КДиР для ИП УСН 15%

[DESKRIS13]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, как правильно при заполнении книги ДиР указать расход, если был оплачен счет с НДС. Необходимо указать только номер п/п и отметить, что включает НДС, или необходимо указывать первичный документ с/ф?
Необходимо ли прикладывать копии документов, указанных в КДиР? в частности, если был авансовый отчет?
Заранее спасибо!

[Вес`на]

Сообщение от DESKRIS13

правильно при заполнении книги ДиР указать расход, если был оплачен счет с НДС

НДС указывается в КУДиР как отдельный расход, ссылка на тот же документ

Сообщение от DESKRIS13

Необходимо ли прикладывать копии документов, указанных в КДиР? в частности, если был авансовый отчет?

ничего к книге прикладывать не нужно, если запросят на проверку, тогда и принесете

[DESKRIS13]

Сообщение от Вес`на

НДС указывается в КУДиР как отдельный расход, ссылка на тот же документ

Т.е. необходимо разбить сумму на стоимость и НДС? например, указывая 11800 расход , мне необходимо разбить его на 10000 и 1800 ? так?
При оплате подрядчику суммы за оказание услуги , необходимо ссылаться на п/п в КУДиР или на Акт , подписанный подрядчиком?

[Вес`на]

Сообщение от DESKRIS13

Т.е. необходимо разбить сумму на стоимость и НДС? например, указывая 11800 расход , мне необходимо разбить его на 10000 и 1800 ? так?

так

Сообщение от DESKRIS13

При оплате подрядчику суммы за оказание услуги , необходимо ссылаться на п/п в КУДиР или на Акт , подписанный подрядчиком?

если сначала был акт потом оплата, то на п/п, если наоборот, то наоборот

[DESKRIS13]

т.е. если п/п от 20.01, а акт от 31.01, необходимо указывать акт?
Как быть если ещё нет всех актов? возможно ли указаьть п/п, на сколько это критично?

[Вес`на]

Сообщение от DESKRIS13

т.е. если п/п от 20.01, а акт от 31.01, необходимо указывать акт?

ссылка на п/п и акт, но датой не 20.01, а 31.01

Сообщение от DESKRIS13

Как быть если ещё нет всех актов? возможно ли указаьть п/п, на сколько это критично?

без акта подписанного подрядчиком, это аванс, а авансы в расходах в КУДиР не отражаются

[DESKRIS13]

что-то я уже запутался. В данном случае первичный документ будет п/п? а акт основание?
как мне это отобразить в книге? я должен сослаться на п/п от 30.01 (хотя оно от 20.01) и в основании написать согласно акту №*** от 30.01?

Или указать ссылку на акт , как первичный документ , а в основании прописать п/п?

При отражении НДС необходимо создать ИДЕНТИЧНУЮ запись с пометкой НДС , но с другой суммой (суммой НДС) или в данном случае я буду ссылаться на с/ф?

[Вес`на]

II. Порядок заполнения раздела I "Доходы и расходы"

2.1. В графе 1 указывается порядковый номер регистрируемой операции.

2.2. В графе 2 указывается дата и номер первичного документа, на основании которого осуществлена регистрируемая операция.

2.3. В графе 3 указывается содержание регистрируемой операции.

DESKRIS13, вы вручную что ли её заполняете?

[DESKRIS13]

Сообщение от Вес`на

вы вручную что ли её заполняете?

нет, с помощью бесплатной программы с инета.

Сообщение от Вес`на

В графе 2 указывается дата и номер первичного документа

я не совсем понимаю, что будет первичным документом в моём случае. Если я сначала оплатил аванс за услугу, а потом получил акт. Следуя Вашим разъяснениям, я понял, что первичным будет Акт, на него я ссылаюсь в КУДиР в графе 2. Я правильно понял?

Причем расход я буду относить в тот период, в котором подписан акт.
Т.е. если счет я оплатил в декабре 2011 года, а Акт подписан январем 2012, то этот расход я отнесу к 2012 году, так?

[Вес`на]

Сообщение от DESKRIS13

если счет я оплатил в декабре 2011 года, а Акт подписан январем 2012, то этот расход я отнесу к 2012 году, так?

так...
В гр.2 указывается дата акта, № п/п от .... (дата оплаты), в гр.3 Оплата услуг по акту № от.....

[DESKRIS13]

и ещё раз для закрепления, пример:
оплатил аванс за услугу 10.12.2011 , п/п №13. Получил Акт №10 от 15.12.2011 В КУДиР указываю:
графа 2 - п/п № 13 , 15.12.2011, в графе 3 Оплата услуг по Акту №10 от 15.12.2011
Если услуга с НДС:
графа 2 - п/п № 13 , 15.12.2011, в графе 3 НДС с оплаты услуг по Акту №10 от 15.12.2011

Будьте добры, подправьте меня на моём примере, если я ошибся!

[Вес`на]

графа 2 - 15.12.2011, п/п № 13 (10.12.2011), в графе 3 Оплата услуг по Акту №10 от 15.12.2011, гр.5 сумма без НДС
графа 2 - 15.12.2011, п/п № 13 (10.12.2011), в графе 3 НДС оплаченный по Акту №10 от 15.12.2011, гр.5 сумма НДС .......ну как-то так )))

[DESKRIS13]

Понятно, просто меня смущает, что в графе 2 указываем получается дату одного документа, а номер другого, а точнее две даты. Вы не подскажите, где в законодательстве можно поискать ответ, помимо инструкции по заполнению КУДиР ?

[Вес`на]

А там и не может быть одна дата, потому что по закону вы должны регистрировать это расход датой акта, вторая дата, дата оплаты, т.к. они у вас не совпадают

[DESKRIS13]

Сообщение от Вес`на

гр.5 сумма без НДС

в графе 5 указывается же сумма? может быть "сумма без НДС" указывается в графе 3?

[Вес`на]

в гр.5 указывается сумма расхода в виде цифр. Почему вы расход в виде входного НДС в гр.3 собираетесь ставить? Эта графа - содержание операции

[DESKRIS13]

Сообщение от Вес`на

Почему вы расход в виде входного НДС в гр.3 собираетесь ставить?

я не правильно Вас понял)
При указании дохода (если аналогичная ситуация, т.е. оплата мне), мне необходимо казывать акты подписанные моим заказчиком или просто достаточно указывать п\п по которому мне оплачивали, а в описании ссылаться на акт? Аванс оплаченный мне будет считаться доходом?

[Вес`на]

Датой будет дата поступления денсредств, первичный док п/п, содержание "Оплата от покупателя по акту № от... "

Сообщение от DESKRIS13

Аванс оплаченный мне будет считаться доходом?

обязательно, только в гр.3 будете писать "Аванс от кого по счету № от..."

[DESKRIS13]

Огромное спасибо за разъяснения

С наступающим праздником!

[Вес`на]

пжалста, обращайтесь чуть чо и спасибо за поздравление