Списание мц

[Ann**]

Скажите, пожалуйста, по такому вопросу. В учреждении есть склад, есть завхоз. Как правильно выдавать и списывать моющие средства (есть месячные нормы)? Какими документами?

[Има]

я делаю ведомостью выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (форма по окуд 0504210). у меня в 1с есть документ - списание материалов, вот у него есть 2 печатные формы - ведомость выдачи и акт о списании материалов. я печатаю эти 2 документа. в ведомости стоит подпись того, кто эти материалы получил, а в акте заключение комиссии, куда эти материалы списаны. но предыдущий главбух мне говорила, что на хоз. средства она печатает только ведомость, а акт делает на комплектующие для компов и т.п.

[Има]

проверка подходит к концу. будут написаны следующие замечания: из ткани были раскроены шторы и скатерть, ткань списана, а шторы и скатерть за баланс не поставлены (эта ткань была куплена лет 10 назад, и до сих пор централизованная бухгалтерия эти акты не составила. теперь, когда мы ушли на автономию, акты оказались нужны. честно говоря, не знаю, как быть, каким образом ставить за баланс?).
ревизоры не смогли провести инвентаризацию, т.к. у меня не сделан приход/расход материалов за 2013 год. накладные есть, материалы раздали, а документов в базе нет. проверка была по 2012 году. при этом то, что мы месяц заполняли программу 1с зп и кадры (до этого учет велся в экселе), 2 недели я была на больничном, и моя помощница уволилась, я принимала у нее дела, в учет не берется. видимо, я должна была работать ночью))
пока это все, а там может быть что-то еще напишут. ах, да, у нас не так ведется номенклатура дел

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Има

проверка подходит к концу. будут написаны следующие замечания: из ткани были раскроены шторы и скатерть, ткань списана, а шторы и скатерть за баланс не поставлены (эта ткань была куплена лет 10 назад, и до сих пор централизованная бухгалтерия эти акты не составила. теперь, когда мы ушли на автономию, акты оказались нужны. честно говоря, не знаю, как быть, каким образом ставить за баланс?).:

ткань списать на 106 счет, а со 106 счета сделать поступление на 105 счет (мягкий инвентарь) скатерть.... Шторы вроде как должны быть ОС, но у меня они числятся на МЗ тоже как мягкий инвентарь...

теперь можно просто оприходовать как излишки при инвентаризации, (не забыть про налог на прибыль)

[Има]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

ткань списать на 106 счет, а со 106 счета сделать поступление на 105 счет (мягкий инвентарь) скатерть.... Шторы вроде как должны быть ОС, но у меня они числятся на МЗ тоже как мягкий инвентарь...

а если списание ткани было на 401 счет в 2012 году?

[Има]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

теперь можно просто оприходовать как излишки при инвентаризации, (не забыть про налог на прибыль)

мы с этого года не платим налог на прибыль

[Таинственная Незнакомка]

либо проводки все сторнировать либо обнаружить при инвентаризации и поставить на приход... еще вариант: сотрудник завхоз пришел и подарил учреждению скатерть и шторы, все по договору дарения все поставили типа на баланс... еще идеи какие могут быть?!

[dssolov]

Сообщение от Джокер

я недавно в бюджете, у нас в течении года все копится в разных папках, потом год закрывается , мы распечатываем журналы, и смотрим по первичке что куда подшивается...

Ну зачем вам всем усложнять? Или пропишите в своей учетной политике что вы все сшиваете по итогам года, или сшивайте помесячно. Наказания не предусмотрено, но замечание будет. А потом будет рассматриваться вопрос о вашей компетенции. Поверьте мне, такая практика уже есть. А вообще, уделите особое внимание своей учетной политике. И все сомнительные моменты пропишите в ней.

[Nataluu]

Еще вопрос, а портфель кожаный как списать? че к акту о списании приложить?

[Има]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

либо проводки все сторнировать либо обнаружить при инвентаризации и поставить на приход... еще вариант: сотрудник завхоз пришел и подарил учреждению скатерть и шторы, все по договору дарения все поставили типа на баланс... еще идеи какие могут быть?!

эта ткань была куплена много лет назад, и на 105 счете болталась давно, поэтому новый завхоз подарить из нее шторы просто не сможет. получается, что ткань списана на 401, а потом вдруг нашлись шторы, из нее сшитые?

[Има]

Сообщение от dssolov

А вообще, уделите особое внимание своей учетной политике. И все сомнительные моменты пропишите в ней.

если б еще заранее знать, с какими трудностями столкнешься... а вообще учетная политика клевая вещь в этом плане

[Има]

Сообщение от Nataluu

Еще вопрос, а портфель кожаный как списать? че к акту о списании приложить?

а почему вы его списываете? что с ним? порвали, потеряли? на ком он висел?

[Nataluu]

Был у руководителя, якобы порвался)

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Има

эта ткань была куплена много лет назад, и на 105 счете болталась давно, поэтому новый завхоз подарить из нее шторы просто не сможет. получается, что ткань списана на 401, а потом вдруг нашлись шторы, из нее сшитые?

вам их уже ревизор нашел

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Nataluu

Был у руководителя, якобы порвался)

дорогой?! оформите дефектовку, что пАртфюль истерся

[Voque]

Сообщение от Nataluu

Был у руководителя, якобы порвался)

портфель?!? с ума сойти.. а ботинки не списываете? а то вдруг не подойдут по стилю к новому портфелю......

[Доктор Зло]

Сообщение от dssolov

Ну зачем вам всем усложнять? Или пропишите в своей учетной политике что вы все сшиваете по итогам года, или сшивайте помесячно. Наказания не предусмотрено, но замечание будет. А потом будет рассматриваться вопрос о вашей компетенции. Поверьте мне, такая практика уже есть. А вообще, уделите особое внимание своей учетной политике. И все сомнительные моменты пропишите в ней.

вопросы подшивки документов волнуют только карьеристов из начинающих ревизоров... так как глубже копать у них навыков нет... Верю вам, что такая практика есть! Скорее всего кто-то из ваших знакомых, а может быть Вы сами уже отразили в акте какой нибудь организации сей факт. Вопросы компетенции главного бухгалтера не Вам обсуждать.

[Има]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

вам их уже ревизор нашел

ну все, я отмучилась. или все только начинается, не знаю. мои замечания:
1. к учетной политике не приложен план счетов.
2. нет инвентарных номеров на трех столах.
3. в инвентарных карточках нет краткой характеристики объекта.
4. при списании ламп, краски, смесителей в акте списания не указано помещение, куда все это установлено и где покрашено. в акте написано "списано на текущие нужды учреждения".
5. ткань моя любимая. нет акта раскроя и готовые изделия не поставлены на учет.
6. переплата по ФСС, которую нам вернули - мы неэффективно используем средства, раз есть переплата (при этом что у нас выплаты больше начислений, их не волнует).
7. нет калькуляции цен на платные услуги, только сметы.
8. не смогли провести инвентаризацию матриалов, т.к. у меня нет ведомостей выдачи материалов за 2013 год (проверка была по 2012 году).

как-то так. вообще мерзко проверка прошла, фу. цель была - откопать хоть что-то. в общем у нас все в порядке, но ни не могут не написать замечания. по приказу они должны были проверять бухучет, а полезли еще и в кадры договоры смотреть с сотрудниками и личные карточки.
ревизоры были наши, из централизованной бухгалтерии. там у них бардак такой, что жуть просто. а 3 учреждения ушли от них на автономию, и видимо задачу им поставили показать, что у нас еще хуже, чем у них. ждем ответа от начальника управления.

[Има]

Сообщение от Nataluu

Был у руководителя, якобы порвался)

классно))

даже интересно, что за компания у вас, если руководитель портфель себе покупает за ее счет

а вообще на любое списание должно быть обоснование, Таинственная Незнакомка все правильно сказала
а когда портфель был куплен, и из чего он? не возникнут вопросы, если портфель относительно новый, и уже порвался? ведь если порвался он не от старости, а порвал его мат. ответственное лицо, то лицо, по идее, должно возместить ущерб компании.

[Таинственная Незнакомка]

Има, с пунктами 6 и 8 вообще не согласна