение от DDDguy

договора нет, оплата была по счету просто.

тогда просто - Дт 60.02 Кт 51.

Сообщение от DDDguy

после этого вы оплачивали по счету другой фирме за этот товар, то получается 2 раза отражали бы вычет НДС?

Стоп. За один товар дважды, что-ли? И, если другая фирма на упрощенке, с чего тут НДС-то взялся при покупке?

[DDDguy]

Сообщение от ЛРК

тогда просто - Дт 60.02 Кт 51.


Стоп. За один товар дважды, что-ли? И, если другая фирма на упрощенке, с чего тут НДС-то взялся при покупке?

да получилась какая-то дурацкая ситуация.
образно говоря есть 3 фирмы: фирма А, фирма B и фирма C
фирма A и B работают по ОСН, а вот фирма С работает по упращенке
фирма А оплачивает счет от фирмы B за товар T, фирма B оплачивает счет у фирмы С за этот товар и покупает его у фирмы С
по сути фирма B просто перекупщик, но у фирмы С упращенка
как быть с НДС?

[ЛРК]

Итак.
Фирма С продает товар фирме В за 100 р. без НДС.
Фирма В продает товар фирме А за за 118 руб, т.е. 100 руб - товар, 18 руб-НДС. НДС платит в бюджет. (Наценку я сейчас не беру)
Фирма А покупает товар за 118 руб и делает вычет по НДС на 18 руб.
Вот и все.

[DDDguy]

Сообщение от ЛРК

Итак.
Фирма С продает товар фирме В за 100 р. без НДС.
Фирма В продает товар фирме А за за 118 руб, т.е. 100 руб - товар, 18 руб-НДС. НДС платит в бюджет. (Наценку я сейчас не беру)
Фирма А покупает товар за 118 руб и делает вычет по НДС на 18 руб.
Вот и все.

понятно
вообщем фирма B за всех всё платит...
а касательно вопроса насчет счет-фактуры. её надо вообще вводить в книгу покупок, если она февральская или достаточно просто тех проводок, о которых вы сказали и всё без учета её можно обойтись? насколько я знаю, они все должны учитываться по номерам. 1с предлагает делать проводки при её заведение

[ЛРК]

DDDguy, в книгу покупок - не нужно. В журнал учета полученных счетов-фактур - нужно. На счете -фактуре ставите входящую дату и регистрируете в журнале.