Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 29.06.2011, 07:38   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 06.06.2011
Сообщений: 42
Спасибо: 0
По умолчанию Уменьшаем налог на прибыль

Подскажите, пожалуйста, могу ли я взять в расходы, учитываемые для целей налогообложения суммы по налогам на имущество и транспортный налог?
DianaZav вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.06.2011, 08:23   #2
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Галина030
 
Регистрация: 23.12.2010
Возраст: 59
Сообщений: 611
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Уменьшаем налог на прибыль

Цитата:
Сообщение от DianaZav Посмотреть сообщение
Подскажите, пожалуйста, могу ли я взять в расходы, учитываемые для целей налогообложения суммы по налогам на имущество и транспортный налог?
Да. можете.
Минфин пояснил порядок налогового учета авансов по транспортному и земельному налогам
Авансовые платежи по транспортному налогу и по земельному налогу учитываются для целей налогообложения прибыли в том отчетном периоде, за который такие платежи рассчитаны. Об этом сообщается в письме Минфина России от 07.06.11 № 03-03-06/1/333.
Как известно, суммы налогов относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией на основании подпункта 1 пункта 1 статьи 264 НК РФ. При этом датой осуществления расходов в виде сумм налогов (авансовых платежей по налогам) признается дата их начисления (п. 7 ст. 272 НК РФ).
Что касается транспортного и земельного налогов, то с 2011 года по этим налогам не надо сдавать расчеты авансовых платежей (ст. 363.1, 398 НК РФ в ред. Федерального закона от 27.07.10 № 229-ФЗ). Но при этом авансовые платежи по этим налогам по итогам отчетных периодов по-прежнему сдаются (правила уплаты установлены в статьях 363 и 397 НК РФ).
Таким образом, авансовые платежи по транспортному и земельному налогам учитываются в расходах для целей налогообложения прибыли в том отчетном периоде, за который такие авансовые платежи рассчитаны.

Последний раз редактировалось Галина030; 29.06.2011 в 08:26.
Галина030 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.06.2011, 08:26   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 06.06.2011
Сообщений: 42
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Уменьшаем налог на прибыль

благо дарю!
DianaZav вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 29.06.2011, 08:41   #4
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 31.01.2011
Сообщений: 224
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Уменьшаем налог на прибыль

DianaZav, у меня в 1С автоматически сумма этих налогов переносится в строку 040 листа 02 декларации по налогу на прибыль. И соответственно учитывается при расчете налоговой базы.
А вот положительные курсовые разницы у меня в декларации почему-то не отражаются во внереализационных доходах, эта сумма отражена только в отчете по прибыли и убыткам.
Галина030, не подскажете, сумму курсовых разниц мы в налоговом учете должны брать в расходы/доходы?
Pam вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.06.2011, 08:52   #5
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 06.06.2011
Сообщений: 42
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Уменьшаем налог на прибыль

я на валюте работала 5 лет назад! тогда мы брали! сейчас может что и изменилось - точно не могу сказать.... уже не отслеживаю....
DianaZav вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.06.2011, 09:56   #6
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Галина030
 
Регистрация: 23.12.2010
Возраст: 59
Сообщений: 611
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Уменьшаем налог на прибыль

Цитата:
Сообщение от Pam Посмотреть сообщение
Галина030, не подскажете, сумму курсовых разниц мы в налоговом учете должны брать в расходы/доходы?
Я тоже давно не работаю с валютой, но читала что, курсовые разницы по правилам БУ в расчете по налогу на прибыль не участвуют - в НУ действуют правила по суммовым разницам.
При использовании метода начисления положительные суммовые разницы учитываются в составе внереализационных доходов (п. 11.1 ст. 250 НК РФ), а отрицательные — в составе внереализационных расходов (пп. 5.1 п. 1 ст. 265 НК РФ). При этом разницы включаются в доходы или расходы на дату погашения кредиторской задолженности (пп. 2 п. 7 ст. 271, п. 9 ст. 272 НК РФ). При кассовом методе суммовые разницы не возникают, поскольку в доходах и расходах учитываются именно те суммы, которые фактически получены или уплачены (п. 5 ст. 273 НК РФ). Причем данные правила актуальны как для покупателя, так и для продавца.
Галина030 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.06.2011, 10:18   #7
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Уменьшаем налог на прибыль

Цитата:
Сообщение от Pam Посмотреть сообщение
Галина030, не подскажете, сумму курсовых разниц мы в налоговом учете должны брать в расходы/доходы?
должны
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.06.2011, 10:40   #8
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 31.01.2011
Сообщений: 224
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Уменьшаем налог на прибыль

DianaZav, Veselenochka, спасибо большое. Теперь осталось разобраться, почему программа сама автоматически эту сумму не учитывает при расчете налога на прибыль.
Pam вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 29.06.2011, 11:10   #9
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Уменьшаем налог на прибыль

Pam, у вас 7-ка? каким документом вы закрываете курсовые?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.06.2011, 17:37   #10
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 31.01.2011
Сообщений: 224
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Уменьшаем налог на прибыль

Veselenochka, 8-ка 2.0. Они сами автоматически закрываются при закрытии месяца на счет 91.01 и 91.02 (Регламентная операция "Переоценка валютных средств") и в отчете о прибылях и убытках тоже сами появляются, а вот в декларацию по прибыли почему-то не попадают...

Последний раз редактировалось Pam; 29.06.2011 в 17:44.
Pam вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.06.2011, 17:43   #11
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Уменьшаем налог на прибыль

Чтобы в декларацию попадали - видимо, надо еще отдельно налоговые регистры заполнять. Курсовые (те, что суммовые) в бухучете возникают в т.ч. и на отчетную дату, а в налоговом учете - только на дату платежа.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.06.2011, 17:48   #12
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 31.01.2011
Сообщений: 224
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Уменьшаем налог на прибыль

Цитата:
Чтобы в декларацию попадали - видимо, надо еще отдельно налоговые регистры заполнять.
А не подскажете, какие именно регистры и как заполнять? Я в 1С пока чайник
Pam вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.06.2011, 17:55   #13
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Уменьшаем налог на прибыль

В 8.2 не работаю, не знаю какой конкретно там заполняется, но видимо какой-то регистр внереализационных доходов/расходов.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:19. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot