НДС с авансового платежа за аренду

[mabraxam]

Ситуация такая.
Нам заплатили за аренду помещения в июне месяца за июль. На сколько я понимаю такой платеж считается авансовым. Как избежать уплаты этого налога.

[АннаН]

Никак, обязательно выставить с/ф на аванс и уплатить в бюджет

[Tnachbuh]

Конец июня понятие растяжимое. У нас был случай, когда мы перечислили деньги 28 числа, а счет-фактуру нам контрагент выставил через 5 дней, не нарушая законодательство, в следующем месяце ...

[Аланда]

Сообщение от Tnachbuh

счет-фактуру нам контрагент выставил через 5 дней, не нарушая законодательство,

Не совсем так,законодательство говорит о том,что начислить НДС нужно на дату поступления авансового платежа

Статья 167. Момент определения налоговой базы

(в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)



1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:

1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

И особенно это важно при переходе с одного налогового периода на другой:если,получив авансовый платеж в конце одного квартала,НДС будет начислен в следующем,то за тот квартал,в котором получен аванс,однозначно будет занижена налоговая база.Поэтому этот пятидневный срок для выставления счета-фактуры на полученный аванс при переходе с квартала на квартал лучше не использовать,или четко понимать,что при проверке могут возникнуть вопросы у НИ.
До сих пор считаю,что под выставлением счета-фактуры покупателю в течение 5 дней имелась в виду именно передача счета-фактуры,сформированного на дату поступления аванса или на дату отгрузки согласно НК.ИМХО

[Tnachbuh]

Аланда, я с Вами полностью согласна, в идеале дата счета-фактуры на аванс должна совпадать с датой поступления денежных средств на р/с. Однако у нас был прецедент, о чем и написала.

[Сибирка]

Может не совсем по теме , но новую ветку не создаю ввиду вашей компетенции, хочу спросить.Как правильно заполнить декларацию по НДС, в 1 квартале нами была выставлена с.ф. на аванс- 57203, во 2-ом прошла реализация. Вопрос: в 3 разделе стр 010 эту реализацию надо показывать или в стр 030 ( НДС ведь на аванс 18/118), и в строке 200 Сумму ндс расчетным методом ?