НДС. Авансы поставщикам

[Лиля Ж.]

Здравствуйте! Подскажите пожайлуста.
Сдали дкларацию по НДС с возмещением, назначили проверку. Выручки за кв-л не было, а расходы только по аренде, и все включены в декларацию, в том числе и по авансу. А вот как сдать? Уточненную декларацию, и все исправить в книге покупок? Или Оставить книгу покупок как есть? В любом случае НДС выходит к возмещению, И какой штраф может быть за это?
Заранее благодарна.

[Главан]

попробуйте до вынесения решения сдать уточненку. Составьте доп. лист к книге покупок. Предъявите его, если потребуют при проверке.

[Лиля Ж.]

Спасибо. Но на проверку документы еще не отдавали, в понедельник сдавать будем. Работаем всего 3 квартала. И вот без доп. листов ни как нельзя? Ну сделать как положено, без авансовых сумм. И одновременно принести уточненную декларацию.
И еще вопрос. Если в сданной декларации к возмещению 6500рублей, а должно быть 5000рублей, в уточненной ставить 5000рублей? или разницу.
(А то 5лет на УСН, по ОСНО уже плохо соображаю)
Спасибо.

[Главан]

Попробуйте, может прокатит.... и без доп. листов. Только уточненку надо обязательно подать до представления документов.
Уточненная декларация подается на правильную сумму (а не на разницу). Принцип везде один и в ОСНО и в УСН

[Лиля Ж.]

Спасибо большое.
Еще подскажите пожайлуста. Эти суммы по авансам, в книге покупок не надо отражать, их на 97счет, а в кн.покупок отражать в том периоде, в котором услуги будут выполнены. Что-то совсем запуталась.

[Аланда]

Сообщение от Лиля Ж.

в том числе и по авансу.

поясните,пожалуйста,какой аванс и куда вы его включили?

[Лиля Ж.]

Мы оплатили аренду за декабрь2008года, и НДС с него включили в 4 квартале 2007 года. выручки не было, только расходы. НДС получился к возмещению, теперь док-ты на проверку просят. Как исправить этот НДС ? Он так и так получается к возмещению. В книге покупок пока ничего нет, только заполняем.

[Аланда]

Сообщение от Лиля Ж.

Мы оплатили аренду за декабрь2008года, и НДС с него включили в 4 квартале 2007 года.

Зачем?Вы же только оплатили,это авансовый платеж поставщику и НДС с него в книгу покупок не надо включать,в отличие от авансов,поступающих от покупателей,НДС с которых идет в увеличение НДС к уплате.

[Лиля Ж.]

Да не знаю зачем, долго в ОСНО не работала, и еще по старинке, а в НК поздно заглянула, вот и думаю, как теперь, подать уточненную, а в книге покупок отразить все как надо, т.е. без этих сумм с авансов.

[Главан]

Сообщение от Лиля Ж.

Эти суммы по авансам, в книге покупок не надо отражать, их на 97счет, а в кн.покупок отражать в том периоде, в котором услуги будут выполнены.

Сумма авансов у вас так и останется на авансах 60.2 до момента оказания вам услуги. В книгу покупок ндс с авансов уплаченных не включается. НДС включите в книгу покупок только после оказания вам услуги.

[Лиля Ж.]

Спасибо. А НДС выделять надо, или нет, что то совсем запуталась.
Или на 19 счете должна отражаться эта сумма НДС по авансу..

[Главан]

да пусть висит там (на 60.2) вместе с НДС, а потом, когда будете делать зачет аванса и начисление арендной платы, вот тогда ндс и повесите на 19 и сразу спишите его в Д68.2

[Лиля Ж.]

Спасибо.
то есть мне поросто сейчас одна проводка 60.2/51, а уже в декабре 2008 все остальное начисление, выделение НДС, запись в книгу покупок. А сейчас , я так понимаю, сначала сдаю уточненную декларацию, после отдаю док-ты на проверку . Ну как бы не правильно заполнили декларацию.
А потом по уточненной , эти же док-ты опять на проверку.

[Лиля Ж.]

И еще один вопрос.
Окончательных записей в журнале операций нет, т.е. начисление прибыли, реформации баланса , чистой прибыли, т.к. баланс еще не готовили, и соответственно все карточки, анализ, главная по счетам не окончательные. Могу я в таком виде сдать в налоговую. Или мне все окончательно закрыть, а после сдавать?
Еще раз спасибо .

[Главан]

у вас же на проверку требуют 3 квартал, так и несите все за 3 квартал. Лишнего не надо.

[Лиля Ж.]

Спасибо еще раз.