Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
29.06.2011, 08:23 | #2 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.12.2010
Возраст: 59
Сообщений: 611
Спасибо: 2
|
Re: Уменьшаем налог на прибыль
Цитата:
Минфин пояснил порядок налогового учета авансов по транспортному и земельному налогам Авансовые платежи по транспортному налогу и по земельному налогу учитываются для целей налогообложения прибыли в том отчетном периоде, за который такие платежи рассчитаны. Об этом сообщается в письме Минфина России от 07.06.11 № 03-03-06/1/333. Как известно, суммы налогов относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией на основании подпункта 1 пункта 1 статьи 264 НК РФ. При этом датой осуществления расходов в виде сумм налогов (авансовых платежей по налогам) признается дата их начисления (п. 7 ст. 272 НК РФ). Что касается транспортного и земельного налогов, то с 2011 года по этим налогам не надо сдавать расчеты авансовых платежей (ст. 363.1, 398 НК РФ в ред. Федерального закона от 27.07.10 № 229-ФЗ). Но при этом авансовые платежи по этим налогам по итогам отчетных периодов по-прежнему сдаются (правила уплаты установлены в статьях 363 и 397 НК РФ). Таким образом, авансовые платежи по транспортному и земельному налогам учитываются в расходах для целей налогообложения прибыли в том отчетном периоде, за который такие авансовые платежи рассчитаны. Последний раз редактировалось Галина030; 29.06.2011 в 08:26. |
|
29.06.2011, 08:26 | #3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 06.06.2011
Сообщений: 42
Спасибо: 0
|
Re: Уменьшаем налог на прибыль
благо дарю!
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
29.06.2011, 08:41 | #4 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 31.01.2011
Сообщений: 224
Спасибо: 0
|
Re: Уменьшаем налог на прибыль
DianaZav, у меня в 1С автоматически сумма этих налогов переносится в строку 040 листа 02 декларации по налогу на прибыль. И соответственно учитывается при расчете налоговой базы.
А вот положительные курсовые разницы у меня в декларации почему-то не отражаются во внереализационных доходах, эта сумма отражена только в отчете по прибыли и убыткам. Галина030, не подскажете, сумму курсовых разниц мы в налоговом учете должны брать в расходы/доходы? |
29.06.2011, 09:56 | #6 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.12.2010
Возраст: 59
Сообщений: 611
Спасибо: 2
|
Re: Уменьшаем налог на прибыль
Цитата:
При использовании метода начисления положительные суммовые разницы учитываются в составе внереализационных доходов (п. 11.1 ст. 250 НК РФ), а отрицательные — в составе внереализационных расходов (пп. 5.1 п. 1 ст. 265 НК РФ). При этом разницы включаются в доходы или расходы на дату погашения кредиторской задолженности (пп. 2 п. 7 ст. 271, п. 9 ст. 272 НК РФ). При кассовом методе суммовые разницы не возникают, поскольку в доходах и расходах учитываются именно те суммы, которые фактически получены или уплачены (п. 5 ст. 273 НК РФ). Причем данные правила актуальны как для покупателя, так и для продавца. |
|
29.06.2011, 10:18 | #7 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Уменьшаем налог на прибыль
должны
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
29.06.2011, 10:40 | #8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 31.01.2011
Сообщений: 224
Спасибо: 0
|
Re: Уменьшаем налог на прибыль
DianaZav, Veselenochka, спасибо большое. Теперь осталось разобраться, почему программа сама автоматически эту сумму не учитывает при расчете налога на прибыль.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
29.06.2011, 11:10 | #9 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Уменьшаем налог на прибыль
Pam, у вас 7-ка? каким документом вы закрываете курсовые?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
29.06.2011, 17:37 | #10 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 31.01.2011
Сообщений: 224
Спасибо: 0
|
Re: Уменьшаем налог на прибыль
Veselenochka, 8-ка 2.0. Они сами автоматически закрываются при закрытии месяца на счет 91.01 и 91.02 (Регламентная операция "Переоценка валютных средств") и в отчете о прибылях и убытках тоже сами появляются, а вот в декларацию по прибыли почему-то не попадают...
Последний раз редактировалось Pam; 29.06.2011 в 17:44. |
29.06.2011, 17:43 | #11 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: Уменьшаем налог на прибыль
Чтобы в декларацию попадали - видимо, надо еще отдельно налоговые регистры заполнять. Курсовые (те, что суммовые) в бухучете возникают в т.ч. и на отчетную дату, а в налоговом учете - только на дату платежа.
|
29.06.2011, 17:48 | #12 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 31.01.2011
Сообщений: 224
Спасибо: 0
|
Re: Уменьшаем налог на прибыль
Цитата:
|
|
|
|