Опять про основные средства

[нина60]

Ос введено в эксплуатацию,и в 1С в соответствующей закладке поставлена отметка включить в состав расходов.Куда попадет это основное средство на 01 счет.Почему? Ведь оно должно с 01 счета "уйти",иначе картина по тому же налогу на имущество будет искажена.Как быть в таких случаях?

[AlexVX]

Оно у вас осталось на счете 01?
Специально полез в программу и выяснил, что отнесение на расходы - это пометка для налогового учета. В зависимости от ее значения используются разные счета НУ.
А в бухучете вы используете документ "Ведение ОС в эксплуатацию", но хотите, чтобы срок амортизации был нулевым, что ли?
Если это не ОС, то используйте счет 10.9.

[нина60]

да именно так у предыдущего бухгалтера по основным средствам с суммами до 10 тыс рублей,введенных в эксплуатацию в 2006 году везде стоит включено в состав расходов и не подлежат амортизации.Но они все висят у меня на 01 счете.Посмотрела отчеты по налогу на прибыль,она отчитывалачь ,просто выкидывала все эти средства из отчета.Но на 01 счету то они висят.Как мне то быть.Совсем запуталась.Сижу на одном месте и сдвинуться не могу.

[Валерия]

Сообщение от нина60

Ос введено в эксплуатацию,и в 1С в соответствующей закладке поставлена отметка включить в состав расходов.Куда попадет это основное средство на 01 счет.Почему? Ведь оно должно с 01 счета "уйти",иначе картина по тому же налогу на имущество будет искажена.Как быть в таких случаях?

Ну и пусть сидит на 01 счете. Ведь Вы не сам объект списываете, а его стомость. На 01 счете в колличественном учете - штуки есть, а стоимости - нет. По-моему так и должно быть. Налог на имущество Вы начисляете не на 01 счет, а на аммортизируемое имущество.

Если на 01 счете хотите оставить только аммортизируемое им-во.....?

У меня программа и кол-во и стоимость - все списывает с 01 счета.

Попозже скину, как моя 1 с списвает с 01 счета и стоимость и кол-во...

[Валерия]

Списывается с кта 01 в дт 44

Акт ввода в экспл.

Карман - ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ- поставить галку - включить в состав расходов- списать на затраты на пр-во

Карман - БУХ УЧЕТ - срок полезного использования - 37 мес - его все равно нужно ставить, в инвентарной карточке ОС - должен быть указан этот срок . Счет тонесения затрат на про-во - счет 44 Издержки обращения - Приобретение мебель

Карман - НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - Вид расхода - Другие расходы, включаемые в состав косвенных расходо Элемент расхода -Другие расходы, принимаемые для целей налогооблож

В инвентарной карточке указывается срок полезного использования. Сумма списана единовременно на расходы. Объект прошел по 01 счету и по Дту и с Кта.

[нина60]

Да в том то и дело что вся стоимость висит в бухгалтерском учете на 01 счете.Смотришь оборотку и видишь 01-02 то что надо для налога на имущество ,а цифры то неверные.Если уже как бы списано то с 01 счета должно уйти.Придет проверка что первым делом проверяется то ,смотрят 01 счет ага от этой суммы за минусом амортзации отдай налог на имущество,а у меня то не так.

[нина60]

Валерия спасибо огромное за разъяснения,скажите мне еще,пожалуйста,мне ведь надо внести эти исправления с 2006 года ,или можно с 2007 ? На что это может повлиять.44 счет ранее у нас вообще не использовался.

[Валерия]

Сообщение от нина60

Да в том то и дело что вся стоимость висит в бухгалтерском учете на 01 счете.Смотришь оборотку и видишь 01-02 то что надо для налога на имущество ,а цифры то неверные.Если уже как бы списано то с 01 счета должно уйти.Придет проверка что первым делом проверяется то ,смотрят 01 счет ага от этой суммы за минусом амортзации отдай налог на имущество,а у меня то не так.

По-моему на 01 счете может и дыракол висеть, если его оприходовали через 08 счет. Просто я для себя определелась
- аммортизируемое им-во находится на 01 счете и по кол-ву и по стоимости
- то что списано на расходы, по идее должно учитываться и контролироваться на 01 счете, но без стоимости а только в колличесвенном выражении, потому что так проще сверять, ведомость инвентаризационную.

[Валерия]

Сообщение от нина60

Валерия спасибо огромное за разъяснения,скажите мне еще,пожалуйста,мне ведь надо внести эти исправления с 2006 года ,или можно с 2007 ? На что это может повлиять.44 счет ранее у нас вообще не использовался.

Наверное 44 счет - неправильно, потому что это расходы по реализации.... может быть взять 26 счет....

А Вы точно уверены, что они не попали в расходы за 2006 год? Может быть бухгалтер их включила расходы в годовую декларацию по прибыли. Или у Вас на 01 счете вся "малоценка", которая идет под списание? Попробуйте проинвентаризировать баланс с обороткой....

Если списывать ОС, которые отражены в валюте баланса за 2006 год в 2007 году... Выходит что актив приобрели, а в эксплуатацию не ввели, значит оно требовало монтажа что-ли? Или было на консервации. По-моему так нельзя. Если приобрели то нужно вводить в эксплуатацию. Если их признать материалами.... то получается что расходы 2006 года, отразили в расходах 2007 года... А что за ОС?

[Валерия]

Сообщение от нина60

.....Смотришь оборотку и видишь 01-02 .....

В смысле проходят суммы по Дебету 01 счета и с Кредита 02 счета?

[нина60]

Нет предыдущий бухгалтер вообщем то делала все верно,в соответствии с ПБУ ,а именно Ос стоимостью до 10000 руб,она провела через 08 счет ,ввела в эксплуатацию в 02-2006 года,включила в состав расходов ,затраты отразила на 26 счете.Но я то думаю,что такие ОС не должны болтаться на 01 счете.( среди них шкафыпо 2000 рублей,принтер 4000и еще всякая ерунда).Просто сейчас я как новый человек пришла ,делаю налог на имущество,у меня вылезают совсем другие цифры,стала разбираться и увидела что висят лишние 100000 рублей.Вот если бы эти ОС висели бы где-то на каком нибудь забалансовом может быть счете,то было бы лучше.

[Валерия]

На забалансе они не могут числиться. Получается, что Вам нужно привести в соотвествие 26 счет с финансовым результатом по бух балансу.
Получается что эти 100000 руб в расходах участвуют, а на 26 счет не попали... Может быть стоит перепровести акты ввода в эксплуатацию?

[нина60]

нет все эти основные средства стоимостью до 10000 рублей былии введены в эксплуатацию в 2006 году, и в расходы включены были.Просто сейчас они у меня болтаются на 01 счете и я не знаю как их оттуда убрать.Так бы я не парилась,пусть висят,но они создают трудносьти в подсчете среднегодовой стоимости имущества для налога на имущество.

[Валерия]

Я имела ввиду ПЕРЕПРОВЕСТИ акты, так что бы проводка была В Дебет 26 с Кредита 01, что бы сумма ОС с 01 счета списалась.....

[нина60]

что значит перепровести поставить дату ввода в эксплуатацию другую или как

[нина60]

Валерия а как вы думаете ,если я 31..12.2007 года создам документ бухгалтерская справка и все эти мои проблемные ОС отнесу на 26 счет с субконто " ОС введенные в эксплуатацибю и ранее вошеддшие в состав расходов" и поставлю отметку "не принимаемые для целей налогообложения".Тогда они у меня все уберутся с 01 счета.Только я не знаю может еще на что то повлияет.Как вы думаете?

[Валерия]

Сообщение от нина60

что значит перепровести поставить дату ввода в эксплуатацию другую или как

Бухгалтер провела по балансу Акты ввода в эксплуатацию, в результате чего расхождения отчетности с 1с
1. в 1 с - ОС остались на 01 счете НЕ ПРАВИЛЬНО
2. в отчетности - ОС списаны на расходы организации ПРАВИЛЬНО

Я так поняла, что у Вас отчетность не сходится с 1 с.

Что бы избавится от этого, нужно акты ввоа в эксплуатацию, перепровести (той же датой, ни чего ни меняя!!!), только в этом акте - задать активную проводку "списать единовременно" ..... и все.

Я это имела ввиду.

Если не получится провести через документ, то сделать бух справкой, но той датой, которой она (проводка на списание) попала на списание в бух балансе и на уменьшение прибыли в декларации по пррибыли.

Я бы так сделала. Хотя налоговый период - год, можно и последним днем налогового периода...

[Nadia]

нина60, на конец 2006 года у вас есть окнечное сальдо (остаток) по эти м счетам ОС на счете 01?

[нина60]

есть ,по 01 счету должна висеть сумма 400000 а у меня висит 500000.Я вообще сначала даже не поняла,решила что предыдущий бухгалтер вообще считала налог на имущество по данным налогового учета,а потом разобралась,она каждый раз минусовала эти стоимость этих основных средств.
Вообще я сейчас сделала на конец 2007 года бухгалтерской справкой проводкой 26-01,1 и не приняла всю эту сумму для налога на прибыль.Теперь на 01,1 у меня висит правильная сумма. Только сомневаюсь ни на что у меня не отразится такая вынужденная мера в дальнейшем.

[Валерия]

Сообщение от нина60

есть ,по 01 счету должна висеть сумма 400000 а у меня висит 500000.Я вообще сначала даже не поняла,решила что предыдущий бухгалтер вообще считала налог на имущество по данным налогового учета,а потом разобралась,она каждый раз минусовала эти стоимость этих основных средств.
Вообще я сейчас сделала на конец 2007 года бухгалтерской справкой проводкой 26-01,1 и не приняла всю эту сумму для налога на прибыль.Теперь на 01,1 у меня висит правильная сумма. Только сомневаюсь ни на что у меня не отразится такая вынужденная мера в дальнейшем.

Если Вы ее примите сейчас на расходы, то получится что вы дважды это сделаете.
1 раз в 2006 году - когда предыдущий бух уже отнес эту сумму на расходы в налоговом учете, а в бухгалтерском оставил в 1 с без изменений

2 раз в 2007 году- по бух справке Вы хотите отнести на расходы.....
Бух справкой - проводками Вы приводите в соотвествие операцию уоторая имела менсто быть в 2006 году. И все... Ведь в бух справке вы что указываете?
Дт 26 Кт 01 1 шт на сумму 9000 руб
Но по форме № 2 бух баланса и декларации по прибыли, эти суммы уже прошли в 2006 году. Поэтому Ваша бух справка не затрагивает ни бухгалтерские расходы, ни налоговые вычеты 2007 года.